目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表…………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表………………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第8页
（三）合并利润表……………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—90页
四、附件……………………………………………………………第91—94页
（一）本所执业证书复印件………………………………………第91页
（二）本所营业执照复印件………………………………………第92页
（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第93—94页
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审计报告天健审〔2026〕3-30号金徽矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了金徽矿业股份有限公司（以下简称金徽股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金徽股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金徽股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
金徽股份公司的营业收入主要来自于铅精矿(含银)、锌精矿产品的销售。2025年度，金徽股份公司的营业收入为人民币172,370.55万元。
由于营业收入是金徽股份公司关键业绩指标之一，可能存在金徽股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同及订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售订单、出库单、过磅单、化验单、结算单、发票、银行回单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)固定资产、无形资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、三(十七)、三(十八)、五(一)7及五(一)10。
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截至2025年12月31日，金徽股份公司固定资产账面原值为人民币577,725.81万元，累计折旧为人民币139,022.21万元，账面价值为人民币438,703.60万元，占年末资产总额比例为53.98%。截至2025年12月31日，金徽股份公司无形资产账面原值为人民币194,500.42万元，累计摊销为人民币18,536.24万元，账面价值为人民币175,964.18万元，占年末资产总额比例为
21.65%。
当资产存在减值迹象时，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。管理层在对固定资产和无形资产进行减值测试而计算资产或资产组预计未来现金流量现值时，需要对资源储量、未来市场供需情况、销售价格、运营成本、折现率等关键假设做出判断、估计和假设。由于管理层对固定资产、无形资产的减值涉及重大会计估计和判断，我们将固定资产、无形资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产和无形资产的减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解金徽股份公司固定资产和无形资产减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取并复核金徽股份公司管理层评价固定资产、无形资产是否存在减值迹象的依据，评价管理层对固定资产、无形资产减值的测试过程及结果的合理性，以及是否存在管理层偏好的任何迹象；
(3)获取管理层编制的固定资产和无形资产减值测试表，评估管理层是否充分识别已发生减值的资产；
(4)分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性；
(5)对金徽股份公司主要固定资产进行监盘，检查其使用状态，并了解后续使用计划；
(6)检查与固定资产和无形资产减值相关的信息是否在财务报表中作出恰当的列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金徽股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
金徽股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金徽股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金徽股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金徽股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就金徽股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年三月二十六日
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金徽矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况金徽矿业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系甘肃金徽矿业有限责任公司(以下简称金徽矿业有限公司)，金徽矿业有限公司系由甘肃亚特投资集团有限公司(以下简称亚特投资)、李雄出资组建，于2011年3月16日在徽县工商行政管理局登记注册，取得注册号为621227200003733的企业法人营业执照。金徽矿业有限公司成立时注册资本1,000.00万元。金徽矿业有限公司以2020年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年12月22日在甘肃省市场监督管理局登记注册，总部位于甘肃省陇南市。公司现持有统一社会信用代码为91621227571602961N的营业执照，注册资本97,800.00万元，股份总数97,800万股(每股面值1元)。其中，无限售条件的流通股份A股97,800万股。公司股票已于2022年2月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属有色金属矿采选行业。主要经营活动为铅锌矿产品的开采、选矿、加工及销售。产品主要有：铅精矿(含银)、锌精矿等。
本财务报表业经公司2026年3月26日第二届董事会第二十次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过资产总额5%重要的非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%重要的承诺事项单项承诺金额超过资产总额5%重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额5%重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额超过资产总额5%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
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1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
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该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——应收合并范围内关联方组合
客户类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收合并范围内关联方组合
客户类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含，下同)5.005.001-2年20.0020.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
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3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75矿山构筑物
产量法年限平均法20-305.003.17-4.75机械设备年限平均法105.009.50运输工具年限平均法3-45.0023.75-31.67电子设备及其他年限平均法3-105.009.50-31.67
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物
满足完工验收标准并达到预定可使用状态或合同规定的标准。矿山构筑物机械设备
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。电子设备及其他
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、探矿权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年,土地可供使用的时间直线法软件10年,预计可使用年限直线法采矿权已探明矿山储量产量法
采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。探矿权未转化为采矿权前，无明确受益期间，不予摊销。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出，包括直接消耗的材料、燃料和动力费用。
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(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器和设备的折旧费。用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、知识产权的申请费、注册费、代理费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
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(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售铅精矿(含银)、锌精矿产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：当产品移交给客户，经客户对产品所含金属品位、含水率等指标确认后，双方确定销售价格。公司在取得客户签署的结算单时确认收入。
(二十三)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
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期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
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用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
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定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%、3%、1%资源税应税产品的销售额6%、4.5%、4%、3%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴
1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率公司15%天水金徽实业有限公司(以下简称天水金徽公司)、徽县星凯酒店管理有限公司(以下简称星凯酒店公司)、徽县隆江矿业有限责任公司(以下简称隆江矿业公司)、甘肃保馨矿业有限公司(以下简称保馨矿业公司)、陇南市瑞良盛凯工贸有限公司(以下简称盛凯工贸公司)
20%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠根据财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》已经国务院批准，自2025年1月1日起施行。公司符合上述西部大开发企业所得税优惠政策规定，享受15%的企业所得税优惠税率，故公司2025年执行的企业所得税税率为15%。
根据财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部《资源综合利用企业所得税优惠目录
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（2021年版）》(财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号)有关规定，企业自2021年1月1日起以上述目录中所列资源为主要原材料，生产上述目录内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。公司销售的伴生银产品符合以上税收优惠，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定：“小型微利企业(年度应纳税所得额不超过300万元)，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”天水金徽公司、星凯酒店公司、隆江矿业公司、保馨矿业公司和盛凯工贸公司2025年符合小型微利企业优惠标准，享受上述税收优惠政策。
根据《中华人民共和国资源税法》《甘肃省人民代表大会常务委员会关于甘肃省资源税适用税率等有关事项的决定》，纳税人开采伴生矿，并与主矿产品分别核算销售额或者销售数量的，减征百分之二十资源税，公司享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金87,325.7994,228.63银行存款268,611,136.12560,876,004.81其他货币资金2,636,200.002,636,200.00
合计271,334,661.91563,606,433.44
(2)其他说明
报告期期末，公司存在使用受限的货币资金2,636,200.00元，其中保函保证金2,636,200.00元。
2.应收账款
(1)账龄情况
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账龄期末数期初数1年以内10,222,786.4532,142,115.87账面余额合计10,222,786.4532,142,115.87减：坏账准备511,139.321,607,105.80账面价值合计9,711,647.1330,535,010.07
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备10,222,786.45100.00511,139.325.009,711,647.13
合计10,222,786.45100.00511,139.325.009,711,647.13
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备32,142,115.87100.001,607,105.805.0030,535,010.07
合计32,142,115.87100.001,607,105.805.0030,535,010.07
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内10,222,786.45511,139.325.00
小计10,222,786.45511,139.325.00
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
1,607,105.80-1,087,296.508,669.98511,139.32合计1,607,105.80-1,087,296.508,669.98511,139.32
(4)本期实际核销的应收账款情况
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项目核销金额实际核销的应收账款8,669.98
(5)应收账款金额情况
单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准备第一名6,984,638.6768.32349,231.93第二名2,481,851.5224.28124,092.58第三名756,296.267.4037,814.81
小计10,222,786.45100.00511,139.32
3.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内4,525,488.07100.004,525,488.072,801,902.9398.942,801,902.931-2年15,000.000.5315,000.003年以上15,000.000.5315,000.00
合计4,525,488.07100.004,525,488.072,831,902.93100.002,831,902.93
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）第一名716,100.7615.82第二名629,000.0013.90第三名501,650.0011.08第四名445,200.009.84第五名278,845.756.16
小计2,570,796.5156.80
4.其他应收款
(1)款项性质分类情况
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款项性质期末数期初数押金保证金3,686,165.201,145,804.10拆借款10,500,000.009,500,000.00处置资产款1,279,265.662,164,818.83应收暂付款665,389.76210,990.74其他32,507.41230,598.83账面余额合计16,163,328.0313,252,212.50减：坏账准备3,227,562.741,644,542.05账面价值合计12,935,765.2911,607,670.45
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内5,409,080.5412,134,397.761-2年9,696,423.4999,990.742-3年80,000.003年以上977,824.001,017,824.00
账面余额合计16,163,328.0313,252,212.50
减：坏账准备3,227,562.741,644,542.05
账面价值合计12,935,765.2911,607,670.45
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备16,163,328.03100.003,227,562.7419.9712,935,765.29
合计16,163,328.03100.003,227,562.7419.9712,935,765.29
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备13,252,212.50100.001,644,542.0512.4111,607,670.45
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）合计13,252,212.50100.001,644,542.0512.4111,607,670.45
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合16,163,328.033,227,562.7419.97其中：1年以内5,409,080.54270,454.045.00
1-2年9,696,423.491,939,284.7020.002-3年80,000.0040,000.0050.003年以上977,824.00977,824.00100.00小计16,163,328.033,227,562.7419.97
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数606,719.9019,998.151,017,824.001,644,542.05期初数在本期--转入第二阶段-484,821.17484,821.17--转入第三阶段-16,000.0016,000.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提148,555.311,450,465.38-16,000.001,583,020.69本期收回或转回本期核销其他变动期末数270,454.041,939,284.701,017,824.003,227,562.74期末坏账准备计提比例（%）
5.0020.0096.2219.97
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(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备徽县交通运输局拆借款
9,500,000.001-2年58.781,900,000.001,000,000.001年以内6.1950,000.00甘肃省小陇山林业保护中心江洛林场
押金保证金
2,110,152.001年以内13.06105,507.6052,189.201-2年0.3210,437.84甘肃鑫鼎建筑劳务有限公司
资产处置款1,279,265.661年以内7.9163,963.28徽县自然资源局押金保证金
788,824.003年以上4.88788,824.00
80,000.002-3年0.4940,000.00成县祁连山水泥有限公司
押金保证金
480,000.001年以内2.9724,000.00160,000.003年以上0.99160,000.00小计15,450,430.8695.593,142,732.72
5.存货项目
期末数期初数账面余额
跌价准备
账面价值账面余额
跌价准备
账面价值原材料22,690,364.7222,690,364.7222,147,852.4122,147,852.41库存商品518,446.25518,446.251,004,654.811,004,654.81低值易耗品1,835,626.551,835,626.551,612,236.531,612,236.53
合计25,044,437.5225,044,437.5224,764,743.7524,764,743.75
6.其他流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税
71,845,674.7771,845,674.7746,793,609.5046,793,609.50预缴企业所得税
403,724.65403,724.65301.24301.24合计72,249,399.4272,249,399.4246,793,910.7446,793,910.74
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7.固定资产项目房屋及建筑物矿山构筑物机械设备运输工具电子设备及其他合计账面原值期初数2,157,800,436.442,015,462,059.05390,161,643.0362,212,589.10193,272,594.354,818,909,321.97本期增加金额
204,956,599.60540,547,705.35187,028,865.6418,849,267.1920,856,587.42972,239,025.20
1)购置1,282,606.61834,175.7475,076,150.9918,849,267.1915,341,828.97111,384,029.50
2)在建工程转入
203,673,992.99539,713,529.61111,952,714.655,514,758.45860,854,995.70本期减少金额
164,746.663,558,865.214,662,814.305,503,865.5613,890,291.73
1)处置或报废
164,746.663,558,865.214,662,814.305,503,865.5613,890,291.73期末数2,362,592,289.382,556,009,764.40573,631,643.4676,399,041.99208,625,316.215,777,258,055.44累计折旧期初数456,480,387.76327,757,179.36207,820,509.6744,353,659.03147,457,079.031,183,868,814.85本期增加金额
72,216,461.4573,447,863.6741,888,058.518,785,804.5120,501,294.71216,839,482.85
1)计提72,216,461.4573,447,863.6741,888,058.518,785,804.5120,501,294.71216,839,482.85本期减少金额
105,183.022,940,427.412,313,061.225,127,486.1110,486,157.76
1)处置或报废
105,183.022,940,427.412,313,061.225,127,486.1110,486,157.76期末数528,591,666.19401,205,043.03246,768,140.7750,826,402.32162,830,887.631,390,222,139.94账面价值期末账面价值
1,834,000,623.192,154,804,721.37326,863,502.6925,572,639.6745,794,428.584,387,035,915.50期初账面价值
1,701,320,048.681,687,704,879.69182,341,133.3617,858,930.0745,815,515.323,635,040,507.12
8.在建工程
(1)明细情况
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值江洛矿区铅锌矿150万吨/年选矿工程——谢家沟选厂
575,141,721.64575,141,721.64335,357,534.51335,357,534.51巷道工程345,796,217.30345,796,217.30212,856,959.48212,856,959.48洛坝、东坡矿区建设项目
218,377,735.24218,377,735.24综合办公楼项目
18,706,484.4918,706,484.49江口工程17,956,529.0017,956,529.00徽县郭家沟铅锌矿绿色矿山提升改造项目
12,917,034.5612,917,034.5620,808,697.2120,808,697.21江洛矿区铅锌矿150万吨/年选矿工程——明昊选厂
5,835,805.705,835,805.704,972,242.024,972,242.02矿工服务楼项目
4,595,237.964,595,237.96徽县谢家沟铅锌矿绿色矿山提升改造项目
1,881,132.081,881,132.08169,487,232.12169,487,232.12明昊矿业选厂改扩建工程
14,760,655.3914,760,655.39郭家沟铅锌矿新建岩芯库工程
18,038,990.8318,038,990.83零星工程94,476,413.2094,476,413.2023,724,175.8423,724,175.84
合计1,295,684,311.171,295,684,311.17800,006,487.40800,006,487.40
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数(万元)
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数徽县郭家沟铅锌矿绿色矿山提升改造项目
60,568.8620,808,697.21123,291,697.43131,183,360.0812,917,034.56巷道工程50,000.00212,856,959.48274,684,487.43141,745,229.61345,796,217.30
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工程名称
预算数(万元)
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数洛坝、东坡矿区建设项目
55,800.00245,679,798.0227,302,062.78218,377,735.24江洛矿区铅锌矿150万吨/年选矿工程——谢家沟选厂
112,167.34335,357,534.51433,229,192.19193,445,005.06575,141,721.64江洛矿区铅锌矿150万吨/年选矿工程——明昊选厂
120,042.004,972,242.022,190,734.181,327,170.505,835,805.70徽县谢家沟铅锌矿绿色矿山提升改造项目
21,000.00169,487,232.1212,167,374.99179,773,475.031,881,132.08小计419,578.20743,482,665.341,091,243,284.24674,776,303.061,159,949,646.52
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本
化率（%）
资金来源徽县郭家沟铅锌矿绿色矿山提升改造项目
47.2448.00
自筹、专项补助、募集资金巷道工程97.5298.00692,873.93692,873.934.30自筹洛坝、东坡矿区建设项目
44.0344.00自筹江洛矿区铅锌矿150万吨/年选矿工程——谢家沟选厂
68.4369.0048,956.2548,956.253.50自筹、募集资金江洛矿区铅锌矿150万吨/年选矿工程——明昊选厂
0.59自筹、募集资金徽县谢家沟铅锌矿绿色矿山提升改造项目
94.6595.00自筹小计741,830.18741,830.18
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9.使用权资产项目房屋及建筑物机械设备土地使用权合计账面原值
期初数12,624,062.445,220,576.14598,541.9318,443,180.51本期增加金额20,000.002,769,312.002,789,312.00
1)租入20,000.002,769,312.002,789,312.00本期减少金额期末数12,644,062.445,220,576.143,367,853.9321,232,492.51累计折旧期初数1,037,173.71870,096.04145,985.362,053,255.11本期增加金额1,119,102.772,571,448.94187,149.623,877,701.33
1)计提1,119,102.772,571,448.94187,149.623,877,701.33本期减少金额期末数2,156,276.483,441,544.98333,134.985,930,956.44账面价值期末账面价值10,487,785.961,779,031.163,034,718.9515,301,536.07期初账面价值11,586,888.734,350,480.10452,556.5716,389,925.40
10.无形资产
(1)明细情况
项目土地使用权软件探矿权采矿权合计账面原值
期初数126,371,418.192,928,397.19845,225,828.55683,021,044.331,657,546,688.26本期增加金额96,929,689.84123,893.8188,848,575.90101,555,306.81287,457,466.36
1)购置96,929,689.84123,893.8181,156,760.00178,210,343.65
2)勘探支出88,848,575.9020,398,546.81109,247,122.71本期减少金额期末数223,301,108.033,052,291.00934,074,404.45784,576,351.141,945,004,154.62累计摊销期初数16,672,384.17717,264.85137,763,118.13155,152,767.15
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项目土地使用权软件探矿权采矿权合计
本期增加金额3,406,804.02275,802.7626,527,044.5530,209,651.33
1)计提3,406,804.02275,802.7626,527,044.5530,209,651.33本期减少金额期末数20,079,188.19993,067.61164,290,162.68185,362,418.48账面价值
期末账面价值203,221,919.842,059,223.39934,074,404.45620,286,188.461,759,641,736.14期初账面价值109,699,034.022,211,132.34845,225,828.55545,257,926.201,502,393,921.11
(2)未办妥产权证书的无形资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因采矿权93,369,923.30正在办理中土地使用权5,047,441.02正在办理中
小计98,417,364.32
11.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值天水金徽公司5,655,068.685,655,068.685,655,068.685,655,068.68徽县谢家沟铅锌矿业有限责任公司(以下简称谢家沟矿业公司)
32,100,802.8332,100,802.8332,100,802.8332,100,802.83徽县明昊矿业有限责任公司(以下简称明昊矿业公司)
23,813,184.4323,813,184.4323,813,184.4323,813,184.43甘肃徽县宏泰实业有限公司(以下简称宏泰实业公司)
34,113,950.1634,113,950.1634,113,950.1634,113,950.16徽县江洛镇谢家沟铅锌浮选厂有限责任公司(以下简称谢家沟浮选厂公司)
40,411,760.5740,411,760.5740,411,760.5740,411,760.57隆江矿业公司33,873,838.1233,873,838.1233,873,838.1233,873,838.12
合计169,968,604.79169,968,604.79169,968,604.79169,968,604.79
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(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他天水金徽公司5,655,068.685,655,068.68谢家沟矿业公司32,100,802.8332,100,802.83明昊矿业公司23,813,184.4323,813,184.43宏泰实业公司34,113,950.1634,113,950.16谢家沟浮选厂公司40,411,760.5740,411,760.57隆江矿业公司33,873,838.1233,873,838.12
合计169,968,604.79169,968,604.79
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合
一致天水金徽公司
将每个被投资单位作为一个资产组
天水金徽公司位于火麦地矿区，生产制造业务系一个完整整体
是
江洛矿区资产组[注]
将江洛矿区的采矿公司和配套的选矿公司作为一个资产组
谢家沟矿业公司、明昊矿业公司、宏泰实业公司、谢家沟浮选厂公司、隆江矿业公司、徽县向阳山矿业有限责任公司(以下简称向阳山矿业公司)、西成矿业公司、甘肃豪森矿业有限公司（以下简称豪森矿业公司）均位于江洛矿区，生产制造业务系一个完整整体
否
[注]江洛矿区资产组包含谢家沟矿业公司、明昊矿业公司、宏泰实业公司、谢家沟浮选厂公司、隆江矿业公司、向阳山矿业公司、西成矿业公司、豪森矿业公司
2)资产组或资产组组合变化情况
资产组或资产组组合名称
变化前的构成变化后的构成
导致资产组或资产组组合构成发生变化的客观事实
及依据
江洛矿区资产组
谢家沟矿业公司、明昊矿业公司、宏泰实业公司、谢家沟浮选厂公司、隆江矿业公司、向阳山矿业公司、西成矿业公司
谢家沟矿业公司、明昊矿业公司、宏泰实业公司、谢家沟浮选厂公司、隆江矿业公司、向阳山矿业公司、西成矿业公司、豪森矿业公司
公司本期完成对豪森矿业公司100%的股权收购，通过矿权资源整合，实现整体开发
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(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资
产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额天水金徽公司5,655,068.689,643,477.95江洛矿区资产组1,853,348,556.032,436,518,459.49
小计1,859,003,624.712,446,161,937.44
（续上表）项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及其确定
依据
折现率及其确定依
据天水金徽公司5年
公司仍处于探矿阶段，预测期无收入，根据开发计划预测资本投入
公司仍处于探矿阶段，稳定期无收入，根据开发计划预测资本投入
依据加权平均资本成本确定折现率为
7.65%江洛矿区资产组
根据现阶段资源量计算
不适用[注]不适用[注]
依据加权平均资本
成本确定折现率为
7.65%小计[注]收入按以下公式计算：销售收入=Σ(产品年产量x产品销售单价),利润系根据销售收入扣除预估正常经营过程中需要发生的成本费用后计算得出
12.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数照明改造工程943,686.87943,686.87科技馆升级布展用品制安工程
382,162.50286,621.7595,540.75维修厂院地面硬化工程59,711.5259,711.52建筑临时指挥部5,322,028.85576,935.284,745,093.57
合计6,707,589.741,866,955.424,840,634.32
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产矿业权出让收益摊销74,661,573.4411,199,236.0291,443,637.6113,716,545.64内部交易未实现利润13,547,941.892,052,879.0312,506,433.801,877,574.89弃置费用25,276,598.074,156,673.2724,500,970.384,033,063.57资产减值准备473,324.5170,998.681,606,743.70241,011.56递延收益57,848,539.548,877,280.9262,741,536.559,411,230.48租赁负债1,104,055.45276,013.863,676,542.05588,826.12可抵扣亏损15,900,028.123,975,007.03
合计172,912,032.9026,633,081.78212,375,892.2133,843,259.29
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
169,358,009.0442,387,353.55191,734,131.2047,922,351.59单位价值500万元以下固定资产税前一次性抵扣
182,809,231.5127,421,384.7242,344,221.156,351,633.17使用权资产2,613,974.90653,493.736,283,397.27987,765.25弃置费用折旧14,281,709.272,343,339.8015,383,848.792,523,951.07
合计369,062,924.7272,805,571.80255,745,598.4157,785,701.08
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产23,668,427.412,964,654.379,842,727.7724,000,531.52递延所得税负债23,668,427.4149,137,144.399,842,727.7747,942,973.31
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异18,037,172.6913,616,699.29
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项目期末数期初数可抵扣亏损70,903,764.8755,687,673.97合计88,940,937.5669,304,373.26
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注2025年3,015,604.542026年2,975,926.412,975,926.412027年8,346,838.618,736,966.162028年13,562,695.0213,800,277.352029年20,368,972.0627,158,899.512030年25,649,332.77
合计70,903,764.8755,687,673.97
14.其他非流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付设备款49,850,254.8049,850,254.8043,884,178.4643,884,178.46预付工程款22,540,536.86
22,540,536.86
126,141,089.42126,141,089.42定期存款20,239,611.1120,239,611.11预付股权收购意向金
2,550,000.002,550,000.00135,000,000.00135,000,000.00预付其他资产款
801,051.78801,051.789,579,953.989,579,953.98合计95,981,454.5595,981,454.55314,605,221.86314,605,221.86
15.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金2,636,200.002,636,200.00冻结
不能随时支取的保函保证金
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项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因固定资产1,152,616,044.34789,174,726.48抵押
银行借款抵押、融资性售后租回抵押在建工程58,894,104.0958,894,104.09抵押融资性售后租回抵押无形资产831,956,173.20660,421,120.95抵押
银行借款抵押、融资性售后租回抵押其他非流动资产20,239,611.1120,239,611.11冻结
不能随时支取的保函定期存款公司持有的谢家沟矿业公司、向阳山矿业公司、隆江矿业公司、谢家沟浮选厂公司、宏泰实业公司、明昊矿业公司的100%股权
[注1][注1]质押银行借款质押
公司持有的豪森矿业公司的49%股权
[注2][注2]质押银行借款质押公司持有的豪森矿业公司的45%股权
[注3][注3]质押银行借款质押合计2,066,342,132.741,531,365,762.63
[注1]公司于2024年2月与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签署《并购贷款合同》，取得借款金额4亿元，并签署《权利最高额质押合同》，质押公司持有的谢家沟矿业公司、向阳山矿业公司、隆江矿业公司、谢家沟浮选厂公司、宏泰实业公司、明昊矿业公司的100%股权给贷款人
[注2]公司分别于2025年3月和4月与兴业银行股份有限公司兰州分行签署《并购借款合同》，取得借款2.87亿元，并签署《非上市公司股权最高额质押合同》，质押公司持有的豪森矿业公司的49%股权给贷款人
[注3]公司于2025年10月与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签署《并购贷款合同》，取得借款1.4亿元，并签署《权利质押合同》，质押公司持有的豪森矿业公司的45%股权给贷款人
(2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金2,636,200.002,636,200.00冻结
不能随时支取的保函保证金固定资产748,953,433.89465,197,722.44抵押
银行借款抵押、融资性售后租回抵押
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项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因无形资产488,253,567.25418,721,209.28抵押银行借款抵押公司持有的谢家沟矿业公司、向阳山矿业公司、隆江矿业公司、谢家沟浮选厂公司、宏泰实业公司、明昊矿业公司的100%股权
[注][注]质押银行借款质押
合计1,239,843,201.14886,555,131.72
[注]公司于2024年2月与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签署《并购贷款合同》，取得借款金额4亿元，并签署《权利最高额质押合同》，质押公司持有的谢家沟矿业公司、向阳山矿业公司、隆江矿业公司、谢家沟浮选厂公司、宏泰实业公司、明昊矿业公司的100%股权给贷款人
16.短期借款项目期末数期初数保证及抵押借款190,330,598.58570,601,944.45保证借款1,251,038,680.55818,283,512.42
合计1,441,369,279.131,388,885,456.87
17.应付账款项目期末数期初数应付费用款8,703,651.131,005,446.61应付货款40,282,573.667,757,068.93应付工程、设备款266,547,355.4249,909,830.52
合计315,533,580.2158,672,346.06
18.合同负债项目期末数期初数货款6,794,850.236,412,842.74
合计6,794,850.236,412,842.74
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19.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬52,201,058.23280,211,592.68272,923,111.9459,489,538.97离职后福利—设定提存计划
14,708,744.7214,708,744.72辞退福利136,375.00136,375.00合计52,201,058.23295,056,712.40287,768,231.6659,489,538.97
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
50,632,272.89245,466,276.52237,878,033.2058,220,516.21职工福利费481,708.0321,728,360.4821,693,970.84516,097.67社会保险费6,172,725.466,172,725.46其中：医疗保险费5,346,212.885,346,212.88
工伤保险费826,512.58826,512.58住房公积金2,540,124.002,540,124.00工会经费和职工教育经费
1,087,077.314,304,106.224,638,258.44752,925.09小计52,201,058.23280,211,592.68272,923,111.9459,489,538.97
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险14,090,243.6214,090,243.62失业保险费618,501.10618,501.10小计14,708,744.7214,708,744.72
20.应交税费项目期末数期初数增值税14,116,020.396,829,893.35企业所得税15,894,142.7535,108,602.64代扣代缴个人所得税1,040,849.01906,707.21
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项目期末数期初数城市维护建设税827,635.40444,571.15印花税643,842.06808,790.02资源税9,710,817.233,782,348.94教育费附加452,749.73266,742.68地方教育附加301,833.16177,828.45环境保护税2,686.024,405.94合计42,990,575.7548,329,890.38
21.其他应付款
项目期末数期初数拆借款及利息189,834,587.50押金保证金27,208,063.589,638,181.99应付矿业权出让收益34,300,146.9830,318,696.52股权转让款114,000,000.00应付暂收款52,550.0066,015.00其他款项412,109.36241,983.09
合计175,972,869.92230,099,464.10
22.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款597,384,179.15279,291,491.98一年内到期的租赁负债3,158,315.445,579,826.01一年内到期的矿业权出让收益17,503,692.9216,782,064.17
合计618,046,187.51301,653,382.16
23.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额883,330.52833,669.56
合计883,330.52833,669.56
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24.长期借款项目期末数期初数保证及抵押借款1,085,493,928.44563,746,405.12保证及质押借款607,000,000.00317,421,345.83抵押借款113,504,102.8450,052,528.06保证借款250,250,000.00180,198,916.66
合计2,056,248,031.281,111,419,195.67
25.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额392,773.502,940,514.15减：未确认融资费用37,419.55171,488.35
合计355,353.952,769,025.80
26.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数尚未支付的矿业权出让收益60,000,000.0080,000,000.00减：未确认融资费用2,842,119.485,338,426.56
合计57,157,880.5274,661,573.44
(2)其他说明
根据征收办法，矿业权出让收益征收方式包括按矿业权出让收益率形式征收或按出让金额形式征收。按矿业权出让收益率形式征收矿业权出让收益的矿种，具体范围为征收办法所附《按矿业权出让收益率形式征收矿业权出让收益的矿种目录(试行)》。公司矿种为铅、锌、银，在矿种目录范围内，应按照矿业权出让收益率形式征收矿业权出让收益。
该征收办法自2023年5月1日起施行，自2017年7月1日至2023年4月30日未缴纳的矿业权出让收益，按征收办法规定的矿业权出让收益率征收标准及未缴纳期间的销售收入计算应缴矿业权出让收益，可一次性或平均分六年征收。公司将原根据财政部、国土资源部关于《矿业权出让收益征收管理暂行办法》、甘肃省财政厅和国土厅关于《甘肃省矿业权出让收益征收管理实施办法》计提的矿业权出让收益冲回，按新征收办法确认的矿业权出让收
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益计入长期应付款，分六年缴纳。
27.预计负债项目期末数期初数形成原因弃置费用25,276,598.0724,500,970.38
未来期间矿山复垦及生态修复义务合计25,276,598.0724,500,970.38
28.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助74,713,331.695,699,000.007,791,997.0172,620,334.68收到政府补助合计74,713,331.695,699,000.007,791,997.0172,620,334.68
29.股本项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他小计股份总数978,000,000.00978,000,000.00
30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）1,948,508,238.92413,998,602.351,534,509,636.57合计1,948,508,238.92413,998,602.351,534,509,636.57
(2)其他说明
1)本期因同一控制下企业合并，导致减少资本溢价(股本溢价)系支付对价270,000,000.00元。
2)2025年10月公司收购豪森矿业公司剩余51%股权，冲减资本溢价(股本溢价)143,998,602.35元。
31.专项储备
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(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费1,168,200.8735,368,868.4436,339,403.62197,665.69合计1,168,200.8735,368,868.4436,339,403.62197,665.69
(2)其他说明
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)，对非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量计提安全生产费，地下金属矿山按每吨15元计提、尾矿库(三等及三等以上)按每吨4元计提、尾矿库(四等及五等)按每吨5元计提；建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据计提安全生产费，矿山工程计提比率为3.5%；地质勘探单位按地质勘查项目或工程总费用的2%，在项目或工程实施期内逐月提取企业安全生产费用。2025年度计提安全生产费35,368,868.44元，使用计提的安全生产费36,339,403.62元。
32.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积179,783,856.4953,790,135.51233,573,992.00合计179,783,856.4953,790,135.51233,573,992.00
(2)其他说明
2025年盈余公积增加53,790,135.51元，系按照母公司2025年度实现的净利润的10%计提。
33.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润409,271,871.57378,164,317.10调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-27,924,313.46-21,294,900.03调整后期初未分配利润381,347,558.11356,869,417.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润542,265,974.26470,334,862.84减：提取法定盈余公积53,790,135.5144,876,721.80
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项目本期数上年同期数
应付普通股股利410,760,000.00400,980,000.00期末未分配利润459,063,396.86381,347,558.11
(2)调整期初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-27,924,313.46元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,722,596,906.02603,598,092.011,537,578,984.34575,101,736.44其他业务收入1,108,632.46392,331.051,480,115.32331,234.54
合计1,723,705,538.48603,990,423.061,539,059,099.66575,432,970.98其中：与客户之间的合同产生的收入
1,723,705,538.48603,990,423.061,539,059,099.66575,432,970.98
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本锌精矿1,163,894,055.18450,243,732.701,067,661,191.28426,724,261.58铅精矿（含银）558,283,825.22152,618,117.90469,306,780.36147,616,432.66其他1,527,658.081,128,572.462,091,128.021,092,276.74
小计1,723,705,538.48603,990,423.061,539,059,099.66575,432,970.98
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内地区1,723,705,538.48603,990,423.061,539,059,099.66575,432,970.98小计1,723,705,538.48603,990,423.061,539,059,099.66575,432,970.98
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
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项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,723,705,538.481,539,059,099.66
小计1,723,705,538.481,539,059,099.66
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入6,412,842.74元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数资源税47,996,928.9139,496,198.31房产税10,151,655.419,642,580.71城市维护建设税6,080,569.666,547,967.26教育费附加3,604,510.283,927,560.60地方教育附加2,403,006.882,620,406.61印花税2,064,749.461,602,841.13土地使用税800,986.63911,206.24水资源税517,517.90196,995.40车船税125,795.18116,199.05环境保护税10,816.7711,714.10
合计73,756,537.0865,073,669.41
3.销售费用
项目本期数上年同期数薪酬及福利620,935.93558,659.39折旧61,934.0459,432.93物料领用94,196.9167,996.37其他282,003.57252,887.58
合计1,059,070.45938,976.27
4.管理费用
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项目本期数上年同期数折旧及摊销75,919,836.3473,979,003.48薪酬及福利69,519,519.4865,285,291.62尾矿库闭库费用24,731,513.96低值易耗品摊销9,648,292.589,568,629.05业务及差旅费25,084,120.7417,277,170.00办公费7,138,716.004,880,665.47物业及水电费3,615,670.582,766,042.20其他23,131,194.9713,705,491.57
合计238,788,864.65187,462,293.39
5.研发费用
项目本期数上年同期数直接投入30,379,132.8826,732,883.76薪酬及福利15,398,995.1714,496,414.65折旧及摊销5,174,835.904,309,629.04其他773,814.30952,440.92
合计51,726,778.2546,491,368.37
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息费用141,927,799.60106,034,093.56利息收入-4,120,092.65-15,120,233.40金融机构手续费及其他3,229,295.78329,809.88
合计141,037,002.7391,243,670.04
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助7,791,997.011,363,461.957,791,997.01与收益相关的政府补助17,089,174.172,637,941.5117,089,174.17
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额增值税及所得税减免1,547,382.802,847,640.00代扣个人所得税手续费返还208,619.65606,114.89
合计26,637,173.637,455,158.3524,881,171.18
8.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-495,724.19-2,185,217.05合计-495,724.19-2,185,217.05
9.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-409,705.13322,541.52-409,705.13使用权资产处置收益13,332.81
合计-409,705.13335,874.33-409,705.13
10.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额罚没收入200,726.90249,571.60200,726.90保险赔偿收入30,313.003,800.0030,313.00非流动资产毁损报废利得292,794.74无法支付款项及其他573,074.63733,773.26573,074.63
合计804,114.531,279,939.60804,114.53
11.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失884,454.8129,448,473.05884,454.81对外捐赠586,709.222,677,402.00586,709.22
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额罚款及滞纳金249,139.26120,213.67249,139.26其他155,275.96359,132.64155,275.96
合计1,875,579.2532,605,221.361,875,579.25
12.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用74,859,147.2596,843,432.00递延所得税费用22,230,048.23-13,581,608.04合计97,089,195.4883,261,823.96
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额638,007,141.85546,696,685.07按母公司适用税率计算的所得税费用95,701,071.2882,004,502.76子公司适用不同税率的影响2,927,104.884,107,007.43调整以前期间所得税的影响-1,429,029.27-223,817.51不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,426,422.493,005,633.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-19,506.38-6,958,895.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
6,760,936.575,603,525.23研发费用加计扣除的影响-7,696,223.10-6,804,596.63安置残疾人工资加计扣除的影响-323,123.76-173,119.97所得税税率变化的影响2,649,173.66评估增值的固定资产内部交易的影响-28,484.4352,410.08资源综合利用所得税优惠扣除的影响-3,229,972.80所得税费用97,089,195.4883,261,823.96
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建固定资产、无形资产和其他长期资产1,343,015,043.801,122,003,689.74合计1,343,015,043.801,122,003,689.74
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到利息收入3,880,481.5414,888,889.07收到政府补助22,941,180.8462,905,096.65收到其他营业外收入667,145.4558,939.69个税手续费返还208,619.65607,491.31收到往来款项及其他559,577.94143,242.94合计28,257,005.4278,603,659.66
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付销售费用、管理费用及研发费用62,637,252.8834,467,596.37支付往来款及其他3,993,397.83357,391.48支付手续费160,428.88129,860.32营业外支出991,124.442,974,916.51合计67,782,204.0337,929,764.68
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回投标保证金155,000,000.0090,000,000.00拆借款16,000,000.00
合计171,000,000.0090,000,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数新增投标保证金155,000,000.0020,000,000.00定期存款20,000,000.00
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项目本期数上年同期数拆借款17,000,000.009,500,000.00股权收购意向金2,550,000.00
合计194,550,000.0029,500,000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数拆借款129,760,000.00收回银行融资保证金及利息52,861,344.33
合计182,621,344.33
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付购买少数股东股权转让款266,000,000.00拆借款189,834,587.5019,310,000.00偿还租赁负债8,830,418.356,676,285.55贷款服务费及手续费3,068,855.89199,959.13
合计467,733,861.7426,186,244.68
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润540,917,946.37463,434,861.11加：资产减值准备
信用减值准备495,724.192,185,217.05固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
215,362,344.50188,596,831.22无形资产摊销29,374,687.9127,044,105.14长期待摊费用摊销1,290,020.144,837,222.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
409,705.13-335,874.33固定资产报废损失（收益以“－”号填列）884,454.8129,155,678.31公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）141,692,126.23101,902,033.41
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补充资料本期数上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）21,035,877.15-7,786,333.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1,194,171.08-5,795,274.74存货的减少（增加以“－”号填列）-148,532,913.82-39,327,139.54经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7,872,262.28-58,666,408.71经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）113,548,393.3762,048,296.82其他-970,535.18709,971.76经营活动产生的现金流量净额908,829,739.60768,003,186.76
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产2,789,312.006,831,704.25
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额268,698,461.91560,970,233.44减：现金的期初余额560,970,233.44596,510,001.60加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-292,271,771.53-35,539,768.16
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金268,698,461.91560,970,233.44其中：库存现金87,325.7994,228.63
可随时用于支付的银行存款268,611,136.12560,876,004.81可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
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项目期末数期初数其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额268,698,461.91560,970,233.44其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由募集资金105,345,058.11使用范围受限但可随时支取
小计105,345,058.11
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由其他货币资金2,636,200.002,636,200.00不能随时支取的保函保证金
小计2,636,200.002,636,200.00
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动
非现金变动短期借款1,388,885,456.871,965,000,000.0054,133,953.401,966,650,131.141,441,369,279.13其他应付款—应付股利
410,760,000.00410,760,000.00长期借款（含一年内到期的长期借款）
1,390,710,687.651,676,250,000.0085,423,395.71498,751,872.932,653,632,210.43租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
8,348,851.813,387,880.508,223,062.923,513,669.39小计2,787,944,996.333,641,250,000.00553,705,229.612,884,385,066.994,098,515,158.95
(四)合并所有者权益变动表项目注释公司于本期完成同一控制下企业合并，根据企业会计准则规定，对比较期数据进行调整，调增资本公积255,965,918.38元，调减未分配利润27,924,313.46元，调增少数股东权益237,349,425.54元，合计调整上年年末所有者权益总额465,391,030.46元。
(五)其他
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1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金435.94其中：港币482.660.90322435.94
2.租赁
公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用7,161,016.851,258,406.12
合计7,161,016.851,258,406.12
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用367,549.55448,868.35计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出16,094,935.437,952,573.99售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将陕西亚泰矿山工程有限公司(以下简称陕西亚泰公司)、天水金徽公司、海南
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金徽贸易有限公司(以下简称海南金徽公司)、星凯酒店公司、谢家沟矿业公司、明昊矿业公司、宏泰实业公司、谢家沟浮选厂公司、隆江矿业公司、向阳山矿业公司、保馨矿业公司、西成矿业公司、豪森矿业公司、盛凯工贸公司和甘肃金徽嘉特矿业有限公司(以下简称嘉特矿业公司)15家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况子公司名称
注册资本(万元)
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接陕西亚泰公司8,000.00陕西省宝鸡市矿山工程业务100.00非同一控制下企业合并天水金徽公司500.00甘肃省天水市
矿产品勘探开采
100.00非同一控制下企业合并海南金徽公司5,000.00海南省海口市贸易100.00设立星凯酒店公司200.00甘肃省陇南市酒店管理运营100.00设立谢家沟矿业公司14,980.00甘肃省陇南市矿产品开采100.00非同一控制下企业合并明昊矿业公司21,000.00甘肃省陇南市矿产品选矿100.00非同一控制下企业合并宏泰实业公司680.00甘肃省陇南市矿产品选矿100.00非同一控制下企业合并谢家沟浮选厂公司36,300.00甘肃省陇南市矿产品选矿100.00非同一控制下企业合并隆江矿业公司500.00甘肃省陇南市矿产品选矿100.00非同一控制下企业合并向阳山矿业公司35,000.00甘肃省陇南市矿产品开采100.00非同一控制下企业合并保馨矿业公司500.00甘肃省陇南市矿产品开采100.00设立西成矿业公司10,000.00甘肃省陇南市
矿产品勘探开采
100.00设立豪森矿业公司2,000.00甘肃省陇南市
矿产品勘探开采
100.00同一控制下企业合并盛凯工贸公司1,000.00甘肃省陇南市贸易100.00同一控制下企业合并嘉特矿业公司2,000.00甘肃省陇南市矿产品选矿100.00设立
(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况被合并方名称
企业合并中取得的权益比例
构成同一控制下企业合并的依据
合并日合并日的确定依据豪森矿业公司49%
合并前后均受亚特投资控制
2025年1月9日取得控制权
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（续上表）被合并方名称
合并当期期初至合并日被合并方的收入
合并当期期初至合并日被合并方的净利润
比较期间被合并方的收入
比较期间被合并方的净利润豪森矿业公司-13,529,415.16
2.合并成本项目豪森矿业公司合并成本270,000,000.00现金270,000,000.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值项目
公司合并日上期期末资产货币资金2,673,452.302,673,452.30预付款项50,195.3350,195.33其他应收款122,881.09122,881.09其他流动资产7,827,712.117,827,712.11固定资产10,750,342.6410,750,342.64在建工程67,844,945.7267,844,945.72无形资产580,692,911.62580,692,911.62长期待摊费用5,322,028.855,322,028.85其他非流动资产127,000.00127,000.00负债应付款项18,954,008.3718,954,008.37应付职工薪酬608,727.48608,727.48应交税费6,480.426,480.42其他应付款190,451,222.93190,451,222.93净资产465,391,030.46465,391,030.46减：少数股东权益237,349,425.54237,349,425.54取得的净资产228,041,604.92228,041,604.92
(三)其他原因的合并范围变动
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合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例嘉特矿业公司设立2025年5月29日2,000.00万元100.00%
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例豪森矿业公司2025年10月23日49%100%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目豪森矿业公司购买成本380,000,000.00现金380,000,000.00购买成本合计380,000,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额236,001,397.65差额143,998,602.35其中：调整资本公积143,998,602.35
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助5,699,000.00其中：计入递延收益5,699,000.00与收益相关的政府补助17,089,174.17其中：计入其他收益17,089,174.17财政贴息153,006.67其中：冲减财务费用153,006.67
合计22,941,180.84
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益74,713,331.695,699,000.007,791,997.01
小计74,713,331.695,699,000.007,791,997.01
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（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本
费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益相关递延收益72,620,334.68与资产相关
小计72,620,334.68
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额24,881,171.184,001,403.46财政贴息对利润总额的影响金额153,006.675,360.00
合计25,034,177.854,006,763.46
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
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1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五
(一)4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的100.00%（2024年12月31日：99.98%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,441,369,279.131,470,878,457.501,470,878,457.50应付账款315,533,580.21315,533,580.21315,533,580.21其他应付款
175,972,869.92175,972,869.92175,972,869.92一年内到期的非流动负债
618,046,187.51646,143,538.45646,143,538.45长期借款2,056,248,031.282,223,533,045.5869,310,289.511,769,606,671.33384,616,084.74租赁负债355,353.95392,773.50285,021.00107,752.50长期应付款
57,157,880.5260,000,000.0040,000,000.0020,000,000.00小计4,664,683,182.524,892,454,265.162,677,838,735.591,809,891,692.33404,723,837.24
（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,388,885,456.871,412,328,729.341,412,328,729.34应付账款58,672,346.0658,672,346.0658,672,346.06其他应付款230,099,464.10230,099,464.10230,099,464.10一年内到期的非流动负债
301,653,382.16305,950,693.97305,950,693.97长期借款1,111,419,195.671,246,136,198.8221,359,464.59274,615,121.97950,161,612.26
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项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债2,769,025.802,940,514.152,811,211.15129,303.00长期应付款74,661,573.4480,000,000.0040,000,000.0040,000,000.00小计3,168,160,444.103,336,127,946.442,028,410,698.06317,426,333.12990,290,915.26
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,754,018,869.31元（2024年12月31日：人民币1,190,813,831.50元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比
例（%）亚特投资甘肃省投资50,000.00万元人民币50.6150.61
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(2)本公司最终控制方是李明。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系杜楠公司实控人的配偶徽县奥亚实业有限公司（以下简称奥亚实业公司）持股5%以上的股东金徽酒徽县销售有限公司控股股东控制的公司甘肃金徽现代农业开发有限公司控股股东控制的公司甘肃泓盛生态农林发展有限公司控股股东控制的公司宝鸡市鹏博物业管理有限公司控股股东控制的公司甘肃金徽诚达商贸有限公司控股股东控制的公司甘肃金徽新科材料有限公司控股股东控制的公司徽县亚鑫房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制的公司甘肃懋达建设工程有限公司实际控制人近亲属控制的公司甘肃泓盛商品混凝土有限公司实际控制人近亲属控制的公司鹏博(陕西)项目管理有限公司实际控制人近亲属控制的公司甘肃泓盛宜和物业管理有限公司实际控制人近亲属控制的公司陇南亚特酒店管理有限公司公司股东奥亚实业公司的全资子公司甘肃金煜信达建设工程有限公司公司股东奥亚实业公司的全资子公司甘肃勘探者地质矿产有限公司公司股东奥亚实业公司的全资子公司海南星美酒店管理有限公司
持股5%以上的股东中铭国际控股集团有限公司控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数甘肃懋达建设工程有限公司
工程施工361,125,654.09178,394,256.51其他采购23,290.00
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关联方关联交易内容本期数上年同期数甘肃金煜信达建设工程有限公司工程施工32,178,436.0131,833,748.67甘肃金徽现代农业开发有限公司其他采购28,074,515.2916,018,026.62甘肃金徽新科材料有限公司采购原材料15,421,383.3012,320,182.58甘肃泓盛生态农林发展有限公司其他采购1,347,640.00114,150.00甘肃泓盛商品混凝土有限公司
采购原材料1,074,007.95接受劳务1,358.49甘肃金徽诚达商贸有限公司其他采购1,003,612.82111,873.11陇南亚特酒店管理有限公司
接受劳务465,067.5932,169.26其他采购184,661.08758,559.85徽县亚鑫房地产开发有限公司接受劳务12,960.00宝鸡市鹏博物业管理有限公司接受劳务12,240.0012,240.00海南星美酒店管理有限公司其他采购5,270.80甘肃泓盛宜和物业管理有限公司接受劳务4,291.49甘肃勘探者地质矿产有限公司接受劳务1,682,169.81鹏博(陕西)项目管理有限公司接受劳务48,543.69金徽酒徽县销售有限公司采购原材料38,885.00
合计440,933,030.42241,366,163.59
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数甘肃懋达建设工程有限公司
其他服务217,211.45其他销售204,220.00亚特投资酒店服务134,562.6690,982.95甘肃金煜信达建设工程有限公司其他服务15,941.4110,860.00甘肃金徽新科材料有限公司提供应急救援服务9,433.969,433.96
合计377,149.48315,496.91
2.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕亚特投资、李明80,000,000.002025/3/72026/3/7否
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担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕亚特投资、李明、杜楠40,000,000.002025/3/312026/3/27否亚特投资、李明、杜楠50,000,000.002025/4/32026/4/2否亚特投资、李明、杜楠10,000,000.002025/4/32026/4/2否亚特投资、李明、杜楠50,000,000.002025/5/72026/5/6否亚特投资、李明、杜楠10,000,000.002025/5/72026/5/6否亚特投资、李明、杜楠60,000,000.002025/6/262026/6/25否亚特投资、李明、杜楠100,000,000.002025/7/112026/7/11否亚特投资、李明100,000,000.002025/7/302026/7/30否亚特投资、李明、杜楠100,000,000.002025/8/72026/8/7否亚特投资、李明100,000,000.002025/9/32026/9/3否亚特投资、李明100,000,000.002025/11/62026/11/6否亚特投资、李明20,000,000.002025/12/252026/12/25否亚特投资、李明、杜楠180,000,000.002025/12/182026/12/18否亚特投资、李明100,000,000.002025/12/232026/12/23否亚特投资、李明、杜楠90,000,000.002025/2/192026/2/18否李明28,930,000.002025/9/282026/9/27否李明60,770,000.002025/10/142026/10/13否李明10,300,000.002025/10/172026/10/16否亚特投资、李明、杜楠91,000,000.002024/2/292027/1/28否亚特投资、李明175,000,000.002024/3/192027/3/19否亚特投资、李明、杜楠213,000,000.002024/5/62027/4/5否亚特投资、李明、杜楠198,000,000.002025/1/102028/1/9否亚特投资、李明、杜楠47,000,000.002025/1/232028/1/22否亚特投资、李明、杜楠36,000,000.002025/9/262028/9/26否亚特投资、李明、杜楠50,000,000.002025/3/102029/12/20否亚特投资、李明83,333,333.332025/3/282028/3/28否亚特投资、李明100,000,000.002025/7/142028/7/13否亚特投资、李明、杜楠10,000,000.002024/12/52029/12/4否亚特投资、李明、杜楠100,000,000.002024/12/202029/12/19否
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担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕亚特投资、李明、杜楠40,000,000.002025/1/12027/1/1否亚特投资、李明、杜楠78,000,000.002025/3/252027/3/25否亚特投资、李明、杜楠77,000,000.002025/6/232026/12/22否亚特投资、李明、杜楠50,000,000.002025/7/212027/1/20否亚特投资、李明、杜楠12,000,000.002025/9/92027/3/8否亚特投资、李明、杜楠317,000,000.002024/2/292030/12/20否亚特投资、李明80,000,000.002025/10/212032/10/17否亚特投资、李明60,000,000.002025/10/292032/10/17否亚特投资、李明、杜楠156,350,000.002025/3/212030/3/20否亚特投资、李明、杜楠120,650,000.002025/4/302030/3/20否亚特投资10,000,000.002025/3/282026/3/28否李明30,000,000.002025/9/102026/9/10否李明10,000,000.002025/12/262026/12/26否亚特投资、李明69,000,000.002025/5/302028/5/29否亚特投资、李明26,000,000.002025/6/32028/5/29否
合计3,529,333,333.33
3.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入亚特投资189,834,587.502023/8/72025/6/30
拆入款项为豪森矿业公司2025年之前因探矿需要跟亚特投资的借款，公司于2025年1月9日收购关联方亚特投资持有豪森矿业公司的股权后，偿还了豪森矿业公司对亚特投资的借款
4.关联方资产转让关联方关联交易内容本期数上年同期数甘肃懋达建设工程有限公司出售固定资产1,915,768.88
合计1,915,768.88
5.其他关联交易
公司为积极推进江洛矿区资源整合规划，经2024年12月18日公司董事会第二届董事
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会第十二次会议审议通过，2025年1月6日公司2025年第一次临时股东大会批准，公司以现金27,000.00万元收购关联方亚特投资持有的豪森矿业公司49.00%的股权。公司分别于2024年12月19日、2025年1月13日合计支付全部股权转让价款27,000.00万元，于2025年1月9日完成工商变更登记。在豪森矿业公司五名董事中，公司有权委派三名董事，且公司享有豪森矿业公司表决权的55%。收购完成后，豪森矿业公司成为公司控股子公司。
6.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬11,359,783.4012,899,370.39
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流动资产
甘肃懋达建设工程有限公司
711,224.6844,307,309.24亚特投资135,000,000.00甘肃金煜信达建设工程有限公司
7,795,146.37小计711,224.68187,102,455.61其他应收款
甘肃懋达建设工程有限公司
2,164,818.83108,240.94小计2,164,818.83108,240.94
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
甘肃懋达建设工程有限公司107,184,583.0310,675,535.76甘肃金煜信达建设工程有限公司14,809,991.568,151,326.29甘肃金徽现代农业开发有限公司7,412,160.00533,664.00甘肃金徽新科材料有限公司1,566,989.81337,140.20陇南亚特酒店管理有限公司36,800.00103,182.96
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项目名称关联方期末数期初数
甘肃勘探者地质矿产有限公司583,100.00小计131,010,524.4020,383,949.21其他应付款
甘肃懋达建设工程有限公司1,155,259.211,285,806.86
甘肃金煜信达建设工程有限公司1,247,761.55473,307.10
亚特投资189,834,587.50小计2,403,020.76191,593,701.46
十一、承诺及或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项公司为进一步扩大业务规模，增强核心竞争力，公司与柴小刚于2026年2月6日签署《股权转让协议》，以现金方式收购柴小刚持有的徽县福圣矿业开发有限公司100%股权，交易对价为人民币21,000.00万元。该事项已于2026年2月2日经公司总经理办公会第5次会议审议通过。公司己于2026年2月支付90%股权转让价款18,900.00万元，并于2026年2月13日完成工商变更登记，徽县福圣矿业开发有限公司成为公司全资子公司。
(二)资产负债表日后利润分配情况经公司2026年3月26日第二届董事会第二十次审议通过《关于金徽矿业股份有限公司2025年度利润分配预案的议案》，以截至2025年12月31日的总股本97,800万股为基数，向利润分配预案实施时股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利人民币2.30元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共派发现金红利224,940,000.00元（含税）。以上利润分配预案尚需公司2025年度股东大会批准实施。
十三、其他重要事项分部信息公司的生产制造业务系一个完整整体，无法拆分，所以公司无报告分部信息。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细详见本财务报表附注五(二)1(2)1)之说明。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内9,466,490.1932,134,873.88账面余额合计9,466,490.1932,134,873.88减：坏账准备473,324.511,606,743.70账面价值合计8,993,165.6830,528,130.18
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备9,466,490.19100.00473,324.515.008,993,165.68
合计9,466,490.19100.00473,324.515.008,993,165.68
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备32,134,873.88100.001,606,743.705.0030,528,130.18合计32,134,873.88100.001,606,743.705.0030,528,130.18
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内9,466,490.19473,324.515.00小计9,466,490.19473,324.515.00
(3)坏账准备变动情况
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
1,606,743.70-1,133,419.19473,324.51合计1,606,743.70-1,133,419.19473,324.51
(4)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准
备第一名6,984,638.6773.78349,231.93第二名2,481,851.5226.22124,092.58小计9,466,490.19100.00473,324.51
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数合并范围内关联方往来款1,087,337,633.12363,199,441.78押金保证金1,348,824.00948,824.00应收暂付款129,234.29181,990.74处置资产款1,279,265.66其他32,507.41账面余额合计1,090,127,464.48364,330,256.52减：坏账准备1,060,259.51960,922.15账面价值合计1,089,067,204.97363,369,334.37
(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内1,071,533,514.58348,543,226.231-2年2,826,910.35746,089.442-3年726,098.70611,964.433年以上15,040,940.8514,428,976.42
账面余额合计1,090,127,464.48364,330,256.52减：坏账准备1,060,259.51960,922.15账面价值合计1,089,067,204.97363,369,334.37
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(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,090,127,464.48100.001,060,259.510.101,089,067,204.97合计1,090,127,464.48100.001,060,259.510.101,089,067,204.97
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备364,330,256.52100.00960,922.150.26363,369,334.37合计364,330,256.52100.00960,922.150.26363,369,334.37
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合1,087,337,633.12账龄组合2,789,831.361,060,259.5138.00其中：1年以内1,711,773.0785,588.655.00
1-2年129,234.2925,846.8620.003年以上948,824.00948,824.00100.00小计1,090,127,464.481,060,259.510.10
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信
用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）期初数8,100.003,998.15948,824.00960,922.15期初数在本期--转入第二阶段-6,461.716,461.71
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提83,950.3615,387.0099,337.36本期收回或转回本期核销其他变动期末数85,588.6525,846.86948,824.001,060,259.51期末坏账准备计提比例（%）
0.0120.00100.000.10
（5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备明昊矿业公司
合并内关联方往来款
401,736,040.601年以内36.85谢家沟浮选厂公司
合并内关联方往来款
363,000,000.001年以内33.30豪森矿业公司
合并内关联方往来款
236,468,964.581年以内21.69谢家沟矿业公司
合并内关联方往来款
38,865,895.051年以内3.57西成矿业公司
合并内关联方往来款
21,500,000.001年以内1.97小计1,061,570,900.2397.38
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资1,988,045,372.991,988,045,372.991,378,003,768.071,378,003,768.07合计1,988,045,372.991,988,045,372.991,378,003,768.071,378,003,768.07
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(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备陕西亚泰公司70,246,602.0770,246,602.07天水金徽公司10,000,000.0010,000,000.00海南金徽公司50,000,000.0050,000,000.00星凯酒店公司2,000,000.002,000,000.00谢家沟矿业公司184,805,000.00184,805,000.00明昊矿业公司209,952,166.00209,952,166.00宏泰实业公司50,000,000.0050,000,000.00谢家沟浮选厂公司406,000,000.00406,000,000.00隆江矿业公司40,000,000.0040,000,000.00向阳山矿业公司350,000,000.00350,000,000.00保馨矿业公司5,000,000.005,000,000.00嘉特矿公司2,000,000.002,000,000.00豪森矿业公司650,000,000.00-41,958,395.08608,041,604.92小计1,378,003,768.07652,000,000.00-41,958,395.081,988,045,372.99
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,688,451,870.72660,487,530.581,350,096,606.48486,111,155.38其他业务收入7,876,360.307,670,128.055,042,111.064,057,410.83
合计1,696,328,231.02668,157,658.631,355,138,717.54490,168,566.21其中：与客户之间的合同产生的收入
1,696,328,231.02668,157,658.631,355,138,717.54490,168,566.21
(2)收入分解信息
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1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本锌精矿1,141,228,083.11495,577,164.74936,975,811.36365,191,097.02铅精矿（含银）546,436,697.31164,123,275.54413,120,795.12120,920,058.36其他8,663,450.608,457,218.355,042,111.064,057,410.83小计1,696,328,231.02668,157,658.631,355,138,717.54490,168,566.21
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内地区1,696,328,231.02668,157,658.631,355,138,717.54490,168,566.21
小计1,696,328,231.02668,157,658.631,355,138,717.54490,168,566.21
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,696,328,231.021,355,138,717.54
小计1,696,328,231.021,355,138,717.54
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6,412,842.74元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数直接投入30,379,132.8826,732,883.76薪酬及福利15,398,995.1714,496,414.65折旧及摊销5,174,835.904,309,629.04其他773,814.30952,440.92
合计51,726,778.2546,491,368.37
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-1,294,159.94
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项目金额说明计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
25,034,177.85除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-187,009.91其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计23,553,008.00减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,481,455.28
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项目金额说明少数股东权益影响额（税后）7,976.05归属于母公司所有者的非经常性损益净额22,063,576.67
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.450.550.55扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
15.880.530.53
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A542,265,974.26非经常性损益B22,063,576.67扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B520,202,397.59归属于公司普通股股东的期初净资产D3,488,807,854.39发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G1215,160,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H18回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G2195,600,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H2
其他
专项储备变动I1-970,535.18增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1
同一控制下企业合并变动I2-270,000,000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J211收购少数股权变动I3-143,998,602.35增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J3
报告期月份数K12
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项目序号本期数加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
3,295,615,806.87加权平均净资产收益率M=A/L16.45%
3.扣除非经常损益加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A542,265,974.26非经常性损益B22,063,576.67扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B520,202,397.59归属于公司普通股股东的期初净资产D3,260,766,249.47发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G1215,160,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H18回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G2195,600,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H2
其他
专项储备变动I1-970,535.18增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1
同一控制下企业合并变动I2-41,958,395.08增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J211收购少数股权变动I3-143,998,602.35增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J3
报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
3,276,612,339.80扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L15.88%
4.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
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页共94页本复印件仅供金徽矿业股份有限公司天健审〔2026〕3-30号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供金徽矿业股份有限公司天健审〔2026〕3-30号后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供金徽矿业股份有限公司天健审〔2026〕3-30号报告后附之用，证明杨雪燕是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。