北京天玛智控科技股份有限公司 对会计师事务所2025 年度履职情况评估报告

北京天玛智控科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)作为公 司2025年度财务报表和内部控制审计机构。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》,公司对立信在2025年度审计工作中的履职情况 进行了评估。经评估,公司认为,2025年度立信在资质等方面合规有效, 在履职方面能够保持独立性,勤勉尽责,公允表达审计意见。具体情况 如下:

一、资质条件

(一)公司信息

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建,1986年复办, 2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地 址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员 所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可 证,具有H股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)

注册登记。

截至2025年末,立信拥有合伙人300名、注册会计师2,523名、从业 人员总数9,933名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

立信2025年业务收入(未经审计)50.00亿元,其中审计业务收入 36.72亿元,证券业务收入15.05亿元。

2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务,主要行业:制造

业、科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发 和零售业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑业,审 计收费总额9.16亿元,同行业上市公司审计客户73家。

(二)项目信息

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下: 项目合伙人及签字注册会计师1:石爱红,2010年成为注册会计师,2012 年开始从事上市公司审计,2012年开始在立信执业,2024年开始为本公 司提供审计服务,近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计报告。

签字注册会计师2:田俊杰,2017年成为注册会计师,2014年开始从 事上市公司审计,2025年开始在立信执业,2025年开始为本公司提供审 计服务,近三年签署1家上市公司审计报告。

项目质量控制复核人:谢东良,2012年成为注册会计师,2009年开 始从事上市公司审计,2022年开始在立信执业,2024年开始为本公司提 供审计服务,近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计报告。

(三)独立性

立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存 在可能影响独立性的情形。

二、执业记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措 施42次、自律监管措施6次和纪律处分3次,涉及从业人员151名。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在 因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等 的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的 自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

(一)咨询及意见分歧解决

立信运行完善的咨询和意见分歧解决机制,在执行审计业务的过程 中,针对困难或有争议的事项进行咨询,并按照达成的一致意见执行。 对于项目执行中出现的不同意见,一般通过讨论、沟通、咨询等方式来 解决。对于重大意见分歧,立信实施明确的分歧解决程序,确保在意见 分歧解决后才出具业务报告。

(二)项目组内部复核

立信针对本审计业务实施完善的项目组内部复核程序,包括外勤主 管复核、项目经理复核和项目合伙人复核。外勤主管的复核旨在确保项 目组已充分、正确执行审计计划并完整记录执行的审计程序;项目经理 的复核旨在确定相关人员是否对已执行审计程序进行复核,并确认审计 程序的执行结果符合执业准则的要求;项目合伙人的复核旨在整体上确 保项目组已获取充分适当的审计证据支持审计结论和拟出具的审计报告。

(三)独立复核

立信针对本审计业务实施独立复核程序,安排项目组成员以外的专 业人员实施独立复核,对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出 客观评价。独立复核人及协助人员按立信质量管理要求实施独立复核程 序,形成独立复核工作底稿。只有完成独立复核,项目合伙人才能签署 审计报告。

(四)质量管理体系的监控和整改

立信按照质量管理准则要求开展的监控活动包括日常监控和定期监 控。日常监控已经嵌入到立信的内部程序中,针对具体情况的变化而随 时实施。定期监控主要包括项目质量检查,每隔一段时间就定期实施。

在执行本公司2025年报审计的过程中,立信各项质量管理措施(包

括但不限于上述政策和程序)得到了有效执行。

四、工作方案

在执行本公司2025年报审计的过程中,立信针对本公司的服务需求

及实际情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工

作围绕审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、应收账款、存货、

资产减值、合并报表、关联交易等。

在执行本公司2025年报审计的过程中,立信全面配合本公司审计工

作,充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信就预审、终审等阶段

制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各

项工作成果。

五、人力及其他资源配备

立信项目组由项目合伙人、项目经理、外勤主管和其他审计人员组

成。立信在全所范围内统一委派具有足够专业胜任能力、时间的项目合

伙人执行本审计业务。项目实行项目合伙人负责制,项目合伙人综合考

虑专业人员的专业知识、技术专长和实务经验及其对本公司所处的相关

行业的了解程度等因素后,委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的

项目经理和其他项目组成员。

立信开发、维护、使用较为完善的执业规范数据库等知识资源,以

及信息技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业务的执行。

六、风险承担能力水平

立信具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提职

业风险基金和购买职业保险。截至2025年末,立信已提取职业风险基金

1.71亿元,购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元,相关职业保险能

够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险 购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的 相关规定。

北京天玛智控科技股份有限公司董事会

2026 年3 月25 日