上海锦和商业经营管理(集团)

股份有限公司

内部控制审计报告

2025年度

BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZA10113号

上海锦和商业经营管理(集团)股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了上海锦和商业经营管理(集团)股份有限公司(以 下简称'锦和商管')2025年12月31日的财务报告内部控制的有 效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是锦和商管董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

内部控制审计报告第1页

BDO春 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,锦和商管于2025年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

头信会计来务

LA

特殊普通合

将

会计师事务所

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

去键

健师

中国注册会计师:

郑论

鹅会中

计图

钢师册

中国·上海

二0二六年二月二十七日

内部控制审计报告第2页

贴督管理

局

其他无效

年月 2026 登记机关

仅供出报告使用, 副(本)

成

营业执照

wv 信 RIC ACCOU

统

:证

ETSLLP 立 特(通 em 称 名

企

经营范围 朱继 执行事伙人

特 型

类

发证机关:

说明

我乐

应

租出 ,。

证

二八年

3.

仅供出报告使用,其他无效。

名 首合伙

主任会师

组

批业文:

执业证书

呼

文育含 特 来

会

A

中国注会计协会

年用 2

协会 北念 DA

姓 名赵 Fullname

别到

工作单位伙) Warkingaait 身份证号2107821980 Identity eard No.

务所

(特殊普通合伙)

会

7 址

月

年行

年 年

年

a

块一

(90190

年

CERTIFIED

OEE IMTTUTE

TE

郑前

始 名 Pull name 别

194-03-16 立信会计 通合伙)

号 会钟事务所

D

福

殊普通合伙) OT

发证日期:

批上海市注计 证号:

囍 蜡

310D0060253

年度检验登记

初 为次

年度检验登记