锦州神工半导体股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度 履行监督职责的报告

锦州神工半导体股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)(以下简称“容诚”)作为对公司2025年度财务报告出具审计 机构和内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所 科创板上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》等相关规范性文件的规定, 以及公司《董事会审计委员会实施细则》的有关规定,现将公司2025年度会计师 事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告汇报如下:

一、2025年度会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计师事务所(特殊普通 合伙)更名而来,初始成立于1988年8月,2013年12月10日改制为特殊普通合伙 企业,是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服 务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26, 首席合伙人刘维。

截至2025年12月31日,容诚共有合伙人233人,共有注册会计师1,507人,其 中856人签署过证券服务业务审计报告。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司已召开第三届董事会审计委员会第四次会议、第三届董事会第四次会议 及第三届监事会第四次会议,审议通过《关于公司续聘2025年度审计机构的议 案》,并已召开2024年年度股东大会,审议通过了《关于公司续聘2025年度审计 机构的议案》,同意续聘容诚为公司2025年度审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规

范,结合公司2025年年报工作安排,容诚对公司2025年度财务报告及2025年12 月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对募集资金存放、管理与 实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了募 集资金存放、管理与实际使用情况的专项鉴证报告、非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况的专项说明。

在执行审计工作的过程中,容诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计委员会、独立董事 以及公司管理层进行了沟通。

经审查,公司认为容诚在执业过程中坚持独立审计原则,客观、公正、公允 地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计机构应尽的职责。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:

(一)公司董事会审计委员会对容诚的资质进行了严格审核,认为容诚从专 业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等方面 具备证券、期货相关业务执业资格,具备审计的专业能力和资质,在为公司提供 审计服务期间,能够遵循《中国注册会计师审计准则》坚持独立审计原则,勤勉 尽责,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计机构 应尽的职责,具备为公司提供2025年度审计服务的能力和经验。

(二)对2025年度审计调整事项、审计结论及其他事项进行关注,同时听取 会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报 告的出具情况等的汇报,并对审计发现问题提出建议。

(三)对2025年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案审议并 同意提交董事会审议。公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及 《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会 的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,切实履行了审计委 员会对会计师事务所的监督职责。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公 司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作 用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计 师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正 地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为容诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025年年报审 计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

特此报告。

锦州神工半导体股份有限公司董事会

2026 年3 月20 日