长白山旅游股份有限公司 二O二五年度 内部控制审计报告

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内部控制审计报告

致同审字(2026)第220A004950 号

长白山旅游股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了长白山旅游股份有限公司(以下简称“长白山旅游公司”)2025 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 长白山旅游公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,长白山旅游公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

兴师事务所 特殊普通

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中国·北京

中国注册会计师

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首席合伙: 主任会师

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此件仅供业务

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报告 使 用

弹禅 162-123 吉林分所 21

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计协

发证期 号

2007 01月2 220100940001 福

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Fall name 名 陈风东

3 别 男

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注会计单交事项记

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