山东威高骨科材料股份有限公司
内部控制审计报告
2025年12月31日
Deloitte.
德勤
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市延安东路222号 外滩中心30楼 邮政编码:200002
内部控制审计报告
德师报(审)字(26)第S00237号
(第1页,共2页)
山东威高骨科材料股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了山 东威高骨科材料股份有限公司(以下简称'威高骨科')2025年12月31日的财务报告内部控制 的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是威高骨科公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
WorldClass 智启非凡
内部控制审计报告-续
德师报(审)字(26)第S00237号
(第2页,共2页)
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,威高骨科于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
·上海
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中国注册会计师:陆京泽
陆京津
中国注册会计师:陈丙福
中国注册会计师 310000125244 陈丙福
2026年3月26日
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本证书为持证人执行注册会计师法 定业务的资格证明·
本证书加盖省级以上注册会计师协 会钢印后为有效证件。
This certificate serves as a credential for the certificate holder to conduct the statutory business of CPAs.
This certificate is valid subject to being sealed with an embossed stamp by the Institute of Certified Public Accountants at provincial level or above.
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中华人民共和国财政部制 Issued by the Ministry of Finance of the People's Republic of China
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中国注册会计码物
姓
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Full name
陆京泽
性
别
Sex
男
出生日期
Date of birth
1975年12月04日
工作单位
Working unit
身份证号码
Identity card No.
沪江德勤会计师事务所
110102751204233.
2021年4月30日 合格专用 (
年度检验登记 Annual Renewal Registralti
本证书经检验合格, This certificate is vaid fo 姓名:陆京泽 this renewal.
证书编号:310000122238
310000122238 证书编号: No. of Cerificate
批准注册协会: Authorized Institute of CPAs
北京注册会计师协会
陆京泽310000122238
发证日期: Date of Issuance
2001年10月30日
2002 2月6日
年度检验登记 Annual Renewal Registration
年度检验登记 Annual Renewal Registrg
本证书经检验 This certificate is this renewal.
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赠
2006年3月1月
本证书经检验合格,继续有效一年。
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年度检验登记 0 Annual Renewal Registrati
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非京注会计验价 2016
北京注会中场协会 2007月'
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注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA
同意调出 Agre h hodes o be ransieneon
华永会计师务所限公司京分
转所专用查
壹 转出协会盖章 Slanip of ihe trnsfer-out Instiute of CPAs (200 年 3月7 ly
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同意调入 Agree the holder to be transfered to
转入协会盖章 Stanp of the ransfer-in Insiute of CPAs 日 /d 转所专用章
德华永合北师务所北京分所
注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of a Change of Working Unit by a CPA
同意调出 Agre the holder to be transfered from
i 转出协会盖章 Stamp of the uransfer-oat Institute of CPAs 2013 年 了 月 4 ly 月 /m
同意调入 Agree the holder to be transfered to
转入协会盖章 Stamp of the runsfer-in Institutc of CPAs 2013年2月月 ly /m
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注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of a Change of Working Unit by a CPA
同意调出
Agrce the holder to be transered from
德勒午永
事务所
CPAs
转出协会盖章
Sin s r o si of CPs 年10月2月
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同意调入
Agc the hodr to be transdened o
注册会计顺协会盖章 转 s ly 200年1月 /m 二月
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一、注册会计师热务,时托方出 示本证书不水
二、本证书只限于本人使用,不得转让、涂改。
三、注册会计师停止执行法定业务1应务本证 书缴还主管注册会计师协会
四、本证书如遗失,应主即向主管注册会计师协会 报告,登报声明作废后,办理补发手续。
轻入:低勤华永24.18 T
1. When practising. the CPA shall show the client this certificate when necessary.
2. This certuficate shall be exclusively used by the holder. No transfer or alteration shall be allowed.
3. The CPA shall return the certificate to the competent Institute of CPAs when the CPA stops conducting statutory business.
4. In case of loss, the CPA shall report to the competent Institute of CPAs immediately and go through the procedure of reissue after making an announcement of loss on the newspaper.
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出生日期
Date of birth
工作单位
Working unit
身份证号码
Identity card No.
陈丙福
男
1984-01-08
德勤华永会计师事务所(特殊 普通合伙)济南分所
3725221 98401084258
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注意事项
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NOTES
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