目录序号 | 序号 | 内容 | 页码 | | 1 | 审计报告 | 1-4 | | 2 | 模拟合并资产负债表 | 1 | | 3 | 模拟合并利润表 | 2 | | 4 | 模拟合并现金流量表 | 3 | | 5 | 模拟合并所有者权益变动表 | 4-5 | | 6 | 模拟财务报表附注 | 6-62 |
| 1审计报告容诚审字[2025]200F2421号尚纬股份有限公司董事会：一、审计意见我们审计了四川中氟泰华新材料科技有限公司（以下简称“中氟泰华”）的模拟财务报表，包括2024年12月31日及2025年9月30日的模拟合并资产负债表，2024年度及2025年1至9月的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表、模拟合并所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注二所述的编制基础编制，公允反映了中氟泰华2024年12月31日及2025年9月30日的模拟财务状况以及2024年度及2025年1至9月的模拟经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中氟泰华，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对模拟财务报表的责任中氟泰华管理层（以下简称“管理层”）负责按照附注二所述的编制基础编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制模拟财务报表时，管理层负责评估中氟泰华的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中氟泰华、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中氟泰华的模拟财务报告过程。 | | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所中国（上海）自由贸易试验区南泉北路429号2201-2202室（200120）TEL:021-68406125FAX:021-68406125 | |
| 4（此页无正文，为四川中氟泰华新材料科技有限公司容诚审字[2025]200F2421号审计报告之签字盖章页。） | | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所中国·上海 | 中国注册会计师：沈重（项目合伙人）中国注册会计师：吴濛2025年11月17日 | |
| 二、模拟财务报表的编制基础1.模拟财务报表编制的原因及编制基础为尚纬股份董事会更好地评估本次交易，本公司编制了本模拟财务报表。本模拟财务报表包括中氟泰华及子公司四川福华麦考伊半导体材料有限公司（以下简称“福华麦考伊”）2024年12月31日和2025年9月30日的模拟合并资产负债表，2024年度及2025年1至9月的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表、模拟合并所有者权益变动表及相关财务报表附注。本模拟财务报表未列示金融工具的风险分析及敏感性分析与资本管理情况等内容。本模拟财务报表仅为尚纬股份董事会评估本次交易之目的使用，不是本公司的法定财务报表。本公司以持续经营为基础，除以下涉及模拟财务报表的编制基础、方法和假设所述以外，本公司根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制模拟财务报表。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本模拟财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2.模拟财务报表的编制基础、方法和假设（1）对部分子公司和联营企业的长期股权投资、其他权益工具投资为有利于本公司电子化学品以及相应的双氧水、硫酸及氢氟酸业务注入尚纬股份，在本次交易前，本公司将以股权转让之方式对与拟注入业务无关的子公司、联营企业和其他权益工具投资进行剥离（见本模拟财务报表附注“一、公司的基本情况”的相关说明）。 | |
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| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。14.在建工程（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 | |
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| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。②无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。（4）开发阶段支出资本化的具体条件 | |
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| 19.职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。（1）短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪 | |
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| 四川中氟泰华新材料科技有限公司模拟财务报表附注43例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。24.重要会计政策和会计估计的变更（1）重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。（2）重要会计估计变更本报告期内，本公司无重大会计估计变更。四、税项1.主要税种及税率 | | 税种 | 计税依据 | 税率 | | 增值税 | 应税收入 | 6%、9%、10%、13% | |
| 4.应收账款（1）按账龄披露 | |
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| 账龄 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | | 1年以内 | 1,998,952.12 | - | | 小计 | 1,998,952.12 | - | | 减：坏账准备 | 18,817.21 | - | | 合计 | 1,980,134.91 | - | |
| （2）其他应收款①按账龄披露 | |
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| 账龄 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | |
| 注：截至2025年9月30日，上述与拟注入业务无关的股权投资和工程项目均已剥 | |
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| （2）固定资产①固定资产情况 | |
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| 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 办公设备及家具 | 合计 | | 项目 | |
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| 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 办公设备及家具 | 合计 | | 项目 | | 一、账面原值： | | 1.2023年12月31日 | - | 371,061.90 | 1,117,998.23 | 76,681.42 | 1,565,741.55 | | 2.本期增加金额 | 44,485,048.81 | 2,032,630.27 | - | 102,975.83 | 46,620,654.91 | | （1）购置 | 44,485,048.81 | 2,032,630.27 | - | 102,975.83 | 46,620,654.91 | | 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | | （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | | 4.2024年12月31日 | 44,485,048.81 | 2,403,692.17 | 1,117,998.23 | 179,657.25 | 48,186,396.46 | | 二、累计折旧 | |
| （2）在建工程①在建工程情况 | |
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| 项目 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | | 20wt/a(100%)双氧水项目 | 236,717,614.76 | - | 236,717,614.76 | 110,561,744.55 | - | 110,561,744.55 | | 氟化氢项目 | 40,312,640.54 | - | 40,312,640.54 | 30,223,542.00 | - | 30,223,542.00 | | 北区场平及强夯工程 | 29,147,295.65 | - | 29,147,295.65 | 29,401,730.54 | - | 29,401,730.54 | | 公用工程 | 26,571,296.98 | - | 26,571,296.98 | - | - | - | | 南区场平及强夯工程 | 13,026,123.74 | - | 13,026,123.74 | 8,100,650.73 | - | 8,100,650.73 | | 硫磺制酸项目 | 963,651.10 | - | 963,651.10 | - | - | - | |
| （续上表） | |
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| 项目 | 土地使用权 | | 一、账面原值： | | 1.2023年12月31日 | 176,338,232.36 | | 2.本期增加金额 | - | | （1）购置 | - | | 3.本期减少金额 | - | |
| 16.递延所得税资产、递延所得税负债（1）未经抵消的递延所得税资产 | |
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| 项目 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | | 资产减值准备 | 244,990.03 | 61,247.51 | 320,363.29 | 80,090.82 | | 交易性金融负债公允价值损失 | - | - | 365,958.00 | 91,489.50 | |
| 19.应付票据 | |
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| 项目 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | |
| （续上表） | |
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| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | | 一、短期薪酬 | 2,688,359.69 | 17,346,616.79 | 14,189,806.95 | 5,845,169.53 | | 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,229.04 | 841,827.54 | 846,056.58 | - | | 三、辞退福利 | - | 95,088.62 | 82,677.62 | 12,411.00 | | 合计 | 2,692,588.73 | 18,283,532.95 | 15,118,541.15 | 5,857,580.53 | |
| （续上表） | |
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| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年12月31日 | | 1.基本养老保险 | 4,076.16 | 812,280.28 | 816,356.44 | - | |
| 26.其他流动负债 | |
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| 项目 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | | 未终止确认的应收票据 | 172,405.15 | - | |
| 29.实收资本30.未分配利润 | |
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| 投资者名称 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | | 持股比例（%） | 出资金额 | 持股比例（%） | 出资金额 | | 深圳中氟泰华新材料科技有限公司 | 100.00 | 500,000,000.00 | 100.00 | 500,000,000.00 | | 合计 | 100.00 | 500,000,000.00 | 100.00 | 500,000,000.00 | |
| 42.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料 | |
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| 补充资料 | 2025年1至9月 | 2024年度 | | 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | | 净利润 | -1,327,873.59 | -12,448,043.63 | | 加：资产减值准备 | - | | 信用减值损失 | -75,373.26 | -1,429,734.12 | | 长期资产折旧及摊销 | 14,607,462.85 | 302,412.78 | | 处置无形资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,691,004.61 | - | | 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,574,536.40 | 365,958.00 | | 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,597,543.74 | -444,583.33 | | 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,456,464.85 | 2,632,542.37 | | 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,751,377.94 | -4,608,028.07 | | 存货的减少（增加以“－”号填列） | -864,791.74 | - | | 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,604,005.30 | -5,173,649.11 | | 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,728,475.38 | -15,095,828.49 | | 经营活动产生的现金流量净额 | -12,486,887.26 | -35,898,953.60 | | 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | | 租入的资产（简化处理的除外） | - | | 3．现金及现金等价物净变动情况： | - | | 现金的期末余额 | 112,914,401.08 | 1,472,801.46 | | 减：现金的期初余额 | 1,472,801.46 | 462,995.20 | | 加：现金等价物的期末余额 | - | | 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 本公司的最终控股公司为福华通达化学股份公司。2.其他关联方情况 | |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | | 福华通达化学股份公司 | 控股股东及实际控制人 | | 乐山市福川盐业有限责任公司 | 其他关联方 | | 四川福思达生物技术开发有限责任公司 | 其他关联方 | | 马边福马磷化有限公司 | 其他关联方 | | 四川省福华纸业有限公司 | 其他关联方 | | 赢创福华新材料（四川）有限公司 | 联营企业 | | 四川中氟胜华新材料科技有限公司 | 子公司（注） | | 四川福华麦考伊半导体材料有限公司 | 子公司 | |
| 根据本公司与福华通达化学股份公司于2024年4月签订的《借款合同》和于2025 | |
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