海南矿业股份有限公司

内部控制审计报告

上会师报字(2026)第2108号

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国上海

SCPA

上会会计师事务所(特殊普通合伙) Fhanghai orifed Pahio oounlant (ia onond Partneshi) 内部控制审计报告

上会师报字(2026)第2108号

海南矿业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了海南矿业股份有限公司(以下简称'贵公司')2025年12月31日的财务报告 内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

SCPA

上会会计师事务所(特殊普通合伙) Panghai wlifed Pahie ooenlant Fpial Fnerl Parenhif)

(此页无正文,为《海南矿业股份有限公司内部控制审计报告》之签字盖章页)

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中国注册会计师 王会中

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二0二六年三月二十三日