宁波继峰汽车零部件股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
宁波继峰汽车零部件股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事 务所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚会计师事务所”)作为公司2025 年度财 务及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 等有关规定,公司对容诚会计师事务所2025 年审计过程中的履职情况进行评估。 经评估,公司认为容诚会计师事务所资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤 勉尽责,公允表达意见,具体情况如下:
一、资质条件
1.基本信息
容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更名而来, 初始成立于1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业,是国内 最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册 地址为北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26,首席合伙 人刘维。
2.人员信息
截至2025 年12 月31 日,容诚会计师事务所共有合伙人233 人,共有注册 会计师1507 人,其中856 人签署过证券服务业务审计报告。
3.业务规模
容诚会计师事务所经审计的2024 年度收入总额为251,025.80 万元,其中审 计业务收入234,862.94 万元,证券期货业务收入123,764.58 万元。
容诚会计师事务所共承担518 家上市公司2024 年年报审计业务,审计收费 总额62,047.52 万元,客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务 业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管 理业等多个行业。容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家 数为383 家。
二、执业记录
容诚会计师事务所近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受到
刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施12 次、自律监管措施13 次、纪律 处分4 次、自律处分1 次。
101 名从业人员近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受到刑 事处罚0 次、行政处罚4 次(共2 个项目)、监督管理措施20 次、自律监管措施 9 次、纪律处分10 次、自律处分1 次。
根据相关法律法规的规定,前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不 影响容诚会计师事务所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
三、人力及其他资源配备
容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市 公司、汽车零部件行业审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚会计 师事务所建立了完善后服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、 内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家,且技术 专家后台前置,全程参与对审计服务的支持。
项目签字合伙人:邬晓磊,2014 年成为中国注册会计师,2011 年开始从事 审计工作。2019 年开始在容诚会计师事务所执业,2022 年开始为本公司提供审 计服务。近三年签署过继峰股份(603997)、万泰生物(603392)、闽灿坤(200512) 等多家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师:王子强,2018 年成为中国注册会计师,2015 年开始 从事上市公司审计业务,2019 年开始在容诚会计师事务所执业,2021 年开始为 本公司提供审计服务。近三年签署过继峰股份(603997)、英可瑞(300713)等 多家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师:陈吉琼,2022 年成为中国注册会计师,2017 年开始 从事上市公司审计业务,2020 年开始在容诚会计师事务所执业,2023 年开始为 本公司提供审计服务。近三年签署过继峰股份(603997)上市公司审计报告。
项目质量控制复核人:程峰,1998 年开始从事上市公司审计业务,2002 年 成为中国注册会计师,2006 年开始从事上市公司审计业务,2019 年开始在容 诚会计师事务所执业。近三年签署或复核过继峰股份(603997)、华灿光电(300323) 等上市公司审计报告。
项目签字合伙人邬晓磊、签字注册会计师陈吉琼、项目质量控制复核人程峰
近三年均未因执业行为受到刑事处罚,未受到证监会及其派出机构、行业主管部 门等的行政处罚、监督管理措施,未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自 律监管措施、纪律处分等情况。
项目签字注册会计师王子强近三年未因执业行为受到刑事处罚,未受 到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施,受 到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情 况,详见下表。
处理处罚
处理处罚
序号 姓名
实施单位 事由及处理处罚情况
日期
类型
1、对发行人废膜管理相关内部控制
缺陷整改及运行情况的核查工作明
2024 年5
自律监管
上海证券
1 王子强
交易所
措施
显不到位;2、对发行人研发费用的
月14 日
核查工作明显不到位
容诚会计师事务所和前述项目签字合伙人、签字注册会计师及项目质量复核 人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。
四、质量管理水平
1.项目咨询
为了对可能存在的风险进行控制和管理,容诚会计师事务所规定了必须咨询 事项清单,确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况 表的形式记录。容诚会计师事务所对咨询情况表的内容和格式有具体要求,旨在 明确咨询的性质和范围,并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通,最终达成一 致意见,确保咨询结论得到记录和执行。
2.意见分歧解决
容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专 业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过 程中,容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能 解决的意见分歧。
3.项目质量复核
审计过程中,容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序,主要包括审
计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
4.项目质量检查
容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担 责任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的 测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务 所和个人进行独立性监控;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照 项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5.质量管理缺陷识别与整改
容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在 会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和 具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个 组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成容诚会 计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系,容诚会计师事务 所在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上,2025 年年度审计过程中,容诚会计师事务所勤勉尽责,质量管理的 各项措施得到了有效执行。
五、工作方案
2025 年年度审计过程中,容诚会计师事务所针对公司的服务需求及实际情 况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的 审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金 融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
容诚会计师事务所全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告披露时 间要求。容诚会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有 序的时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外,容诚会计师事 务所制定了详细的与公司参审及境外审计师的沟通合作方案和计划,并能够有效 执行
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责任 义务。容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统
性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对 敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
七、投资者保护能力
容诚会计师事务所具有良好的投资者保护能力,已购买注册会计师职业责任 保险,职业保险累计赔偿限额不低于2.5 亿元,职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况:
2023 年9 月21 日,北京金融法院就乐视网信息技术(北京)股份有限公司 (以下简称乐视网)证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111 号]作出判决, 判决华普天健咨询(北京)有限公司(以下简称“华普天健咨询”)和容诚会计 师事务所(特殊普通合伙)共同就2011 年3 月17 日(含)之后曾买入过乐视网 股票的原告投资者的损失,在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普 天健咨询及容诚会计师事务所收到判决后已提起上诉,截至目前,本案尚在二审 诉讼程序中。
宁波继峰汽车零部件股份有限公司
2026 年3 月27 日