公司代码:605588
公司简称:冠石科技
南京冠石科技股份有限公司 2025年度内部控制评价报告
南京冠石科技股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部 控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项 监督的基础上,我们对公司2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组 织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提 高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内 部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:南京冠石科技股份有限公司、南京金世通光电科技有限公司、咸 阳冠石科技有限公司、成都冠石科技有限公司、南京合邑电子有限公司、南京冠石新材料有限公司、南 京冠石显示科技有限公司、Keystone Technology Company、宁波冠石半导体有限公司、Keystone Technology 日本研究開発???一株式会社。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
人员管理、销售、原料采购、存货管理、生产、全面预算、资产管理、资金营运、募集资金、信息 披露、对外担保、关联交易、对外投资等重要业务和事项。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
销售、原料采购、资金营运、关联交易、对外投资。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存 在重大遗漏
6. 是否存在法定豁免
7. 其他说明事项
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求、公司内部控制及风险管理制度、公司经营管理的 各项流程规范,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润表潜在错报
总额
错报指标≥最近一个会计
年度合并报表营业收入的
1%
营业收入的1%>错报指标 ≥营业收入的0.5%
错报指标<合并报表营业
收入的0.5%
错报总额 资产负债表潜在
错报指标≥最近一个会计
年度合并报表总资产的1%
总资产的1%>错报指标≥
总资产的0.5%
错报指标<合并报表总资
产的0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形,包括但不 限于:(1)公司董事、高级管理人员舞弊造成重大损失;(2)当期财务报告存在重
大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(3)公司审计委员会和内部审
计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达
到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的,认定为重要缺 陷:(1)反舞弊程序和控制措施未能有效执行;(2)当期财务报告存在重要错报,
而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(3)当期财务报告存在错报,虽然未达
到和超过该重要错报程度,但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称
重大缺陷定量标准
重要缺陷定量标准
一般缺陷定量标准
直接财产损失 直接财产损失金额大于最
近一个会计年度合并报表
总资产的0.5%
直接财产损失介于一般缺
陷和重大缺陷之间
直接财产损失金额小于最 近一个会计年度合并报表
总资产的0.1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定
性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
重要缺陷 如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确
定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
一般缺陷 如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
使之偏离预期目标为一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
1.3. 一般缺陷
不存在
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
2.3. 一般缺陷
不存在
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内,公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制制度,并得以有效执行,财务报告真 实可靠,业务合法合规,达到了公司内部控制的目标。下一年度,公司将持续完善内部控制体系,进一 步提升运行效力,聚焦重点领域关键环节,加强内控监督评价,强化风险监测应对,防范重大经营风险, 促进公司高质量可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):张建巍
南京冠石科技股份有限公司
2026年3月20日