无锡新洁能股份有限公司 关于公司对天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 2025 年度履职情况的评估报告
无锡新洁能股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天衡会计师事务所(特殊 普通合伙)(以下简称“天衡”)作为公司2025 年度审计会计师事务所。根据财政 部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》, 公司对天衡在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估,公司认为近一年天 衡在资质等方面合规有效,履职能够保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见。具 体情况如下:
一、资质条件
1、机构信息
天衡成立于2013 年,前身为始建于1985 年的江苏会计师事务所,1999 年 脱钩改制,2013 年转制为特殊普通合伙会计师事务所。注册地址为南京市建邺 区江东中路106 号1907 室。截至2025 年12 月31 日,天衡拥有合伙人85 人, 注册会计师338 人。注册会计师中,210 人签署过证券业务审计报告。
天衡已取得江苏省财政厅颁发的《会计师事务所执业证书》,具备从事A 股 企业审计业务的资质,是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批取得金融企 业审计资格的会计师事务所之一。
2、项目基本信息
项目合伙人及签字注册会计师:吴杰先生,2018 年成为注册会计师,2015 年开始在天衡所执业并从事上市公司审计,2025 年开始为本公司提供审计服务, 近三年签署的上市公司:荣安地产、苏盐井神、南京高科。
签字注册会计师:陶思慧女士,2012 年成为注册会计师,2012 年开始在天 衡所执业并从事上市公司审计,2025 年开始为公司提供审计服务,近三年签署1 家上市公司审计报告。
质量复核合伙人:章能金先生,2001 年成为注册会计师,1998 年开始从事 上市公司审计,2001 年开始在天衡所执业,2025 年开始为公司提供审计服务。
近三年已签署/复核了多家上市公司审计报告。
签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员未持有和买卖公司股票, 也不存在影响独立性的其他情形,定期轮换符合规定。
二、执业记录
天衡会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚2 次、监 督管理措施7 次、自律监管措施5 次和纪律处分2 次。31 名从业人员近三年因 执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚2 次(涉及4 人)、监督管理措施10 次(涉 及20 人)、自律监管措施5 次(涉及11 人)和纪律处分3 次(涉及6 人)。
项目合伙人及签字注册会计师吴杰、质量复核合伙人章能金及签字注册会计 师陶思慧最近3 年未受到任何刑事处罚及行政处罚,未因执业行为受到证券监督 管理机构的行政监督管理措施,未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律 组织的自律监管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
1、项目咨询
天衡根据与项目沟通、监督与复核相关的政策与程序,就重大审计及会计判 断问题及时向风险及质量管理部及相关专业技术支持部门进行咨询,按时解决了 公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天衡对于项目组内存在专业意见分歧的处理有明确的政策,规定在项目组内 或项目负责人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙人未达成一致意见时,不能 出具审计报告。近一年审计过程中,天衡就公司的所有重大会计审计事项未发生 意见分歧的情况。
3、项目质量复核及检查
天衡对项目组的沟通、监督与复核制定了一系列政策与程序,项目组成员在 执行复核工作时,根据不同领域的重要程度和复杂程度等因素,由不同级别人员 进行复核,项目合伙人积极参与解决项目执行过程中的会计、审计及项目管理的 问题,进行适当的监督和复核,包括解决重要事项、识别咨询事项等,确保在出 具报告前所有支持审计意见的充分、适当的审计证据均已获得。除了审计项目组 内部的复核程序外,天衡对公司审计项目委派质量复核合伙人,以加强项目质量
控制复核,客观评价项目组作出的重大判断以及结论。同时,会计咨询服务部在 对本审计项目进行复核,指定会计专业咨询专家复核团队协助项目组复核公司的 财务报表。
4、项目质量检查
天衡风险及质量管理部对审计项目执行严格的内部质量监控检查制度以有 效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平,主要包括实时项目质量监控检查 和已完成项目的质量监控检查。天衡始终关注质量监控检查中发现的问题,以不 断完善相应的政策和程序,保持稳定的工作质量。
5、质量管理缺陷识别与整改
天衡制定了与质量监控检查相关的政策与程序,风险及质量管理部针对质量 监控检查或外部检查中发现的问题,及时评估事务所质量管理体系是否存在缺陷 以及缺陷的重大程度和影响的广泛性,并迅速制定有效的整改措施并监督整改措 施的落实及其执行的有效性。
2025 年年度审计过程中,天衡勤勉尽责,本项目质量管理的各项措施得到 了有效执行。
四、工作方案
近一年审计过程中,天衡针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况,制 定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计 重点展开,涉及公司业务、财务、内控及信息系统等多个维度,覆盖公司重要风 险领域及重要子/分公司。
近一年审计过程中,天衡基于与公司商定的时间表,开展其年度审计工作, 充分满足了上市公司报告披露时间要求。天衡就制定了详细的审计计划与时间安 排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。
五、人力及其他资源配备
天衡配备了专属审计工作团队,项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任, 核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师专业资质。 事务所投入足够的资源以确保项目组各级员工均具有必要的素质、专业胜任能力 和充足时间支持业务的执行。
六、信息安全管理
天衡制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控 制制度,恪守对公司保密信息保密的责任,对执业过程中获知的所有客户保密信 息严格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信 息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,在事务所和项目组层面建立和实 施了一系列有关措施及制度,并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天衡已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业保险累计赔偿限额和职业 风险基金之和超过人民币1 亿元,职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规 定。
无锡新洁能股份有限公司
2026 年3 月26 日