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易思维（杭州）科技股份有限公司
财务报表附注2022年1月1日至2025年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
易思维（杭州）科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原易思维（杭州）科技有限公司（以下简称易思维有限），易思维有限系由郭寅、郭磊、庄洵、尹仕斌投资设立，于2017年12月19日在杭州市高新区（滨江）市场监督管理局登记注册。易思维有限成立时注册资本1,674,048.00元。易思维有限以2023年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2023年9月28日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330108MA2AYTK281的营业执照，注册资本7,500.00万元，股份总数7,500.00万股（每股面值1元）。本公司属仪器仪表制造业行业。主要经营活动为机器视觉产品的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2025年10月9日第一届第八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日起至2025年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，易思维（香港）科技有限公司（以下简称香港易思维）、易思维（北美）科技有限公司（以下简称北美易思维）、RM1920 Verm?gensverwaltungs GmbH（以下简称德国1920）及ISV EHR GmbH（以下简称德国EHR）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款 |
| 重要的坏账准备收回或转回情况 | 公司将坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的坏账准备收回或转回 |
| 重要的核销应收账款 | 公司将单项核销应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的核销应收账款 |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 公司将单项计提减值准备的合同资产金额超过资产总额0.5%的合同资产认定为重要的单项计提减值准备的合同资产 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将预计投入总额超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目 |
| 收到或支付的重要的投资活动有关的现金 | 公司将投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动认定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要的非全资子公司 | 公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%的子公司确定为重要的非全资子公司 |
| 重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 公司将投资金额超过资产总额0.5%的合营企业、联营企业、共同经营认定为重要的合营企业、联营企业、共同经营 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收财务公司承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
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| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） | 合同资产 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
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(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
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售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
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额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 软件系统 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 房屋装修 | 装修验收后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括软件、专利权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 2-10年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 年限平均法 |
| 专利权 | 10年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 年限平均法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、福利费、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
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定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的机器视觉产品销售及提供相关服务，属于在某一时点履行履约义务。
(1) 机器视觉产品的销售
需要安装调试的产品，其中：1) 机器视觉设备产品，在产品交付客户指定地点，安装调试、功能验证完毕，经客户验收后确认收入；2)视觉工作站，在产品交付客户指定地点，经安装调试、功能验证、试生产验证完毕，经客户验收后确认收入。
不需要安装调试的备品备件等产品，在产品交付客户指定地点，经客户签收确认后确认收入。
(2) 提供相关服务
公司的服务收入主要系向客户提供维修保养等有偿服务时产生的收入，在服务完成并经客户验收后确认收入。
(二十六) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
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准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
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(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
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认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
债务重组损益确认时点和会计处理方法
根据《企业会计准则第12号——债务重组》（2019年修订）及应用指南的规定，债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务
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的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
1. 公司作为债权人
(1) 以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务重组损益在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(2) 采用修改其他条款方式进行债务重组的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3) 以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，公司首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
2. 公司作为债务人
(1) 以资产清偿债务方式进行债务重组的，公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额，计入当期损益。
(2) 将债务转为权益工具方式进行债务重组的，公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。公司初始确认权益工具时应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
(3) 采用修改其他条款方式进行债务重组的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务，所清偿债务的账面价值与重组债务的确认金额之间的差额，计入当期损益。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
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| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13%、19% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、6%、8.25%、16.5%、21% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 易思维（天津）科技有限公司（以下简称天津易思维） | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 香港易思维 | 不超过港币200万港元的应评税利润，8.25%；超过港币200万 元的应评税利 润，16.5% | 不超过港币 200万港元的应评税利润，8.25%；超过港币200万 元的应评税利 润，16.5% | 不超过港币 200万港元的应评税利润，8.25%；超过港币200万 元的应评税利 润，16.5% | 不超过港币 200万港元的应评税利润，8.25%；超过港币200万元的应评税利润，16.5% |
| 北美易思维 | 联邦税(21%) 州税(6%) | 联邦税(21%) 州税(6%) | 联邦税(21%) 州税(6%) | 联邦税(21%) 州税(6%) |
| 德国1920 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 德国EHR | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 禹奕智能科技（杭州）有限公司（以下简称杭州禹奕） | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 禹奕智能科技（上海）有限公司（以下简称上海禹奕） | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 2020年度，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202033007850的高新技术企业证书，有效期3年，2020年度-2022
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年度按15%的税率计缴企业所得税。
2023年度，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司通过高新技术企业复审，并取得编号为GR202333006885的高新技术企业证书，有效期3年，2023年度-2025年度按15%的税率计缴企业所得税。
2. 2020年度，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于天津市2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕212号)，天津易思维通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202012000634的高新技术企业证书，有效期3年，2020年度-2022年度按15%的税率计缴企业所得税。 2023年度，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，天津易思维通过高新技术企业复审，并取得编号为GR202312001710的高新技术企业证书，有效期3年，2023年度-2025年度按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司、天津易思维软件产品享受增值税即征即退税收优惠。
4. 根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号），现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。2022年1-9月，公司符合加计扣除范围的研发费用按照75%比例计算研发费用加计扣除金额，从当年的应纳税所得额中扣除；2022年10-12月，公司符合加计扣除范围的研发费用按照100%比例计算研发费用加计扣除金额，从当年的应纳税所得额中扣除。
5. 根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号），科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。2022年度，子公司天津易思维、杭州禹奕属于科技型中小企业，符合加计扣除范围的研发费用按照100%比例计算研发费用加计扣除金额，从当年的应纳税所得额中扣除。
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2023
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年第7号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。2023至2025年，公司及子公司天津易思维、杭州禹奕符合加计扣除范围的研发费用在按规定据实扣除的基础上，按照上述优惠政策计算加计扣除金额，从当年的应纳税所得额中扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行存款 | 61,882,514.22 | 73,705,294.95 | 201,646,182.72 | 171,457,586.41 |
| 其他货币资金 | 2,431,031.90 | 7,978,949.51 | 11,771,137.03 | 9,158,217.16 |
| 合 计 | 64,313,546.12 | 81,684,244.46 | 213,417,319.75 | 180,615,803.57 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 10,025,988.71 | 5,481,605.51 | 3,069,346.46 | 7,445,562.53 |
(2) 其他货币资金明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行汇票保证金 | 856,967.08 | 6,213,732.72 | 9,290,102.79 | 7,185,240.26 |
| 保函保证金 | 299,894.31 | 491,690.20 | 1,209,799.17 | 1,972,976.90 |
| 证券资金账户 | 1,274,170.51 | 1,273,526.59 | 1,271,235.07 | |
| 小 计 | 2,431,031.90 | 7,978,949.51 | 11,771,137.03 | 9,158,217.16 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 140,149,217.21 | 154,635,788.46 | 10,521,055.93 | 13,417,022.54 |
| 其中：股票 | 1,356,236.00 | |||
| 理财产品 | 140,149,217.21 | 154,635,788.46 | 10,521,055.93 | 12,060,786.54 |
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| 合 计 | 140,149,217.21 | 154,635,788.46 | 10,521,055.93 | 13,417,022.54 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 24,197,798.27 | 19,781,817.26 | 19,307,649.16 | 3,070,419.08 |
| 财务公司承兑汇票 | 1,649,505.78 | 726,929.55 | 3,029,123.74 | 1,479,497.70 |
| 合 计 | 25,847,304.05 | 20,508,746.81 | 22,336,772.9 | 4,549,916.78 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 25,953,112.47 | 100.00 | 105,808.42 | 0.41 | 25,847,304.05 |
| 其中：银行承兑汇票 | 24,197,798.27 | 93.24 | 24,197,798.27 | ||
| 财务公司承兑汇票 | 1,755,314.20 | 6.76 | 105,808.42 | 6.03 | 1,649,505.78 |
| 合 计 | 25,953,112.47 | 100.00 | 105,808.42 | 0.41 | 25,847,304.05 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 20,547,006.26 | 100.00 | 38,259.45 | 0.19 | 20,508,746.81 |
| 其中：银行承兑汇票 | 19,781,817.26 | 96.28 | 19,781,817.26 | ||
| 财务公司承兑汇票 | 765,189.00 | 3.72 | 38,259.45 | 5.00 | 726,929.55 |
| 合 计 | 20,547,006.26 | 100.00 | 38,259.45 | 0.19 | 20,508,746.81 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 22,544,459.41 | 100.00 | 207,686.51 | 0.92 | 22,336,772.90 |
3-2-1-46
| 其中：银行承兑汇票 | 19,307,649.16 | 85.64 | 19,307,649.16 | ||
| 财务公司承兑汇票 | 3,236,810.25 | 14.36 | 207,686.51 | 6.42 | 3,029,123.74 |
| 合 计 | 22,544,459.41 | 100.00 | 207,686.51 | 0.92 | 22,336,772.90 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,627,785.08 | 100.00 | 77,868.30 | 1.68 | 4,549,916.78 |
| 其中：银行承兑汇票 | 3,070,419.08 | 66.35 | 3,070,419.08 | ||
| 财务公司承兑汇票 | 1,557,366.00 | 33.65 | 77,868.30 | 5.00 | 1,479,497.70 |
| 合 计 | 4,627,785.08 | 100.00 | 77,868.30 | 1.68 | 4,549,916.78 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 24,197,798.27 | 19,781,817.26 | ||||
| 财务公司承兑汇票组合 | 1,755,314.20 | 105,808.42 | 6.03 | 765,189.00 | 38,259.45 | 5.00 |
| 小 计 | 25,953,112.47 | 105,808.42 | 0.41 | 20,547,006.26 | 38,259.45 | 0.19 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 19,307,649.16 | 3,070,419.08 | ||||
| 财务公司承兑汇票组合 | 3,236,810.25 | 207,686.51 | 6.42 | 1,557,366.00 | 77,868.30 | 5.00 |
| 小 计 | 22,544,459.41 | 207,686.51 | 0.92 | 4,627,785.08 | 77,868.30 | 1.68 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2025年1－6月
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
3-2-1-47
| 按组合计提坏账准备 | 38,259.45 | 67,548.97 | 105,808.42 | |||
| 合 计 | 38,259.45 | 67,548.97 | 105,808.42 |
② 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 207,686.51 | -169,427.06 | 38,259.45 | |||
| 合 计 | 207,686.51 | -169,427.06 | 38,259.45 | |||
③ 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 77,868.30 | 129,818.21 | 207,686.51 | |||
| 合 计 | 77,868.30 | 129,818.21 | 207,686.51 | |||
④ 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,604.00 | 48,264.30 | 77,868.30 | |||
| 合 计 | 29,604.00 | 48,264.30 | 77,868.30 | |||
(4) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 303,400.00 | |||
| 小 计 | 303,400.00 |
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 652,500.00 | 3,874,500.04 | ||
| 小 计 | 652,500.00 | 3,874,500.04 | ||
3-2-1-48
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 2,851,875.00 | 347,658.00 | ||
| 小 计 | 2,851,875.00 | 347,658.00 | ||
4. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 95,701,254.46 | 92,376,737.06 | 86,416,950.56 | 65,351,030.63 |
| 1-2年 | 36,858,430.18 | 41,524,984.67 | 27,484,952.54 | 21,244,774.01 |
| 2-3年 | 11,408,198.36 | 12,400,609.51 | 9,795,883.54 | 1,541,164.17 |
| 3-4年 | 3,025,864.34 | 6,236,617.03 | 373,024.00 | 7,702,791.20 |
| 4-5年 | 917,249.79 | 172,784.00 | 4,767,565.46 | 429,110.07 |
| 5年以上 | 3,562,345.67 | 4,041,197.39 | 399,366.07 | 81,900.00 |
| 账面余额合计 | 151,473,342.80 | 156,752,929.66 | 129,237,742.17 | 96,350,770.08 |
| 减：坏账准备 | 18,799,982.95 | 22,182,801.28 | 18,133,163.34 | 13,482,459.91 |
| 账面价值合计 | 132,673,359.85 | 134,570,128.38 | 111,104,578.83 | 82,868,310.17 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,726,307.48 | 1.80 | 2,364,531.48 | 86.73 | 361,776.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 148,747,035.32 | 98.20 | 16,435,451.47 | 11.05 | 132,311,583.85 |
| 合 计 | 151,473,342.80 | 100.00 | 18,799,982.95 | 12.41 | 132,673,359.85 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
3-2-1-49
| 单项计提坏账准备 | 7,126,927.48 | 4.55 | 5,973,027.48 | 83.81 | 1,153,900.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 149,626,002.18 | 95.45 | 16,209,773.80 | 10.83 | 133,416,228.38 |
| 合 计 | 156,752,929.66 | 100.00 | 22,182,801.28 | 14.15 | 134,570,128.38 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 7,556,927.49 | 5.85 | 6,045,541.99 | 80.00 | 1,511,385.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 121,680,814.68 | 94.15 | 12,087,621.35 | 9.93 | 109,593,193.33 |
| 合 计 | 129,237,742.17 | 100.00 | 18,133,163.34 | 14.03 | 111,104,578.83 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,732,160.22 | 5.95 | 4,585,728.18 | 80.00 | 1,146,432.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 90,618,609.86 | 94.05 | 8,896,731.73 | 9.82 | 81,721,878.13 |
| 合 计 | 96,350,770.08 | 100.00 | 13,482,459.91 | 13.99 | 82,868,310.17 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2025年6月30日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 上海君屹工业自动化股份有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 886,465.50 | 886,465.50 | 100.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 晓奥（上海）工程技术股份有限公司 | 华人运通盐城工厂 | 840,000.00 | 672,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 晓奥（上海）工程技术股份有限公司 | 华人运通青岛工厂 | 618,000.01 | 494,400.01 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 381,841.97 | 311,665.97 | 81.62 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 2,726,307.48 | 2,364,531.48 | 86.73 |
② 2024年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
3-2-1-50
| 中国汽车工业工程有限公司 | 天际汽车长沙工厂 | 1,455,000.00 | 1,164,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车黄冈工厂 | 1,336,500.00 | 1,069,200.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车温州工厂 | 1,070,000.00 | 944,000.00 | 88.22 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海君屹工业自动化股份有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 886,465.50 | 886,465.50 | 100.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通盐城工厂 | 840,000.00 | 672,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通青岛工厂 | 618,000.01 | 494,400.01 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 920,961.97 | 742,961.97 | 80.67 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 7,126,927.48 | 5,973,027.48 | 83.81 |
③ 2023年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 天际汽车长沙工厂 | 1,455,000.00 | 1,164,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车黄冈工厂 | 1,336,500.00 | 1,069,200.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车温州工厂 | 1,070,000.00 | 856,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海君屹工业自动化股份有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 886,465.50 | 709,172.40 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通盐城工厂 | 840,000.00 | 672,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通青岛工厂 | 618,000.01 | 494,400.01 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 1,350,961.98 | 1,080,769.58 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 7,556,927.49 | 6,045,541.99 | 80.00 |
④ 2022年12月31日
3-2-1-51
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 天际汽车长沙工厂 | 1,455,000.00 | 1,164,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车黄冈工厂 | 1,336,500.00 | 1,069,200.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海君屹工业自动化股份有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 1,254,698.25 | 1,003,758.60 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车温州工厂 | 1,070,000.00 | 856,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 615,961.97 | 492,769.58 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 5,732,160.22 | 4,585,728.18 | 80.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 95,701,254.46 | 4,785,062.73 | 5.00 | 92,376,737.06 | 4,618,836.85 | 5.00 |
| 1-2年 | 35,892,930.17 | 3,589,293.02 | 10.00 | 40,559,484.67 | 4,055,948.46 | 10.00 |
| 2-3年 | 10,564,818.36 | 3,169,445.51 | 30.00 | 11,018,109.50 | 3,305,432.85 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,025,864.34 | 1,512,932.18 | 50.00 | 2,815,117.03 | 1,407,558.52 | 50.00 |
| 4-5年 | 917,249.79 | 733,799.83 | 80.00 | 172,784.00 | 138,227.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,644,918.20 | 2,644,918.20 | 100.00 | 2,683,769.92 | 2,683,769.92 | 100.00 |
| 小 计 | 148,747,035.32 | 16,435,451.47 | 11.05 | 149,626,002.18 | 16,209,773.80 | 10.83 |
（续上表）
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 85,021,450.55 | 4,251,072.54 | 5.00 | 64,766,030.63 | 3,238,301.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 26,102,452.54 | 2,610,245.26 | 10.00 | 17,823,274.01 | 1,782,327.40 | 10.00 |
| 2-3年 | 6,374,383.54 | 1,912,315.06 | 30.00 | 1,541,164.17 | 462,349.25 | 30.00 |
| 3-4年 | 373,024.00 | 186,512.00 | 50.00 | 5,977,130.98 | 2,988,565.49 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,410,137.98 | 2,728,110.42 | 80.00 | 429,110.07 | 343,288.06 | 80.00 |
| 5年以上 | 399,366.07 | 399,366.07 | 100.00 | 81,900.00 | 81,900.00 | 100.00 |
| 小 计 | 121,680,814.68 | 12,087,621.35 | 9.93 | 90,618,609.86 | 8,896,731.73 | 9.82 |
3-2-1-52
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,973,027.48 | -35,296.00 | -3,573,200.00 | 2,364,531.48 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,209,773.80 | 225,677.67 | 16,435,451.47 | |||
| 合 计 | 22,182,801.28 | 190,381.67 | -3,573,200.00 | 18,799,982.95 | ||
[注]本期其他变动系应收账款债务重组所致，具体情况详见十四（一）1之说明
② 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 6,045,541.99 | 271,485.49 | 344,000.00 | 5,973,027.48 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 12,087,621.35 | 4,122,152.45 | 16,209,773.80 | |||
| 合 计 | 18,133,163.34 | 4,393,637.94 | 344,000.00 | 22,182,801.28 | ||
③ 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,585,728.18 | 1,531,813.81 | 72,000.00 | 6,045,541.99 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,896,731.73 | 3,190,889.62 | 12,087,621.35 | |||
| 合 计 | 13,482,459.91 | 4,722,703.43 | 72,000.00 | 18,133,163.34 | ||
④ 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 24,769.58 | 4,560,958.60 | 4,585,728.18 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,520,427.67 | 1,050,374.16 | 11,300.00 | 337,229.90 | 8,896,731.73 | |
| 合 计 | 7,545,197.25 | 5,611,332.76 | 11,300.00 | 337,229.90 | 13,482,459.91 | |
3-2-1-53
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 11,300.00 |
(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司[注1] | 33,367,546.28 | 7,605,320.00 | 40,972,866.28 | 19.19 | 3,193,480.81 |
| 中国第一汽车集团有限公司[注2] | 15,847,400.74 | 5,209,444.99 | 21,056,845.73 | 9.86 | 2,180,420.46 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司[注3] | 14,190,728.23 | 6,431,932.00 | 20,622,660.23 | 9.66 | 5,232,205.01 |
| 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 | 11,943,498.25 | 3,246,950.50 | 15,190,448.75 | 7.12 | 3,499,965.90 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 10,773,028.25 | 2,727,433.50 | 13,500,461.75 | 6.32 | 1,206,728.59 |
| 小 计 | 86,122,201.75 | 25,221,080.99 | 111,343,282.74 | 52.15 | 15,312,800.77 |
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司 | 28,181,047.29 | 7,667,258.62 | 35,848,305.91 | 15.54 | 5,420,657.60 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 21,719,024.05 | 6,987,570.00 | 28,706,594.05 | 12.45 | 5,513,953.33 |
| 安徽瑞祥工业有限公司 | 11,382,526.55 | 4,986,830.00 | 16,369,356.55 | 7.10 | 1,324,567.83 |
| 中国第一汽车集团有限公司 | 9,086,119.55 | 6,748,160.00 | 15,834,279.55 | 6.87 | 1,595,969.55 |
3-2-1-54
| 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 | 8,782,806.95 | 5,984,631.60 | 14,767,438.55 | 6.40 | 3,304,575.89 |
| 小 计 | 79,151,524.39 | 32,374,450.22 | 111,525,974.61 | 48.36 | 17,159,724.20 |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司 | 27,353,123.99 | 6,315,690.87 | 33,668,814.86 | 18.21 | 3,955,134.72 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 14,380,253.80 | 7,817,870.00 | 22,198,123.80 | 12.01 | 4,602,289.06 |
| 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 | 12,911,999.10 | 5,290,203.00 | 18,202,202.10 | 9.84 | 2,440,952.19 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 8,020,610.00 | 1,066,095.00 | 9,086,705.00 | 4.91 | 574,691.50 |
| 安徽瑞祥工业有限公司 | 3,912,000.00 | 2,581,000.00 | 6,493,000.00 | 3.51 | 453,350.00 |
| 小 计 | 66,577,986.89 | 23,070,858.87 | 89,648,845.76 | 48.48 | 12,026,417.47 |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司 | 13,606,000.00 | 4,428,258.62 | 18,034,258.62 | 13.16 | 1,622,429.31 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 6,035,492.50 | 8,520,905.95 | 14,556,398.45 | 10.62 | 3,148,056.59 |
| KUKA Aktiengesellschaft[注4] | 8,301,788.87 | 2,354,048.99 | 10,655,837.86 | 7.77 | 637,153.11 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 7,477,256.04 | 2,212,825.00 | 9,690,081.04 | 7.07 | 662,410.52 |
3-2-1-55
| 中国第一汽车集团有限公司 | 7,075,891.59 | 1,223,254.00 | 8,299,145.59 | 6.06 | 623,802.71 |
| 小 计 | 42,496,429.00 | 18,739,292.56 | 61,235,721.56 | 44.68 | 6,693,852.24 |
[注1]中国汽车工业工程有限公司统计口径包括机械工业第四设计研究院有限公司等下属子公司和中国电器科学研究院股份有限公司等关联公司，下同
[注2]中国第一汽车集团有限公司统计口径包括一汽-大众汽车有限公司、一汽模具（天津）有限公司、一汽模具（天津）有限公司青岛分公司和一汽模具制造有限公司等下属子公司，下同
[注3]江苏哈工智能机器人股份有限公司统计口径包括上海奥特博格汽车工程有限公司、上海奥特博格科技发展有限公司、天津福臻工业装备有限公司等下属子公司，下同
[注4]KUKA Aktiengesellschaft统计口径包括库卡柔性系统（上海）有限公司、KUKA Deutschland GmbH等下属子公司，下同
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 55,488,876.58 | 46,972,072.25 | 21,810,195.64 | 29,713,910.96 |
| 合 计 | 55,488,876.58 | 46,972,072.25 | 21,810,195.64 | 29,713,910.96 |
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 55,488,876.58 | 100.00 | 55,488,876.58 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 55,488,876.58 | 100.00 | 55,488,876.58 | ||
| 合 计 | 55,488,876.58 | 100.00 | 55,488,876.58 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 46,972,072.25 | 100.00 | 46,972,072.25 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 46,972,072.25 | 100.00 | 46,972,072.25 | ||
| 合 计 | 46,972,072.25 | 100.00 | 46,972,072.25 | ||
（续上表）
3-2-1-56
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 21,810,195.64 | 100.00 | 21,810,195.64 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 21,810,195.64 | 100.00 | 21,810,195.64 | ||
| 合 计 | 21,810,195.64 | 100.00 | 21,810,195.64 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 29,713,910.96 | 100.00 | 29,713,910.96 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 29,713,910.96 | 100.00 | 29,713,910.96 | ||
| 合 计 | 29,713,910.96 | 100.00 | 29,713,910.96 | ||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 2025.6.30 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 55,488,876.58 | ||
| 小 计 | 55,488,876.58 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2024.12.31 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 46,972,072.25 | ||
| 小 计 | 46,972,072.25 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 21,810,195.64 | ||
| 小 计 | 21,810,195.64 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 29,713,910.96 | ||
3-2-1-57
| 小 计 | 29,713,910.96 |
(3) 公司已质押的应收款项融资情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 16,381,084.46 | |||
| 小 计 | 16,381,084.46 |
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 终止确认金额 | |||
| 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 31,360,353.01 | 36,920,409.69 | 71,169,122.06 | 27,836,291.81 |
| 小 计 | 31,360,353.01 | 36,920,409.69 | 71,169,122.06 | 27,836,291.81 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,059,423.74 | 100.00 | 1,059,423.74 | 2,578,775.26 | 100.00 | 2,578,775.26 | ||
| 1-2 年 | 5.51 | 0.00 | 5.51 | |||||
| 2-3 年 | ||||||||
| 3 年以上 | ||||||||
| 合 计 | 1,059,429.25 | 100.00 | 1,059,429.25 | 2,578,775.26 | 100.00 | 2,578,775.26 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 602,718.09 | 99.99 | 602,718.09 | 3,424,022.54 | 94.91 | 3,424,022.54 | ||
| 1-2 年 | 127,760.36 | 3.54 | 127,760.36 | |||||
3-2-1-58
| 2-3 年 | 83.13 | 0.01 | 83.13 | 14,646.91 | 0.41 | 14,646.91 | ||
| 3 年以上 | 41,191.88 | 1.14 | 41,191.88 | |||||
| 合 计 | 602,801.22 | 100.00 | 602,801.22 | 3,607,621.69 | 100.00 | 3,607,621.69 |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 广州市东时佳精密工业有限公司 | 200,000.00 | 18.88 |
| 南京阜融机电科技有限公司 | 127,000.00 | 11.99 |
| 江苏今元人才科技有限公司 | 82,674.20 | 7.80 |
| Complete Insurance Services,Inc. | 76,342.75 | 7.21 |
| 杭州高新物业管理有限公司 | 67,039.50 | 6.33 |
| 小 计 | 553,056.45 | 52.20 |
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 江苏众硕智能装备有限公司 | 652,500.00 | 25.30 |
| 朗嘉合创（北京）科技有限公司 | 424,528.30 | 16.46 |
| 国联（北京）保险经纪有限公司 | 293,800.00 | 11.39 |
| 苏州美力拓电子科技有限公司 | 232,530.09 | 9.02 |
| 盐城聿璟工业自动化有限公司 | 167,477.38 | 6.49 |
| 小 计 | 1,770,835.77 | 68.66 |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 深圳市网是互联有限公司 | 90,000.00 | 14.93 |
| 江苏今元人才科技有限公司 | 85,888.90 | 14.25 |
| 杭州云松开元酒店管理有限公司 | 76,760.00 | 12.73 |
| 因那智能装备（大连）有限公司 | 60,000.00 | 9.95 |
| 亿方人工智能系统（深圳）有限公司 | 57,000.00 | 9.46 |
| 小 计 | 369,648.90 | 61.32 |
4) 2022年12月31日
3-2-1-59
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 广州逗派智能科技有限公司 | 679,332.00 | 18.83 |
| 亿方人工智能系统（深圳）有限公司 | 590,000.00 | 16.35 |
| 北京研控智诚科技有限公司 | 563,371.06 | 15.62 |
| 江苏北人智能制造科技股份有限公司 | 551,553.98 | 15.29 |
| 长春市志升机电工程有限公司 | 230,000.00 | 6.38 |
| 小 计 | 2,614,257.04 | 72.47 |
7. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 押金保证金 | 3,057,214.87 | 1,075,641.82 | 1,232,883.39 | 1,020,190.79 |
| 拆借款 | 60,000.00 | 516,397.75 | 464,748.29 | |
| 应收暂付款 | 1,262,685.06 | 1,153,680.84 | 987,984.66 | 872,414.71 |
| 账面余额小计 | 4,319,899.93 | 2,289,322.66 | 2,737,265.80 | 2,357,353.79 |
| 减：坏账准备 | 568,111.78 | 415,547.13 | 380,240.92 | 275,303.68 |
| 账面价值小计 | 3,751,788.15 | 1,873,775.53 | 2,357,024.88 | 2,082,050.11 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 3,413,745.99 | 1,452,769.13 | 1,760,114.67 | 1,838,977.45 |
| 1-2年 | 81,147.95 | 86,336.18 | 559,488.94 | 124,862.88 |
| 2-3年 | 622,423.31 | 558,353.84 | 67,777.95 | 232,723.06 |
| 3-4年 | 232,301.73 | 106,602.40 | ||
| 4-5年 | 125,473.11 | 88,902.40 | 32,188.00 | |
| 5年以上[注] | 202,582.68 | 66,390.40 | 28,680.11 | 22,000.00 |
| 账面余额小计 | 4,319,899.93 | 2,289,322.66 | 2,737,265.80 | 2,357,353.79 |
| 减：坏账准备 | 568,111.78 | 415,547.13 | 380,240.92 | 275,303.68 |
| 账面价值小计 | 3,751,788.15 | 1,873,775.53 | 2,357,024.88 | 2,082,050.11 |
[注] 2025年6月30日5年以上账龄的款项余额和2024年末存在矛盾，主要系汇率折算差异所致
3-2-1-60
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,319,899.93 | 100.00 | 568,111.78 | 13.15 | 3,751,788.15 |
| 小 计 | 4,319,899.93 | 100.00 | 568,111.78 | 13.15 | 3,751,788.15 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,289,322.66 | 100.00 | 415,547.13 | 18.15 | 1,873,775.53 |
| 小 计 | 2,289,322.66 | 100.00 | 415,547.13 | 18.15 | 1,873,775.53 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,737,265.80 | 100.00 | 380,240.92 | 13.89 | 2,357,024.88 |
| 小 计 | 2,737,265.80 | 100.00 | 380,240.92 | 13.89 | 2,357,024.88 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,357,353.79 | 100.00 | 275,303.68 | 11.68 | 2,082,050.11 |
| 小 计 | 2,357,353.79 | 100.00 | 275,303.68 | 11.68 | 2,082,050.11 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
3-2-1-61
| 组合名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 4,319,899.93 | 568,111.78 | 13.15 | 2,289,322.66 | 415,547.13 | 18.15 |
| 其中：1年以内 | 3,413,745.99 | 170,687.31 | 5.00 | 1,452,769.13 | 72,638.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 81,147.95 | 8,114.80 | 10.00 | 86,336.18 | 8,633.62 | 10.00 |
| 2-3年 | 622,423.31 | 186,726.99 | 30.00 | 558,353.84 | 167,506.15 | 30.00 |
| 3-4年 | ||||||
| 4-5年 | 125,473.11 | 100,378.49 | 80.00 | |||
| 5年以上 | 202,582.68 | 202,582.68 | 100.00 | 66,390.40 | 66,390.40 | 100.00 |
| 小 计 | 4,319,899.93 | 568,111.78 | 13.15 | 2,289,322.66 | 415,547.13 | 18.15 |
（续上表）
| 组合名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,737,265.80 | 380,240.92 | 13.89 | 2,357,353.79 | 275,303.68 | 11.68 |
| 其中：1年以内 | 1,760,114.67 | 88,005.74 | 5.00 | 1,838,977.45 | 91,948.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 559,488.94 | 55,948.89 | 10.00 | 124,862.88 | 12,486.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 67,777.95 | 20,333.39 | 30.00 | 232,723.06 | 69,816.92 | 30.00 |
| 3-4年 | 232,301.73 | 116,150.87 | 50.00 | 106,602.40 | 53,301.20 | 50.00 |
| 4-5年 | 88,902.40 | 71,121.92 | 80.00 | 32,188.00 | 25,750.40 | 80.00 |
| 5年以上 | 28,680.11 | 28,680.11 | 100.00 | 22,000.00 | 22,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,737,265.80 | 380,240.92 | 13.89 | 2,357,353.79 | 275,303.68 | 11.68 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 72,638.47 | 8,633.62 | 334,275.04 | 415,547.13 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -4,057.40 | 4,057.40 |
3-2-1-62
| --转入第三阶段 | -62,242.33 | 62,242.33 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 102,106.24 | 57,666.11 | -7,207.7 | 152,564.65 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 170,687.31 | 8,114.80 | 389,309.67 | 568,111.78 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 47.19 | 13.15 |
2) 2024年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 88,005.74 | 55,948.89 | 236,286.29 | 380,240.92 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -4,316.81 | 4,316.81 | ||
| --转入第三阶段 | -55,835.38 | 55,835.38 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -11,050.46 | 4,203.30 | 42,153.37 | 35,306.21 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 72,638.47 | 8,633.62 | 334,275.04 | 415,547.13 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 44.56 | 18.15 |
3) 2023年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
3-2-1-63
| 期初数 | 91,948.87 | 12,486.29 | 170,868.52 | 275,303.68 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -27,974.45 | 27,974.45 | ||
| --转入第三阶段 | -6,777.80 | 6,777.80 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 24,031.32 | 22,265.95 | 58,639.97 | 104,937.24 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 88,005.74 | 55,948.89 | 236,286.29 | 380,240.92 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 56.57 | 13.89 |
4) 2022年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 53,751.84 | 69,591.21 | 162,350.12 | 285,693.17 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -6,243.14 | 6,243.14 | ||
| --转入第三阶段 | -23,272.31 | 23,272.31 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 18,416.77 | -41,161.05 | -19,253.91 | -41,998.19 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动[注] | 26,023.40 | 1,085.30 | 4,500.00 | 31,608.70 |
| 期末数 | 91,948.87 | 12,486.29 | 170,868.52 | 275,303.68 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 43.42 | 11.68 |
[注]其他变动系2022年10月末公司非同一控制下合并杭州禹奕所致
3-2-1-64
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应收暂付款 | 911,100.64 | 1年以内 | 21.09 | 45,555.03 |
| 杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司 | 押金保证金 | 803,634.00 | 1年以内 | 18.60 | 40,181.70 |
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 2-3年 | 12.69 | 164,506.15 |
| 安徽公共资源交易集团项目管理有限公司 | 押金保证金 | 320,000.00 | 1年以内 | 7.41 | 16,000.00 |
| 杭州白马湖生态创意城投资开发有限公司 | 押金保证金 | 276,000.00 | 1年以内 | 6.39 | 13,800.00 |
| 小 计 | 2,859,088.48 | 66.18 | 280,042.88 |
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应收暂付款 | 946,414.14 | 1年以内 | 41.34 | 47,320.71 |
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 2-3年 | 23.95 | 164,506.15 |
| 中车南京浦镇车辆有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 8.74 | 10,000.00 |
| Thomas Rehmann | 应收暂付款 | 113,474.91 | 4-5年 | 4.96 | 90,779.93 |
| 广州环视云图自动化科技有限公司 | 资金拆借款 | 60,000.00 | 1年以内 | 2.62 | 3,000.00 |
| 小 计 | 1,868,242.89 | 81.61 | 315,606.79 |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应收暂付款 | 823,763.72 | 1年以内 | 30.09 | 41,188.19 |
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 1-2年 | 20.03 | 54,835.38 |
| 广州环视云图自动化科技有限公司 | 资金拆借款 | 516,397.75 | 1年以内 | 18.87 | 25,819.89 |
3-2-1-65
| 哈尔滨铁路运输开发有限责任公司 | 押金保证金 | 119,014.00 | 1年以内 | 4.35 | 5,950.70 |
| Thomas Rehmann | 应收暂付款 | 118,503.53 | 3-4年 | 4.33 | 59,251.77 |
| 小 计 | 2,126,032.84 | 77.67 | 187,045.93 |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应收暂付款 | 607,572.42 | 1年以内 | 25.77 | 30,378.62 |
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 1年以内 | 23.26 | 27,417.69 |
| 成都莲洲科技有限公司 | 资金拆借款 | 464,748.29 | 1年以内 | 19.71 | 23,237.41 |
| Thomas Rehmann | 应收暂付款 | 111,924.86 | 2-3年 | 4.75 | 33,577.46 |
| 上海吉津机电设备有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 4.24 | 30,000.00 |
| 小 计 | 1,832,599.41 | 77.73 | 144,611.18 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 /减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 /减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 31,810,407.72 | 11,103,296.24 | 20,707,111.48 | 37,607,515.25 | 10,785,666.00 | 26,821,849.25 |
| 在产品 | 830,285.26 | 830,285.26 | 1,422,940.78 | 1,422,940.78 | ||
| 库存商品 | 21,693,020.82 | 3,426,443.51 | 18,266,577.31 | 24,485,365.98 | 3,396,347.33 | 21,089,018.65 |
| 发出商品 | 75,607,441.18 | 346,995.89 | 75,260,445.29 | 57,039,332.19 | 608,389.36 | 56,430,942.83 |
| 委托加工物资 | 1,330,332.64 | 1,330,332.64 | 2,043,827.61 | 2,043,827.61 | ||
| 合同履约成本 | 49,970,082.10 | 311,602.51 | 49,658,479.59 | 42,682,870.24 | 315,528.98 | 42,367,341.26 |
| 合 计 | 181,241,569.72 | 15,188,338.15 | 166,053,231.57 | 165,281,852.05 | 15,105,931.67 | 150,175,920.38 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 /减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 /减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 49,820,873.47 | 7,081,819.38 | 42,739,054.09 | 42,960,442.39 | 3,668,930.61 | 39,291,511.78 |
3-2-1-66
| 在产品 | 1,333,116.11 | 1,333,116.11 | 1,744,784.79 | 1,744,784.79 | ||
| 库存商品 | 27,791,834.57 | 2,481,598.09 | 25,310,236.48 | 24,922,758.77 | 1,918,870.61 | 23,003,888.16 |
| 发出商品 | 58,628,098.68 | 921,468.21 | 57,706,630.47 | 54,376,477.52 | 103,375.31 | 54,273,102.21 |
| 委托加工物资 | 1,580,584.05 | 1,580,584.05 | 1,402,615.81 | 1,402,615.81 | ||
| 合同履约成本 | 36,446,550.17 | 575,558.83 | 35,870,991.34 | 24,183,613.52 | 55,826.56 | 24,127,786.96 |
| 合 计 | 175,601,057.05 | 11,060,444.51 | 164,540,612.54 | 149,590,692.80 | 5,747,003.09 | 143,843,689.71 |
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1) 明细情况
① 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10,785,666.00 | 1,975,136.12 | 1,657,505.88 | 11,103,296.24 | |||
| 库存商品 | 3,396,347.33 | 781,281.10 | 760,199.63 | 3,417,428.80 | |||
| 发出商品 | 608,389.36 | 62.83 | 39,618.58 | 212,823.01 | 356,010.60 | ||
| 合同履约成本 | 315,528.98 | 8,997.55 | 2,400.33 | 10,523.69 | 311,602.51 | ||
| 合 计 | 15,105,931.67 | 2,765,477.60 | 42,018.91 | 2,641,052.21 | 15,188,338.15 | ||
② 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,081,819.38 | 5,524,916.63 | 1,821,070.01 | 10,785,666.00 | |||
| 库存商品 | 2,481,598.09 | 2,435,764.79 | 1,521,015.55 | 3,396,347.33 | |||
| 发出商品 | 921,468.21 | 222.43 | 313,301.28 | 608,389.36 | |||
| 合同履约成本 | 575,558.83 | 4,033.42 | 264,048.87 | 14.40 | 315,528.98 | ||
| 合 计 | 11,060,444.51 | 7,964,937.27 | 577,350.15 | 3,342,099.96 | 15,105,931.67 | ||
③ 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,668,930.61 | 4,124,553.39 | 711,664.62 | 7,081,819.38 | |||
| 库存商品 | 1,918,870.61 | 1,283,055.30 | 720,327.82 | 2,481,598.09 | |||
3-2-1-67
| 发出商品 | 103,375.31 | 818,092.90 | 921,468.21 | ||||
| 合同履约成本 | 55,826.56 | 555,071.38 | 35,339.11 | 575,558.83 | |||
| 合 计 | 5,747,003.09 | 6,780,772.97 | 1,467,331.55 | 11,060,444.51 |
④ 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,609,466.03 | 1,340,424.30 | 280,959.72 | 3,668,930.61 | |||
| 库存商品 | 1,246,755.96 | 749,649.00 | 77,534.35 | 1,918,870.61 | |||
| 发出商品 | 76,767.02 | 44,464.13 | 17,855.84 | 103,375.31 | |||
| 合同履约成本 | 127,789.69 | 44,006.31 | 115,969.44 | 55,826.56 | |||
| 合 计 | 4,060,778.70 | 2,178,543.74 | 492,319.35 | 5,747,003.09 | |||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去合同继续履行估计的相关成本、销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 发出商品 | |||
| 合同履约成本 |
(3) 合同履约成本
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 本期转回或转销 | 期末数 |
| 未验收项目 | 42,367,341.26 | 37,434,330.77 | 30,147,118.91 | 8,997.55 | 12,924.02 | 49,658,479.59 |
| 小 计 | 42,367,341.26 | 37,434,330.77 | 30,147,118.91 | 8,997.55 | 12,924.02 | 49,658,479.59 |
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 本期转回或转销 | 期末数 |
| 未验收项目 | 35,870,991.34 | 79,112,225.16 | 72,875,905.09 | 4,033.42 | 264,063.27 | 42,367,341.26 |
| 小 计 | 35,870,991.34 | 79,112,225.16 | 72,875,905.09 | 4,033.42 | 264,063.27 | 42,367,341.26 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 本期转回或转销 | 期末数 |
3-2-1-68
| 未验收项目 | 24,127,786.96 | 62,712,365.48 | 50,449,428.83 | 555,071.38 | 35,339.11 | 35,870,991.34 |
| 小 计 | 24,127,786.96 | 62,712,365.48 | 50,449,428.83 | 555,071.38 | 35,339.11 | 35,870,991.34 |
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 本期转回或转销 | 期末数 |
| 未验收项目 | 5,091,619.46 | 55,223,802.68 | 36,259,598.31 | 44,006.31 | 115,969.44 | 24,127,786.96 |
| 小 计 | 5,091,619.46 | 55,223,802.68 | 36,259,598.31 | 44,006.31 | 115,969.44 | 24,127,786.96 |
9. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 4,214,992.82 | 319,720.59 | 3,895,272.23 | 3,894,359.79 | 235,611.19 | 3,658,748.60 |
| 应收合同履约款 | 53,997,158.29 | 7,590,030.93 | 46,407,127.36 | 66,437,227.16 | 10,549,992.33 | 55,887,234.83 |
| 合 计 | 58,212,151.11 | 7,909,751.52 | 50,302,399.59 | 70,331,586.95 | 10,785,603.52 | 59,545,983.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 1,740,430.40 | 235,133.57 | 1,505,296.83 | 2,108,154.87 | 924,321.87 | 1,183,833.00 |
| 应收合同履约款 | 51,180,617.10 | 8,043,430.91 | 43,137,186.19 | 35,688,811.15 | 5,315,169.27 | 30,373,641.88 |
| 合 计 | 52,921,047.50 | 8,278,564.48 | 44,642,483.02 | 37,796,966.02 | 6,239,491.14 | 31,557,474.88 |
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 765,568.97 | 1.32 | 653,368.96 | 85.34 | 112,200.01 |
| 应收质保金 | |||||
| 应收合同履约款 | 765,568.97 | 1.32 | 653,368.96 | 85.34 | 112,200.01 |
| 按组合计提减值准备 | 57,446,582.14 | 98.68 | 7,256,382.56 | 12.63 | 50,190,199.58 |
3-2-1-69
| 应收质保金 | 4,214,992.82 | 7.24 | 319,720.59 | 7.59 | 3,895,272.23 |
| 应收合同履约款 | 53,231,589.32 | 91.44 | 6,936,661.97 | 13.03 | 46,294,927.35 |
| 合 计 | 58,212,151.11 | 100.00 | 7,909,751.52 | 13.59 | 50,302,399.59 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 2,648,827.59 | 3.77 | 2,271,027.58 | 85.74 | 377,800.01 |
| 应收质保金 | |||||
| 应收合同履约款 | 2,648,827.59 | 3.77 | 2,271,027.58 | 85.74 | 377,800.01 |
| 按组合计提减值准备 | 67,682,759.36 | 96.23 | 8,514,575.94 | 12.58 | 59,168,183.42 |
| 应收质保金 | 3,894,359.79 | 5.53 | 235,611.19 | 6.05 | 3,658,748.60 |
| 应收合同履约款 | 63,788,399.57 | 90.70 | 8,278,964.75 | 12.98 | 55,509,434.82 |
| 合 计 | 70,331,586.95 | 100.00 | 10,785,603.52 | 15.34 | 59,545,983.43 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 2,648,827.59 | 5.01 | 2,119,062.07 | 80.00 | 529,765.52 |
| 应收质保金 | |||||
| 应收合同履约款 | 2,648,827.59 | 5.01 | 2,119,062.07 | 80.00 | 529,765.52 |
| 按组合计提减值准备 | 50,272,219.91 | 94.99 | 6,159,502.41 | 12.25 | 44,112,717.50 |
| 应收质保金 | 1,740,430.40 | 3.28 | 235,133.57 | 13.51 | 1,505,296.83 |
| 应收合同履约款 | 48,531,789.51 | 91.71 | 5,924,368.84 | 12.21 | 42,607,420.67 |
| 合 计 | 52,921,047.50 | 100.00 | 8,278,564.48 | 15.64 | 44,642,483.02 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 3,064,293.10 | 8.11 | 2,451,434.49 | 80.00 | 612,858.61 |
3-2-1-70
| 应收质保金 | 886,465.50 | 2.35 | 709,172.40 | 80.00 | 177,293.10 |
| 应收合同履约款 | 2,177,827.60 | 5.76 | 1,742,262.09 | 80.00 | 435,565.51 |
| 按组合计提减值准备 | 34,732,672.92 | 91.89 | 3,788,056.65 | 10.91 | 30,944,616.27 |
| 应收质保金 | 1,221,689.37 | 3.23 | 215,149.47 | 17.61 | 1,006,539.90 |
| 应收合同履约款 | 33,510,983.55 | 88.66 | 3,572,907.18 | 10.66 | 29,938,076.37 |
| 合 计 | 37,796,966.02 | 100.00 | 6,239,491.14 | 16.51 | 31,557,474.88 |
2) 重要的单项计提减值准备的合同资产
① 2025年6月30日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 765,568.97 | 653,368.96 | 85.34 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 765,568.97 | 653,368.96 | 85.34 |
② 2024年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 555,258.62 | 555,258.62 | 100.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 2,093,568.97 | 1,715,768.96 | 81.95 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 2,648,827.59 | 2,271,027.58 | 85.74 |
③ 2023年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 555,258.62 | 444,206.90 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 2,093,568.97 | 1,674,855.17 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 2,648,827.59 | 2,119,062.07 | 80.00 |
④ 2022年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
3-2-1-71
| 上海君屹工业自动化股份有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 886,465.50 | 709,172.40 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 电咖汽车绍兴工厂 | 555,258.62 | 444,206.90 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 1,622,568.98 | 1,298,055.19 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 3,064,293.10 | 2,451,434.49 | 80.00 |
3) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 2025.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 57,446,582.14 | 7,256,382.56 | 12.63 |
| 其中：1年以内 | 39,296,576.68 | 1,964,828.83 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,873,957.26 | 1,187,395.73 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,949,830.50 | 584,949.15 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,589,217.70 | 794,608.85 | 50.00 |
| 4-5年 | 62,000.00 | 49,600.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,675,000.00 | 2,675,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 57,446,582.14 | 7,256,382.56 | 12.63 |
（续上表）
| 项 目 | 2024.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 67,682,759.36 | 8,514,575.94 | 12.58 |
| 其中：1年以内 | 42,639,263.69 | 2,131,963.19 | 5.00 |
| 1-2年 | 14,989,627.47 | 1,498,962.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,728,920.50 | 1,418,676.15 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,649,947.70 | 1,324,973.85 | 50.00 |
| 4-5年 | 2,675,000.00 | 2,140,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 小 计 | 67,682,759.36 | 8,514,575.94 | 12.58 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
3-2-1-72
| 账龄组合 | 50,272,219.91 | 6,159,502.41 | 12.25 |
| 其中：1年以内 | 31,937,661.77 | 1,596,883.06 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,781,240.44 | 978,124.04 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,978,317.70 | 1,193,495.31 | 30.00 |
| 3-4年 | 4,230,000.00 | 2,115,000.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 345,000.00 | 276,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 小 计 | 50,272,219.91 | 6,159,502.41 | 12.25 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 34,732,672.92 | 3,788,056.65 | 10.91 |
| 其中：1年以内 | 20,934,993.86 | 1,046,749.69 | 5.00 |
| 1-2年 | 8,004,492.72 | 800,449.27 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,867,580.15 | 1,460,274.04 | 30.00 |
| 3-4年 | 866,337.69 | 433,168.85 | 50.00 |
| 4-5年 | 59,268.50 | 47,414.80 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 小 计 | 34,732,672.92 | 3,788,056.65 | 10.91 |
(3) 减值准备变动情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 2,271,027.58 | -1,617,658.62 | 653,368.96 | |||
| 按组合计提减值准备 | 8,514,575.94 | -1,258,193.38 | 7,256,382.56 | |||
| 合 计 | 10,785,603.52 | -1,258,193.38 | -1,617,658.62 | 7,909,751.52 | ||
[注]本期其他变动系应收账款债务重组所致，具体情况详见十四（一）1之说明
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
3-2-1-73
| 单项计提减值准备 | 2,119,062.07 | 151,965.51 | 2,271,027.58 | |||
| 按组合计提减值准备 | 6,159,502.41 | 2,355,073.53 | 8,514,575.94 | |||
| 合 计 | 8,278,564.48 | 2,507,039.04 | 10,785,603.52 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 2,451,434.49 | -332,372.42 | 2,119,062.07 | |||
| 按组合计提减值准备 | 3,788,056.65 | 2,371,445.76 | 6,159,502.41 | |||
| 合 计 | 6,239,491.14 | 2,039,073.34 | 8,278,564.48 | |||
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 163,655.18 | 2,287,779.31 | 2,451,434.49 | |||
| 按组合计提减值准备 | 3,045,477.56 | 742,579.09 | 3,788,056.65 | |||
| 合 计 | 3,209,132.74 | 3,030,358.40 | 6,239,491.14 | |||
10. 一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存单 | 20,710,000.00 | 20,710,000.00 | ||||
| 合 计 | 20,710,000.00 | 20,710,000.00 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存单 | ||||||
| 合 计 | ||||||
11. 其他流动资产
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
3-2-1-74
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 发行费用 | 1,587,735.85 | 1,587,735.85 | ||||
| 待摊费用 | 1,012,301.74 | 1,012,301.74 | 1,260,995.09 | 1,260,995.09 | ||
| 留抵增值税 | 790,602.02 | 790,602.02 | 823,287.96 | 823,287.96 | ||
| 预缴所得税 | 869,720.93 | 869,720.93 | 870,276.45 | 870,276.45 | ||
| 其他 | 1,001,485.10 | 1,001,485.10 | 531,826.14 | 531,826.14 | ||
| 合 计 | 5,261,845.64 | 5,261,845.64 | 3,486,385.64 | 3,486,385.64 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 发行费用 | ||||||
| 待摊费用 | 902,065.60 | 902,065.60 | 871,101.97 | 871,101.97 | ||
| 留抵增值税 | 343,844.22 | 343,844.22 | 409,550.41 | 409,550.41 | ||
| 预缴所得税 | 868,013.65 | 868,013.65 | 865,592.60 | 865,592.60 | ||
| 其他 | 178,501.31 | 178,501.31 | 173,940.33 | 173,940.33 | ||
| 合 计 | 2,292,424.78 | 2,292,424.78 | 2,320,185.31 | 2,320,185.31 | ||
12. 固定资产
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 7,663,402.25 | 23,971,465.76 | 1,897,607.91 | 33,532,475.92 |
| 本期增加金额 | 301,195.45 | 1,238,603.35 | 173,026.37 | 1,712,825.17 |
| 1) 购置 | 265,747.01 | 310,544.87 | 154,690.27 | 730,982.15 |
| 2) 在建工程转入 | 964,490.93 | 964,490.93 | ||
| 3) 外币报表折算 | 35,448.44 | -36,432.45 | 18,336.10 | 17,352.09 |
| 本期减少金额 | 173,519.02 | 8,429.68 | 181,948.70 | |
| 1) 处置或报废 | 173,519.02 | 8,429.68 | 181,948.70 | |
| 2) 外币报表折算 |
3-2-1-75
| 期末数 | 7,791,078.68 | 25,201,639.43 | 2,070,634.28 | 35,063,352.39 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 4,944,503.60 | 17,926,553.76 | 1,543,789.39 | 24,414,846.75 |
| 本期增加金额 | 730,586.52 | 829,044.60 | 114,973.21 | 1,674,604.33 |
| 1) 计提 | 679,048.99 | 770,707.28 | 98,090.68 | 1,547,846.95 |
| 2) 外币报表折算 | 51,537.53 | 58,337.32 | 16,882.53 | 126,757.38 |
| 本期减少金额 | 163,066.54 | 8,008.20 | 171,074.74 | |
| 处置或报废 | 163,066.54 | 8,008.20 | 171,074.74 | |
| 期末数 | 5,512,023.58 | 18,747,590.16 | 1,658,762.60 | 25,918,376.34 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 2,279,055.10 | 6,454,049.27 | 411,871.68 | 9,144,976.05 |
| 期初账面价值 | 2,718,898.65 | 6,044,912.00 | 353,818.52 | 9,117,629.17 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 6,876,895.16 | 22,663,236.79 | 2,026,367.62 | 31,566,499.57 |
| 本期增加金额 | 942,074.51 | 1,564,431.58 | -12,142.97 | 2,494,363.12 |
| 1) 购置 | 946,658.39 | 1,589,789.55 | 2,536,447.94 | |
| 2) 外币报表折算 | -4,583.88 | -25,357.97 | -12,142.97 | -42,084.82 |
| 本期减少金额 | 155,567.42 | 256,202.61 | 116,616.74 | 528,386.77 |
| 处置或报废 | 155,567.42 | 256,202.61 | 116,616.74 | 528,386.77 |
| 期末数 | 7,663,402.25 | 23,971,465.76 | 1,897,607.91 | 33,532,475.92 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 3,769,321.88 | 16,870,801.25 | 1,281,103.70 | 21,921,226.83 |
| 本期增加金额 | 1,322,970.72 | 1,299,144.99 | 356,627.50 | 2,978,743.21 |
| 1) 计提 | 1,347,944.27 | 1,309,638.53 | 363,897.70 | 3,021,480.50 |
| 2) 外币报表折算 | -24,973.55 | -10,493.54 | -7,270.20 | -42,737.29 |
| 本期减少金额 | 147,789.00 | 243,392.48 | 93,941.81 | 485,123.29 |
| 处置或报废 | 147,789.00 | 243,392.48 | 93,941.81 | 485,123.29 |
| 期末数 | 4,944,503.60 | 17,926,553.76 | 1,543,789.39 | 24,414,846.75 |
3-2-1-76
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 2,718,898.65 | 6,044,912.00 | 353,818.52 | 9,117,629.17 |
| 期初账面价值 | 3,107,573.28 | 5,792,435.54 | 745,263.92 | 9,645,272.74 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 4,772,234.16 | 22,533,653.75 | 1,897,072.06 | 29,202,959.97 |
| 本期增加金额 | 2,348,936.80 | 3,196,492.91 | 129,295.56 | 5,674,725.27 |
| 1) 购置 | 2,335,658.60 | 1,821,585.75 | 113,409.57 | 4,270,653.92 |
| 2) 在建工程转入 | 1,353,586.91 | 1,353,586.91 | ||
| 3) 外币报表折算 | 13,278.20 | 21,320.25 | 15,885.99 | 50,484.44 |
| 本期减少金额 | 244,275.80 | 3,066,909.87 | 3,311,185.67 | |
| 处置或报废 | 244,275.80 | 3,066,909.87 | 3,311,185.67 | |
| 期末数 | 6,876,895.16 | 22,663,236.79 | 2,026,367.62 | 31,566,499.57 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 2,945,405.88 | 18,248,807.03 | 852,894.92 | 22,047,107.83 |
| 本期增加金额 | 1,050,469.56 | 1,194,239.20 | 428,208.78 | 2,672,917.54 |
| 1) 计提 | 1,045,502.41 | 1,186,420.27 | 423,785.70 | 2,655,708.38 |
| 2) 外币报表折算 | 4,967.15 | 7,818.93 | 4,423.08 | 17,209.16 |
| 本期减少金额 | 226,553.56 | 2,572,244.98 | 2,798,798.54 | |
| 处置或报废 | 226,553.56 | 2,572,244.98 | 2,798,798.54 | |
| 期末数 | 3,769,321.88 | 16,870,801.25 | 1,281,103.70 | 21,921,226.83 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 3,107,573.28 | 5,792,435.54 | 745,263.92 | 9,645,272.74 |
| 期初账面价值 | 1,826,828.28 | 4,284,846.72 | 1,044,177.14 | 7,155,852.14 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 3,894,574.86 | 18,886,481.24 | 1,414,677.83 | 24,195,733.93 |
| 本期增加金额 | 1,565,586.56 | 3,845,649.14 | 482,394.23 | 5,893,629.93 |
3-2-1-77
| 1) 购置 | 1,240,554.04 | 406,572.27 | 482,394.23 | 2,129,520.54 |
| 2) 在建工程转入 | 418,240.05 | 418,240.05 | ||
| 3) 企业合并增加 | 321,673.12 | 3,013,569.06 | 3,335,242.18 | |
| 4) 外币报表折算 | 3,359.40 | 7,267.76 | 10,627.16 | |
| 本期减少金额 | 687,927.26 | 198,476.63 | 886,403.89 | |
| 处置或报废 | 687,927.26 | 198,476.63 | 886,403.89 | |
| 期末数 | 4,772,234.16 | 22,533,653.75 | 1,897,072.06 | 29,202,959.97 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 2,723,682.88 | 12,856,167.84 | 486,717.63 | 16,066,568.35 |
| 本期增加金额 | 868,916.60 | 5,569,018.39 | 366,177.29 | 6,804,112.28 |
| 1) 计提 | 700,092.07 | 3,791,244.17 | 366,177.29 | 4,857,513.53 |
| 2) 企业合并增加 | 168,224.18 | 1,776,808.00 | 1,945,032.18 | |
| 3) 外币报表折算 | 600.35 | 966.22 | 1,566.57 | |
| 本期减少金额 | 647,193.60 | 176,379.20 | 823,572.80 | |
| 处置或报废 | 647,193.60 | 176,379.20 | 823,572.80 | |
| 期末数 | 2,945,405.88 | 18,248,807.03 | 852,894.92 | 22,047,107.83 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 1,826,828.28 | 4,284,846.72 | 1,044,177.14 | 7,155,852.14 |
| 期初账面价值 | 1,170,891.98 | 6,030,313.40 | 927,960.20 | 8,129,165.58 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 1,409,509.00 | 1,409,509.00 | 886,213.33 | 886,213.33 | ||
| 零星工程 | 815,596.33 | 815,596.33 | 65,226.72 | 65,226.72 | ||
| 合 计 | 2,225,105.33 | 2,225,105.33 | 951,440.05 | 951,440.05 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
3-2-1-78
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 34,920.13 | 34,920.13 | ||||
| 零星工程 | ||||||
| 合 计 | 34,920.13 | 34,920.13 |
(2) 在建工程项目报告期变动情况
① 2025年1-6月
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 886,213.33 | 1,448,499.10 | 925,203.43 | 1,409,509.00 | ||
| 零星工程 | 65,226.72 | 855,694.84 | 39,287.50 | 66,037.73 | 815,596.33 | |
| OA系统 | ||||||
| 小 计 | 951,440.05 | 2,304,193.94 | 964,490.93 | 66,037.73 | 2,225,105.33 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 自有资金 | |||||
| 零星工程 | 自有资金 | |||||
| OA系统 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
② 2024年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 886,213.33 | 886,213.33 | ||||
| 零星工程 | 631,574.72 | 566,348.00 | 65,226.72 | |||
| OA系统 | 113,679.24 | 113,679.24 | ||||
| 小 计 | 1,631,467.29 | 680,027.24 | 951,440.05 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 自有资金 | |||||
| 零星工程 | 自有资金 |
3-2-1-79
| OA系统 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
③ 2023年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 34,920.13 | 1,416,666.78 | 1,353,586.91 | 98,000.00 | ||
| OA系统 | 124,528.30 | 124,528.30 | ||||
| 小 计 | 34,920.13 | 1,541,195.08 | 1,353,586.91 | 222,528.30 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 自有资金 | |||||
| OA系统 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
④ 2022年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 东厂房装修工程 | 850万元 | 5,456,370.68 | 3,288,249.51 | 8,744,620.19 | ||
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 293,059.00 | 442,679.42 | 418,240.05 | 282,578.24 | 34,920.13 | |
| OA系统 | 287,865.09 | 227,229.25 | 515,094.34 | |||
| 小 计 | 6,037,294.77 | 3,958,158.18 | 418,240.05 | 9,542,292.77 | 34,920.13 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 东厂房装修工程 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 尚在安装或验收中的设备或设施 | 自有资金 | |||||
| OA系统 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
14. 使用权资产
(1) 2025年1-6月
3-2-1-80
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 23,687,513.73 | 23,687,513.73 |
| 本期增加金额 | 24,409,262.61 | 24,409,262.61 |
| 租入 | 24,409,262.61 | 24,409,262.61 |
| 本期减少金额 | 23,020,799.21 | 23,020,799.21 |
| 处置 | 23,020,799.21 | 23,020,799.21 |
| 期末数 | 25,075,977.13 | 25,075,977.13 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 21,198,677.27 | 21,198,677.27 |
| 本期增加金额 | 3,637,769.98 | 3,637,769.98 |
| 计提 | 3,637,769.98 | 3,637,769.98 |
| 本期减少金额 | 23,020,799.21 | 23,020,799.21 |
| 处置 | 23,020,799.21 | 23,020,799.21 |
| 期末数 | 1,815,648.04 | 1,815,648.04 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 23,260,329.09 | 23,260,329.09 |
| 期初账面价值 | 2,488,836.46 | 2,488,836.46 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 23,020,799.21 | 23,020,799.21 |
| 本期增加金额 | 666,714.52 | 666,714.52 |
| 租入 | 666,714.52 | 666,714.52 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 23,687,513.73 | 23,687,513.73 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 14,893,997.51 | 14,893,997.51 |
| 本期增加金额 | 6,304,679.76 | 6,304,679.76 |
| 计提 | 6,304,679.76 | 6,304,679.76 |
3-2-1-81
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 21,198,677.27 | 21,198,677.27 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 2,488,836.46 | 2,488,836.46 |
| 期初账面价值 | 8,126,801.70 | 8,126,801.70 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 25,979,027.07 | 25,979,027.07 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | 2,958,227.86 | 2,958,227.86 |
| 处置 | 2,958,227.86 | 2,958,227.86 |
| 期末数 | 23,020,799.21 | 23,020,799.21 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 10,324,338.81 | 10,324,338.81 |
| 本期增加金额 | 6,921,892.87 | 6,921,892.87 |
| 计提 | 6,921,892.87 | 6,921,892.87 |
| 本期减少金额 | 2,352,234.17 | 2,352,234.17 |
| 处置 | 2,352,234.17 | 2,352,234.17 |
| 期末数 | 14,893,997.51 | 14,893,997.51 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 8,126,801.70 | 8,126,801.70 |
| 期初账面价值 | 15,654,688.26 | 15,654,688.26 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 19,274,138.21 | 19,274,138.21 |
| 本期增加金额 | 6,704,888.86 | 6,704,888.86 |
| 1) 租入 | 6,282,358.16 | 6,282,358.16 |
| 2) 租赁变更 | 422,530.70 | 422,530.70 |
3-2-1-82
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 25,979,027.07 | 25,979,027.07 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 4,445,118.19 | 4,445,118.19 |
| 本期增加金额 | 5,879,220.62 | 5,879,220.62 |
| 计提 | 5,879,220.62 | 5,879,220.62 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 10,324,338.81 | 10,324,338.81 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 15,654,688.26 | 15,654,688.26 |
| 期初账面价值 | 14,829,020.02 | 14,829,020.02 |
15. 无形资产
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 6,231,578.22 | 6,456,400.00 | 12,687,978.22 |
| 本期增加金额 | 562,434.88 | 562,434.88 | |
| 外币报表折算 | 562,434.88 | 562,434.88 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 6,794,013.10 | 6,456,400.00 | 13,250,413.10 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,441,517.41 | 2,001,220.33 | 7,442,737.74 |
| 本期增加金额 | 745,319.58 | 440,026.94 | 1,185,346.52 |
| 1) 计提 | 205,974.78 | 440,026.94 | 646,001.72 |
| 2) 外币报表折算 | 539,344.80 | 539,344.80 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 6,186,836.99 | 2,441,247.27 | 8,628,084.26 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 607,176.11 | 4,015,152.73 | 4,622,328.84 |
3-2-1-83
| 期初账面价值 | 790,060.81 | 4,455,179.67 | 5,245,240.48 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 6,331,851.33 | 6,456,400.00 | 12,788,251.33 |
| 本期增加金额 | -100,273.11 | -100,273.11 | |
| 1) 在建工程转入 | 113,679.24 | 113,679.24 | |
| 2) 外币报表折算 | -213,952.35 | -213,952.35 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 6,231,578.22 | 6,456,400.00 | 12,687,978.22 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,029,867.60 | 1,121,166.46 | 6,151,034.06 |
| 本期增加金额 | 411,649.81 | 880,053.87 | 1,291,703.68 |
| 1) 计提 | 598,118.60 | 880,053.87 | 1,478,172.47 |
| 2) 外币报表折算 | -186,468.79 | -186,468.79 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 5,441,517.41 | 2,001,220.33 | 7,442,737.74 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 790,060.81 | 4,455,179.67 | 5,245,240.48 |
| 期初账面价值 | 1,301,983.73 | 5,335,233.54 | 6,637,217.27 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 6,304,513.25 | 6,456,400.00 | 12,760,913.25 |
| 本期增加金额 | 484,370.05 | 484,370.05 | |
| 1) 在建工程转入 | 124,528.30 | 124,528.30 | |
| 2) 外币报表折算 | 359,841.75 | 359,841.75 | |
| 本期减少金额 | 457,031.97 | 457,031.97 | |
| 处置 | 457,031.97 | 457,031.97 | |
| 期末数 | 6,331,851.33 | 6,456,400.00 | 12,788,251.33 |
3-2-1-84
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 4,464,527.13 | 241,112.59 | 4,705,639.72 |
| 本期增加金额 | 1,022,372.44 | 880,053.87 | 1,902,426.31 |
| 1) 计提 | 737,051.43 | 880,053.87 | 1,617,105.3 |
| 2) 外币报表折算 | 285,321.01 | 285,321.01 | |
| 本期减少金额 | 457,031.97 | 457,031.97 | |
| 处置 | 457,031.97 | 457,031.97 | |
| 期末数 | 5,029,867.60 | 1,121,166.46 | 6,151,034.06 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 1,301,983.73 | 5,335,233.54 | 6,637,217.27 |
| 期初账面价值 | 1,839,986.12 | 6,215,287.41 | 8,055,273.53 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 5,193,470.65 | 276,400.00 | 5,469,870.65 |
| 本期增加金额 | 1,111,042.60 | 6,180,000.00 | 7,291,042.60 |
| 1) 购置 | 88,495.58 | 88,495.58 | |
| 2) 在建工程转入 | 515,094.34 | 515,094.34 | |
| 3) 企业合并增加 | 457,031.97 | 6,180,000.00 | 6,637,031.97 |
| 4) 外币报表折算 | 50,420.71 | 50,420.71 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 6,304,513.25 | 6,456,400.00 | 12,760,913.25 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 3,343,687.05 | 71,403.54 | 3,415,090.59 |
| 本期增加金额 | 1,120,840.08 | 169,709.05 | 1,290,549.13 |
| 1) 计提 | 658,002.10 | 169,709.05 | 827,711.15 |
| 2) 企业合并增加 | 457,031.97 | 457,031.97 | |
| 3) 外币报表折算 | 5,806.01 | 5,806.01 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 4,464,527.13 | 241,112.59 | 4,705,639.72 |
3-2-1-85
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 1,839,986.12 | 6,215,287.41 | 8,055,273.53 |
| 期初账面价值 | 1,849,783.60 | 204,996.46 | 2,054,780.06 |
16. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 德国EHR | 11,544,351.95 | 11,544,351.95 | 10,679,962.52 | 10,679,962.52 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | 847,217.68 | 847,217.68 | ||
| 合 计 | 12,391,569.63 | 12,391,569.63 | 11,527,180.20 | 11,527,180.20 | ||
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 德国EHR | 11,153,243.06 | 11,153,243.06 | 10,534,075.74 | 10,534,075.74 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | 847,217.68 | 847,217.68 | ||
| 合 计 | 12,000,460.74 | 12,000,460.74 | 11,381,293.42 | 10,534,075.74 | 847,217.68 | |
(2) 商誉账面原值
1) 2025年1-6月
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
| 德国EHR | 10,679,962.52 | -864,389.43 | 11,544,351.95 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | |||
| 合 计 | 11,527,180.20 | -864,389.43 | 12,391,569.63 | ||
2) 2024年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
| 德国EHR | 11,153,243.06 | 473,280.54 | 10,679,962.52 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | |||
3-2-1-86
| 合 计 | 12,000,460.74 | 473,280.54 | 11,527,180.20 |
3) 2023年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
| 德国EHR | 10,534,075.74 | -619,167.32 | 11,153,243.06 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | |||
| 合 计 | 11,381,293.42 | -619,167.32 | 12,000,460.74 | ||
4) 2022年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
| 德国EHR | 10,245,708.09 | -288,367.65 | 10,534,075.74 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | |||
| 合 计 | 10,245,708.09 | 847,217.68 | -288,367.65 | 11,381,293.42 | |
(3) 商誉减值准备
1) 2025年1-6月
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
| 德国EHR | 10,679,962.52 | -864,389.43 | 11,544,351.95 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | |||
| 合 计 | 11,527,180.20 | -864,389.43 | 12,391,569.63 | ||
2) 2024年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
| 德国EHR | 11,153,243.06 | 473,280.54 | 10,679,962.52 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | |||
| 合 计 | 12,000,460.74 | 473,280.54 | 11,527,180.20 | ||
3) 2023年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
3-2-1-87
| 德国EHR | 10,534,075.74 | -619,167.32 | 11,153,243.06 | ||
| 杭州禹奕 | 847,217.68 | 847,217.68 | |||
| 合 计 | 10,534,075.74 | 847,217.68 | -619,167.32 | 12,000,460.74 |
4) 2022年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 汇率变动 | ||||
| 德国EHR | 10,245,708.09 | -288,367.65 | 10,534,075.74 | ||
| 杭州禹奕 | |||||
| 合 计 | 10,245,708.09 | -288,367.65 | 10,534,075.74 | ||
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1) 2025年1-6月
资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 德国EHR | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 德国EHR商誉相关资产组 | 一致 |
| 杭州禹奕 | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 杭州禹奕商誉相关资产组 | 一致 |
2) 2024年度
资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
3-2-1-88
| 德国EHR | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 德国EHR商誉相关资产组 | 一致 |
| 杭州禹奕 | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 杭州禹奕商誉相关资产组 | 一致 |
3) 2023年度
资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 德国EHR | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 德国EHR商誉相关资产组 | 一致 |
| 杭州禹奕 | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 杭州禹奕商誉相关资产组 | 一致 |
4) 2022年度
资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 德国EHR | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 德国EHR商誉相关资产组 | 一致 |
| 杭州禹奕 | 根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 | 杭州禹奕商誉相关资产组 | 一致 |
(5) 可收回金额的具体确定方法
3-2-1-89
2023年度可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项 目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 | 归属于被审计单位的商誉减值损失 |
| 杭州禹奕 | 7,670,718.44 | 6,000,000.00 | 1,540,395.78 | 847,217.68 |
| 小 计 | 7,670,718.44 | 6,000,000.00 | 1,540,395.78 | 847,217.68 |
（续上表）
| 项 目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 杭州禹奕 | 5年 | 结合公司历史经营情况、行业发展趋势及管理层未来规划等进行预测。预测期内的收入增长率3.09%-300.50%，利润率为-79.81%-21.23% | 结合行业发展趋势及管理层未来规划，稳定期内的收入增长率0%，利润率为12.69% | 以杭州禹奕的加权平均资本成本(WACC)为基础经调整后确定，税前折现率为12.00% |
| 小 计 |
2023年末，杭州禹奕相关资产组或者资产组组合的可收回金额经由坤元资产评估有限公司评估，并出具《资产评估报告》（坤元评报〔2025〕568号）。
17. 长期待摊费用
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修改造支出 | 6,025,383.87 | 66,037.75 | 1,136,000.04 | 4,955,421.58 | |
| 合 计 | 6,025,383.87 | 66,037.75 | 1,136,000.04 | 4,955,421.58 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修改造支出 | 9,046,451.79 | 566,348.00 | 3,587,415.92 | 6,025,383.87 | |
| 合 计 | 9,046,451.79 | 566,348.00 | 3,587,415.92 | 6,025,383.87 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修改造支出 | 15,197,522.86 | 125,729.36 | 6,276,800.43 | 9,046,451.79 |
3-2-1-90
| 合 计 | 15,197,522.86 | 125,729.36 | 6,276,800.43 | 9,046,451.79 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修改造支出 | 11,327,887.96 | 9,996,911.27 | 6,001,883.02 | 125,393.35 | 15,197,522.86 |
| 合 计 | 11,327,887.96 | 9,996,911.27 | 6,001,883.02 | 125,393.35 | 15,197,522.86 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 租赁事项 | 23,260,329.09 | 3,770,778.24 | 2,155,479.20 | 323,321.88 |
| 合 计 | 23,260,329.09 | 3,770,778.24 | 2,155,479.20 | 323,321.88 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 租赁事项 | 8,126,801.70 | 1,219,020.25 | 15,654,688.26 | 2,348,203.24 |
| 合 计 | 8,126,801.70 | 1,219,020.25 | 15,654,688.26 | 2,348,203.24 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 6,120,789.40 | 1,530,197.35 | 6,546,996.32 | 1,636,749.08 |
| 租赁事项 | 23,260,329.09 | 3,770,778.24 | 2,155,479.20 | 323,321.88 |
| 合 计 | 29,381,118.49 | 5,300,975.59 | 8,702,475.52 | 1,960,070.96 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 7,399,410.12 | 1,849,852.53 | 8,488,274.76 | 2,122,068.69 |
| 租赁事项 | 8,126,801.70 | 1,219,020.25 | 15,654,688.26 | 2,348,203.24 |
3-2-1-91
| 合 计 | 15,526,211.82 | 3,068,872.78 | 24,142,963.02 | 4,470,271.93 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 67,240,238.62 | 71,787,922.41 | 57,389,236.18 | 40,372,867.24 |
| 可抵扣亏损 | 203,481,374.41 | 139,834,300.23 | 145,338,334.44 | 141,877,610.99 |
| 合 计 | 270,721,613.03 | 211,622,222.64 | 202,727,570.62 | 182,250,478.23 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 备注 |
| 2028年 | 3,445,730.34 | 13,484,443.98 | |||
| 2029年 | 37,256,418.35 | 37,256,418.35 | 51,346,583.87 | 51,346,583.87 | |
| 2030年 | 22,064,559.01 | 22,064,559.01 | 22,064,559.01 | 22,064,559.01 | |
| 2031年 | 15,915,587.87 | 15,915,587.87 | 15,915,587.87 | 15,915,587.87 | |
| 2032年 | 38,386,769.52 | 38,386,769.52 | 39,066,436.26 | 39,066,436.26 | |
| 2033年 | 12,942,218.34 | 13,108,370.84 | 13,499,437.09 | ||
| 2034年 | 13,102,594.64 | 13,102,594.64 | |||
| 2035年 | 63,813,226.68 | ||||
| 合 计 | 203,481,374.41 | 139,834,300.23 | 145,338,334.44 | 141,877,610.99 |
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 到期日超过1年的合同资产 | 3,774,239.03 | 1,471,729.45 | 2,302,509.58 | 3,531,018.06 | 1,217,450.90 | 2,313,567.16 |
| 定期存单 | 60,377,753.43 | 60,377,753.43 | 297,616.44 | 297,616.44 | ||
| 到期日超过1年的保函保证金 | 299,500.00 | 299,500.00 | ||||
| 预付长期资产款 | 53,600.00 | 53,600.00 | ||||
| 合 计 | 64,205,592.46 | 1,471,729.45 | 62,733,863.01 | 4,128,134.50 | 1,217,450.90 | 2,910,683.60 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
3-2-1-92
| 到期日超过1年的合同资产 | 2,748,438.39 | 803,714.20 | 1,944,724.19 | 2,905,778.39 | 537,373.52 | 2,368,404.87 |
| 定期存单 | 20,297,616.44 | 20,297,616.44 | ||||
| 到期日超过1年的保函保证金 | ||||||
| 预付长期资款 | 93,396.22 | 93,396.22 | 632,250.00 | 632,250.00 | ||
| 合 计 | 23,139,451.05 | 803,714.20 | 22,335,736.85 | 3,538,028.39 | 537,373.52 | 3,000,654.87 |
(2) 合同资产
1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 3,774,239.03 | 1,471,729.45 | 2,302,509.58 | 3,531,018.06 | 1,217,450.90 | 2,313,567.16 |
| 合 计 | 3,774,239.03 | 1,471,729.45 | 2,302,509.58 | 3,531,018.06 | 1,217,450.90 | 2,313,567.16 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 2,748,438.39 | 803,714.20 | 1,944,724.19 | 2,905,778.39 | 537,373.52 | 2,368,404.87 |
| 合 计 | 2,748,438.39 | 803,714.20 | 1,944,724.19 | 2,905,778.39 | 537,373.52 | 2,368,404.87 |
2) 减值准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 3,774,239.03 | 100.00 | 1,471,729.45 | 38.99 | 2,302,509.58 |
| 应收质保金 | 3,774,239.03 | 100.00 | 1,471,729.45 | 38.99 | 2,302,509.58 |
| 合 计 | 3,774,239.03 | 100.00 | 1,471,729.45 | 38.99 | 2,302,509.58 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | |||||
3-2-1-93
| 按组合计提减值准备 | 3,531,018.06 | 100.00 | 1,217,450.90 | 34.48 | 2,313,567.16 |
| 应收质保金 | 3,531,018.06 | 100.00 | 1,217,450.90 | 34.48 | 2,313,567.16 |
| 合 计 | 3,531,018.06 | 100.00 | 1,217,450.90 | 34.48 | 2,313,567.16 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 2,748,438.39 | 100.00 | 803,714.20 | 29.24 | 1,944,724.19 |
| 应收质保金 | 2,748,438.39 | 100.00 | 803,714.20 | 29.24 | 1,944,724.19 |
| 合 计 | 2,748,438.39 | 100.00 | 803,714.20 | 29.24 | 1,944,724.19 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 2,905,778.39 | 100.00 | 537,373.52 | 18.49 | 2,368,404.87 |
| 应收质保金 | 2,905,778.39 | 100.00 | 537,373.52 | 18.49 | 2,368,404.87 |
| 合 计 | 2,905,778.39 | 100.00 | 537,373.52 | 18.49 | 2,368,404.87 |
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 2025.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,774,239.03 | 1,471,729.45 | 38.99 |
| 1年以内 | 2,299,889.03 | 114,994.45 | 5.00 |
| 1-2年 | 107,350.00 | 10,735.00 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | 42,000.00 | 21,000.00 | 50.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 1,325,000.00 | 1,325,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,774,239.03 | 1,471,729.45 | 38.99 |
3-2-1-94
（续上表）
| 项 目 | 2024.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,531,018.06 | 1,217,450.90 | 34.48 |
| 1年以内 | 2,051,018.06 | 102,550.90 | 5.00 |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | 113,000.00 | 33,900.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 42,000.00 | 21,000.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,325,000.00 | 1,060,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 小 计 | 3,531,018.06 | 1,217,450.9 | 34.48 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,748,438.39 | 803,714.20 | 29.24 |
| 1年以内 | 746,900.00 | 37,345.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 565,000.00 | 56,500.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 42,000.00 | 12,600.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,394,538.39 | 697,269.20 | 50.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 小 计 | 2,748,438.39 | 803,714.20 | 29.24 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,905,778.39 | 537,373.52 | 18.49 |
| 1年以内 | 1,262,240.00 | 63,112.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 94,000.00 | 9,400.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,549,538.39 | 464,861.52 | 30.00 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
3-2-1-95
| 5年以上 | |||
| 小 计 | 2,905,778.39 | 537,373.52 | 18.49 |
3) 减值准备变动情况
① 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 1,217,450.90 | 254,278.55 | 1,471,729.45 | |||
| 合 计 | 1,217,450.90 | 254,278.55 | 1,471,729.45 | |||
② 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 803,714.20 | 413,736.70 | 1,217,450.90 | |||
| 合 计 | 803,714.20 | 413,736.70 | 1,217,450.90 | |||
③ 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 537,373.52 | 266,340.68 | 803,714.20 | |||
| 合 计 | 537,373.52 | 266,340.68 | 803,714.20 | |||
④ 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 672,289.24 | -134,915.72 | 537,373.52 | |||
| 合 计 | 672,289.24 | -134,915.72 | 537,373.52 | |||
3-2-1-96
20. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2025年6月30日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,156,861.39 | 1,156,861.39 | 质押 | 开立承兑汇票保证金、保函保证金 |
| 货币资金 | 2,000.00 | 2,000.00 | 冻结 | ETC保证金 |
| 合 计 | 1,158,861.39 | 1,158,861.39 |
(2) 2024年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,705,422.92 | 6,705,422.92 | 质押 | 开立承兑汇票保证金、保函保证金 |
| 合 计 | 6,705,422.92 | 6,705,422.92 |
(3) 2023年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 10,499,901.96 | 10,499,901.96 | 质押 | 开立承兑汇票保证金、保函保证金 |
| 合 计 | 10,499,901.96 | 10,499,901.96 |
(4) 2022年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,158,217.16 | 9,158,217.16 | 质押 | 开立承兑汇票保证金、保函保证金 |
| 应收票据 | 303,400.00 | 303,400.00 | 质押 | 开立承兑汇票保证金 |
| 应收款项融资 | 16,381,084.46 | 16,381,084.46 | 质押 | 开立承兑汇票保证金 |
| 合 计 | 25,842,701.62 | 25,842,701.62 |
21. 短期借款
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 保证借款 | 7,006,166.67 | 2,001,955.56 | 7,008,463.89 | 4,005,194.44 |
| 未终止确认的应收票据贴现 | 3,222,000.04 | 2,851,875.00 | ||
| 合 计 | 7,006,166.67 | 5,223,955.60 | 9,860,338.89 | 4,005,194.44 |
3-2-1-97
22. 应付票据
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 14,868,321.93 | 15,343,753.54 | 22,677,973.52 | 23,048,932.07 |
| 合 计 | 14,868,321.93 | 15,343,753.54 | 22,677,973.52 | 23,048,932.07 |
23. 应付账款
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付材料款 | 19,756,224.31 | 23,528,746.82 | 17,269,336.24 | 28,367,888.96 |
| 应付长期资产款 | 87,739.71 | 96,779.85 | 83,579.85 | 470,621.11 |
| 应付费用款 | 6,036,866.25 | 4,575,549.53 | 4,224,465.87 | 2,200,588.53 |
| 合 计 | 25,880,830.27 | 28,201,076.20 | 21,577,381.96 | 31,039,098.60 |
24. 合同负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 预收货款 | 164,958,567.40 | 124,013,014.71 | 151,428,288.54 | 126,538,334.11 |
| 合 计 | 164,958,567.40 | 124,013,014.71 | 151,428,288.54 | 126,538,334.11 |
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 30,970,219.99 | 87,444,976.29 | 94,761,849.43 | 23,653,346.85 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,018,472.75 | 7,617,253.94 | 7,557,660.48 | 1,078,066.21 |
| 辞退福利 | 77,750.00 | 555,674.11 | 633,424.11 | |
| 合 计 | 32,066,442.74 | 95,617,904.34 | 102,952,934.02 | 24,731,413.06 |
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 32,401,886.69 | 169,889,711.69 | 171,321,378.39 | 30,970,219.99 |
3-2-1-98
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,472,360.40 | 14,047,810.77 | 14,501,698.42 | 1,018,472.75 |
| 辞退福利 | 576,568.12 | 498,818.12 | 77,750.00 | |
| 合 计 | 33,874,247.09 | 184,514,090.58 | 186,321,894.93 | 32,066,442.74 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 24,433,747.99 | 148,270,716.75 | 140,302,578.05 | 32,401,886.69 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 524,285.48 | 10,877,507.25 | 9,929,432.33 | 1,472,360.40 |
| 辞退福利 | 153,447.10 | 153,447.10 | ||
| 合 计 | 24,958,033.47 | 159,301,671.10 | 150,385,457.48 | 33,874,247.09 |
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 16,028,445.63 | 105,970,794.07 | 97,565,491.71 | 24,433,747.99 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 377,482.19 | 6,938,127.72 | 6,791,324.43 | 524,285.48 |
| 辞退福利 | 374,792.00 | 374,792.00 | ||
| 合 计 | 16,405,927.82 | 113,283,713.79 | 104,731,608.14 | 24,958,033.47 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 30,241,106.64 | 75,267,175.04 | 82,551,828.38 | 22,956,453.30 |
| 职工福利费 | 1,276.00 | 2,468,618.52 | 2,469,894.52 | |
| 社会保险费 | 638,154.67 | 4,532,957.36 | 4,545,684.22 | 625,427.81 |
| 其中：医疗保险费 | 624,998.97 | 4,420,805.50 | 4,433,296.43 | 612,508.04 |
| 工伤保险费 | 13,155.70 | 93,447.02 | 93,682.95 | 12,919.77 |
| 生育保险费 | 18,704.84 | 18,704.84 | ||
| 住房公积金 | 5,054,577.00 | 5,053,439.00 | 1,138.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 89,682.68 | 121,648.37 | 141,003.31 | 70,327.74 |
| 小 计 | 30,970,219.99 | 87,444,976.29 | 94,761,849.43 | 23,653,346.85 |
2) 2024年度
3-2-1-99
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 31,784,172.84 | 145,395,445.06 | 146,938,511.26 | 30,241,106.64 |
| 职工福利费 | 5,367,205.41 | 5,365,929.41 | 1,276.00 | |
| 社会保险费 | 571,472.80 | 8,952,340.73 | 8,885,658.86 | 638,154.67 |
| 其中：医疗保险费 | 551,171.23 | 8,733,781.26 | 8,659,953.52 | 624,998.97 |
| 工伤保险费 | 20,301.57 | 182,311.38 | 189,457.25 | 13,155.70 |
| 生育保险费 | 36,248.09 | 36,248.09 | ||
| 住房公积金 | 9,932,714.00 | 9,932,714.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 46,241.05 | 242,006.49 | 198,564.86 | 89,682.68 |
| 小 计 | 32,401,886.69 | 169,889,711.69 | 171,321,378.39 | 30,970,219.99 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 24,002,969.88 | 128,454,102.03 | 120,672,899.07 | 31,784,172.84 |
| 职工福利费 | 4,937,868.04 | 4,937,868.04 | ||
| 社会保险费 | 363,468.01 | 6,884,793.65 | 6,676,788.86 | 571,472.80 |
| 其中：医疗保险费 | 356,238.07 | 6,707,409.83 | 6,512,476.67 | 551,171.23 |
| 工伤保险费 | 7,229.94 | 146,809.06 | 133,737.43 | 20,301.57 |
| 生育保险费 | 30,574.76 | 30,574.76 | ||
| 住房公积金 | 15,426.99 | 7,800,701.01 | 7,816,128.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 51,883.11 | 193,252.02 | 198,894.08 | 46,241.05 |
| 小 计 | 24,433,747.99 | 148,270,716.75 | 140,302,578.05 | 32,401,886.69 |
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,644,814.34 | 92,214,957.55 | 83,856,802.01 | 24,002,969.88 |
| 职工福利费 | 3,447,062.60 | 3,447,062.60 | ||
| 社会保险费 | 334,278.74 | 4,808,400.13 | 4,779,210.86 | 363,468.01 |
| 其中：医疗保险费 | 329,074.11 | 4,686,938.86 | 4,659,774.90 | 356,238.07 |
| 工伤保险费 | 5,204.63 | 93,642.10 | 91,616.79 | 7,229.94 |
3-2-1-100
| 生育保险费 | 27,819.17 | 27,819.17 | ||
| 住房公积金 | 1,162.00 | 5,287,880.35 | 5,273,615.36 | 15,426.99 |
| 工会经费和职工教育经费 | 48,190.55 | 212,493.44 | 208,800.88 | 51,883.11 |
| 小 计 | 16,028,445.63 | 105,970,794.07 | 97,565,491.71 | 24,433,747.99 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 985,576.50 | 7,385,665.97 | 7,325,360.57 | 1,045,881.90 |
| 失业保险费 | 32,896.25 | 231,587.97 | 232,299.91 | 32,184.31 |
| 小 计 | 1,018,472.75 | 7,617,253.94 | 7,557,660.48 | 1,078,066.21 |
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,421,588.03 | 13,595,222.66 | 14,031,234.19 | 985,576.50 |
| 失业保险费 | 50,772.37 | 452,588.11 | 470,464.23 | 32,896.25 |
| 小 计 | 1,472,360.40 | 14,047,810.77 | 14,501,698.42 | 1,018,472.75 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 506,205.55 | 10,512,809.76 | 9,597,427.28 | 1,421,588.03 |
| 失业保险费 | 18,079.93 | 364,697.49 | 332,005.05 | 50,772.37 |
| 小 计 | 524,285.48 | 10,877,507.25 | 9,929,432.33 | 1,472,360.40 |
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 364,486.26 | 6,704,680.20 | 6,562,960.91 | 506,205.55 |
| 失业保险费 | 12,995.93 | 233,447.52 | 228,363.52 | 18,079.93 |
| 小 计 | 377,482.19 | 6,938,127.72 | 6,791,324.43 | 524,285.48 |
26. 应交税费
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 增值税 | 5,021,523.54 | 4,796,501.31 | 3,257,836.45 | 2,949,230.64 |
3-2-1-101
| 代扣代缴个人所得税 | 582,957.85 | 819,750.64 | 1,254,079.69 | 1,100,537.36 |
| 城市维护建设税 | 348,813.63 | 344,147.71 | 263,508.86 | 219,534.12 |
| 教育费附加 | 149,491.55 | 147,491.87 | 112,932.36 | 94,086.05 |
| 地方教育附加 | 99,661.04 | 98,327.91 | 75,288.25 | 62,724.04 |
| 印花税 | 42,313.71 | 58,302.68 | 1,063.36 | 3,134.37 |
| 合 计 | 6,244,761.32 | 6,264,522.12 | 4,964,708.97 | 4,429,246.58 |
27. 其他应付款
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 押金保证金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 拆借款 | 200,002.00 | 200,002.00 | 200,002.00 | 5,979,613.07 |
| 应付暂收款 | 1,854,779.45 | 950,360.13 | 434,149.32 | 35,619.51 |
| 合 计 | 2,104,781.45 | 1,200,362.13 | 684,151.32 | 6,065,232.58 |
28. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,772,822.86 | 340,853.88 | 5,899,269.03 | 7,182,416.97 |
| 合 计 | 9,772,822.86 | 340,853.88 | 5,899,269.03 | 7,182,416.97 |
29. 其他流动负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 产品质量保证 | 11,834,468.24 | 11,417,906.54 | 10,485,886.94 | 6,440,457.12 |
| 待转销项税额 | 2,541,217.49 | 2,299,978.56 | 2,299,489.74 | 2,550,822.18 |
| 未终止确认的票据背书 | 652,500.00 | 652,500.00 | 347,658.00 | |
| 合 计 | 15,028,185.73 | 14,370,385.10 | 12,785,376.68 | 9,338,937.30 |
30. 租赁负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 房屋及建筑物租赁 | 13,904,044.42 | 6,732,759.07 |
3-2-1-102
| 合 计 | 13,904,044.42 | 6,732,759.07 |
31. 递延收益
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 | 形成原因 | |
| 本期 收到 | 合并 增加 | |||||
| 政府补助 | 892,500.60 | 130,065.00 | 82,229.76 | 940,335.84 | 与资产相关 | |
| 政府补助 | 749,942.43 | 1,219,935.00 | 2,834.71 | 1,967,042.72 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,642,443.03 | 1,350,000.00 | 85,064.47 | 2,907,378.56 | ||
(2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 | 形成原因 | |
| 本期 收到 | 合并 增加 | |||||
| 政府补助 | 1,620,059.82 | 727,559.22 | 892,500.60 | 与资产相关 | ||
| 政府补助 | 3,047,866.36 | 2,297,923.93 | 749,942.43 | 与收益相关 | ||
| 合 计 | 4,667,926.18 | 3,025,483.15 | 1,642,443.03 | |||
(3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 | |
| 本期 收到 | 合并 增加 | |||||
| 政府补助 | 2,735,415.38 | 700,000.00 | 1,815,355.56 | 1,620,059.82 | 与资产相关 | |
| 政府补助 | 3,359,942.43 | 2,300,000.00 | 2,612,076.07 | 3,047,866.36 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 6,095,357.81 | 3,000,000.00 | 4,427,431.63 | 4,667,926.18 | ||
(4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 | |
| 本期 收到 | 合并 增加 | |||||
| 政府补助 | 4,104,476.92 | 390,000.00 | 1,759,061.54 | 2,735,415.38 | 与资产相关 | |
| 政府补助 | 1,500,000.00 | 1,110,000.00 | 749,942.43 | 3,359,942.43 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 5,604,476.92 | 1,500,000.00 | 749,942.43 | 1,759,061.54 | 6,095,357.81 | |
32. 股本
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(1) 明细情况
| 股东类别 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 杭州易实思远科技有限公司 | 26,311,907.00 | 26,311,907.00 | 26,311,907.00 | 2,029,463.00 |
| 郭寅 | 9,200,799.00 | 10,034,133.00 | 10,034,133.00 | 797,081.41 |
| 杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）[注1] | 4,653,422.00 | 4,653,422.00 | 4,653,422.00 | 835,000.00 |
| 宁波易实天诚投资管理合伙企业（有限合伙） | 4,464,290.00 | 4,464,290.00 | 4,464,290.00 | 344,335.00 |
| 国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） | 4,245,661.00 | 4,245,661.00 | 327,472.00 | |
| 庄洵 | 3,002,737.00 | 3,002,737.00 | 3,002,737.00 | 246,968.00 |
| 苏州方续创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,955,552.00 | 2,399,996.00 | 2,399,996.00 | |
| 苏州方广三期创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,798,214.00 | 2,798,214.00 | 2,798,214.00 | 215,829.00 |
| 郭磊 | 2,750,583.00 | 2,750,583.00 | 2,750,583.00 | 235,294.12 |
| 尹仕斌 | 2,750,570.00 | 2,750,570.00 | 2,750,570.00 | 235,294.12 |
| 衢州海邦展优创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 2,433,338.00 | 600,005.00 | 600,005.00 | |
| 嘉兴易实至诚企业管理合伙企业（有限合伙） | 2,122,831.00 | 2,122,831.00 | 2,122,831.00 | 10,400.00 |
| 景宁鑫谷创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,949,995.00 | 1,949,995.00 | 1,949,995.00 | |
| 常州方广三期股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,114,831.00 | 1,114,831.00 | 1,114,831.00 | 85,988.00 |
| 天津盛际福源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）[注2] | 882,973.00 | 882,973.00 | 882,973.00 | 68,104.59 |
| 丽水芯泉创业投资合伙企业（有限合伙）[注3] | 877,274.00 | 877,274.00 | 877,274.00 | 39,010.00 |
| 杭州高新科创一期股权投资合伙企业（有限合伙） | 877,783.00 | 600,005.00 | 600,005.00 | |
| 付艳秀 | 745,661.00 | |||
| 杭州海邦数瑞股权投资合伙企业（有限合伙） | 652,163.00 | 652,163.00 | 652,163.00 | 50,302.00 |
| 维科控股集团股份有限公司 | 600,005.00 | 600,005.00 | 600,005.00 | |
| 杭州安丰富盛创业投资合伙企业（有限合伙） | 500,000.00 | |||
| 顾学群 | 450,001.00 | 450,001.00 | 450,001.00 |
3-2-1-104
| 许建飞 | 416,667.00 | |||
| 魏宏锟 | 353,814.00 | 353,814.00 | 353,814.00 | 27,290.00 |
| 杭州安丰元港创业投资合伙企业（有限合伙） | 333,333.00 | |||
| 杭州云栖创投股权投资合伙企业（有限合伙） | 326,082.00 | 326,082.00 | 326,082.00 | 25,151.00 |
| 杭州银杏橙股权投资合伙企业（有限合伙） | 326,082.00 | 326,082.00 | 326,082.00 | 25,151.00 |
| 天津海棠创业投资合伙企业（有限合伙） | 299,996.00 | 299,996.00 | 299,996.00 | |
| 杭州科瑞股权投资合伙企业（有限合伙） | 277,778.00 | |||
| 天津浙信恒新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）[注4] | 235,870.00 | 235,870.00 | 235,870.00 | 18,192.88 |
| 天津北洋海棠创业投资合伙企业（有限合伙） | 196,560.00 | 196,560.00 | 196,560.00 | 15,160.88 |
| 叶建毅 | 138,889.00 | |||
| 合 计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 5,631,487.00 |
[注1]宁波易实唯诚投资管理合伙企业（有限合伙）于2023年8月16日更名为杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）[注2] 天津易实求新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）于2023年12月28日更名为天津盛际福源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）[注3] 丽水易实益新创业投资合伙企业（有限合伙）于2023年12月26日更名为丽水芯泉创业投资合伙企业（有限合伙）[注4] 天津易实恒新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）于2023年12月28日更名为天津浙信恒新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
(2) 其他说明
1) 2022年度
① 2022年6月30日，经易思维有限股东会决议同意，郭寅将易思维有限0.7056%股权（对应40,815.00元注册资本）转让给天津盛际福源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。公司已于2022年7月29日办妥工商变更登记手续。
② 2022年7月31日，经易思维有限股东会决议同意，郭寅将易思维有限0.6744%股权（对应39,010.00元注册资本）转让给丽水芯泉创业投资合伙企业（有限合伙），将易思维有限0.8696%股权（对应50,302.00元注册资本）转让给杭州海邦数瑞股权投资合伙企业（有限合伙）。公司已于2022年9月1日办妥工商变更登记手续。
2) 2023年度
① 2021年6月27日，经易股东会决议同意，易思维有限申请增加注册资本163,736.00
3-2-1-105
元，由嘉兴易实至诚企业管理合伙企业（有限合伙）以货币资金15,000,032.00元出资认缴，2021年12月3日，易思维有限已收到嘉兴易实至诚企业管理合伙企业（有限合伙）出资款952,758.00元。2023年7月31日，易思维有限收到嘉兴易实至诚企业管理合伙企业（有限合伙）剩余出资款14,047,274.00元，其中：153,336.00元计入实收资本，13,893,938.00元计入资本公积-资本溢价。
② 2023年9月5日，经股东会决议同意，杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的易思维有限0.8000%股权（对应46,279.00元注册资本）转让给衢州海邦展优创业投资基金合伙企业（有限合伙）；杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的易思维有限3.2000%股权（对应185,114.00元注册资本）转让给苏州方续创业投资合伙企业（有限合伙）；郭寅将其持有的易思维有限0.4000%股权（对应23,139.00元注册资本）转让给天津海棠创业投资合伙企业（有限合伙）；杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的易思维有限2.6000%股权（对应150,405.00元注册资本）转让给景宁鑫谷创业投资合伙企业（有限合伙）；郭磊将其持有的易思维有限0.4000%股权（对应23,139.00元注册资本）转让给顾学群；尹仕斌将其持有的易思维有限0.2000%股权（对应11,570.00元注册资本）转让给顾学群；杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的易思维有限0.8000%股权（对应46,279.00元注册资本）转让给杭州高新科创一期股权投资合伙企业（有限合伙）；杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的易思维有限
0.8000%股权（对应46,279.00元注册资本）转让给维科控股集团股份有限公司；杭州易实唯诚企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的易思维有限0.0298%股权（对应1,721.00元注册资本）转让给丽水芯泉创业投资合伙企业（有限合伙）；尹仕斌将其持有的易思维有限0.2000%股权（对应11,570.00元注册资本）转让给丽水芯泉创业投资合伙企业（有限合伙）；庄洵将其持有的易思维有限0.2656%股权（对应15,364.00元注册资本）转让给丽水芯泉创业投资合伙企业（有限合伙）；公司其他股东放弃优先购买权,公司已于2023年9月28日办妥工商变更登记手续。
③ 根据易思维有限股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定，易思维有限采用整体变更方式设立股份公司，公司注册资本为人民币75,000,000.00元，每股面值1元，股份总数75,000,000股，由易思维有限全体出资者以其拥有的易思维有限截至2023年7月31日止经审计的净资产389,165,831.50元(其中：实收资本5,784,823.00元，资本公积322,023,939.45元，未分配利润61,357,069.05元)认购，其中：75,000,000.00元折合股本，其余净资产314,165,831.50元计入资本公积。上述变更业经天健会计师事务所(特
3-2-1-106
殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2023〕566号）。
3) 2025年1-6月
① 2024年12月，经股东大会决议同意，国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）将其持有的公司0.2963%股权（对应222,222股）转让给杭州安丰元港创业投资合伙企业（有限合伙），将其持有的公司0.4444%股权（对应333,333股）转让给杭州安丰富盛创业投资合伙企业（有限合伙）；郭寅将其持有的公司0.1481%股权（对应111,111股）转让给杭州安丰元港创业投资合伙企业（有限合伙），将其持有的公司0.2222%股权（对应166,667股）转让给杭州安丰富盛创业投资合伙企业（有限合伙）。股权转让款支付和股东名册变更等必要的财产权转移手续于2025年3月完成。
② 2025年2月，经股东大会决议同意，国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）将其持有的公司0.9942%股权（对应745,661股）转让给付艳秀，将其持有的公司2.4444%股权（对应1,833,333股）转让给衢州海邦展优创业投资基金合伙企业（有限合伙），将其持有的公司0.3704%股权（对应277,778股）转让给杭州科瑞股权投资合伙企业（有限合伙），将其持有的公司0.7407%股权（对应555,556股）转让给苏州方续创业投资合伙企业（有限合伙），将其持有的公司0.3704%股权（对应277,778股）转让给杭州高新科创一期股权投资合伙企业（有限合伙）。股权转让款支付和股东名册变更等必要的财产权转移手续于2025年3月完成。
③ 2025年4月，经股东大会决议同意，郭寅将其持有的公司0.1852%股权（对应138,889股）转让给叶建毅，将其持有的公司0.5556%股权（对应416,667）转让给许建飞。股权转让款支付和股东名册变更等必要的财产权转移手续于2025年4月完成。
33. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 304,811,954.44 | 304,811,954.44 | 304,811,954.44 | 228,072,621.34 |
| 其他资本公积 | 11,143,996.79 | 14,222,512.58 | 5,592,829.59 | 62,904,326.18 |
| 合 计 | 315,955,951.23 | 319,034,467.02 | 310,404,784.03 | 290,976,947.52 |
(2) 其他说明
1) 2022年度
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其他资本公积本期增加16,265,842.59元，系：
① 公司实施以权益结算的股权激励，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，相应增加资本公积-其他资本公积 16,255,915.38元。
② 子公司杭州禹奕实施以权益结算的股权激励，确认股份激励费用35,010.74元（其中2022年11-12月确认股份激励费用3,182.80元）。公司于2022年10月末非同一控制下合并杭州禹奕，按持股比例确认增加资本公积-其他资本公积 1,750.54元。
③ 债权人豁免的借款利息，公司按持股比例确认增加资本公积-其他资本公积8,176.67元。
2) 2023年度
① 资本溢价（股本溢价）本期增加76,739,333.10元，系：
A. 易思维有限于2023年7月31日收到嘉兴易实至诚企业管理合伙企业（有限合伙）出资款14,047,274.00元，其中：153,336.00元计入实收资本，13,893,938.00元计入资本公积-资本溢价。
B. 股改折股导致资本公积-资本溢价净增加62,845,395.10元。
② 其他资本公积本期减少57,311,496.59元，系：
A. 实施以权益结算的股权激励，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，相应增加资本公积-其他资本公积13,370,017.49元。
B. 子公司杭州禹奕实施以权益结算的股权激励。本期因激励对象未达业绩指标等原因冲回股份激励费用35,010.74元，公司按持股比例确认减少资本公积-其他资本公积19,255.91 元。
C. 债权人豁免的借款利息，公司按持股比例确认增加资本公积-其他资本公积41,244.88元。
D. 股改折股净减少其他资本公积70,703,503.05元。
3) 2024年度
其他资本公积本期增加8,629,682.99元，系公司实施以权益结算的股权激励，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，相应增加资本公积-其他资本公积8,629,682.99元。
4) 2025年1-6月
其他资本公积本期减少3,078,515.79元，系公司实施以权益结算的股权激励，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，相应增加资本公积-其
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他资本公积6,233,255.47元、因激励对象离职冲回股权激励费用9,311,771.26元。
34. 其他综合收益
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 484,677.65 | -956,776.02 | -701,642.16 | -255,133.86 | -216,964.51 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 484,677.65 | -956,776.02 | -701,642.16 | -255,133.86 | -216,964.51 | |||
| 其他综合收益合计 | 484,677.65 | -956,776.02 | -701,642.16 | -255,133.86 | -216,964.51 | |||
(2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 1,091,247.34 | -646,752.21 | -606,569.69 | -40,182.52 | 484,677.65 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 1,091,247.34 | -646,752.21 | -606,569.69 | -40,182.52 | 484,677.65 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,091,247.34 | -646,752.21 | -606,569.69 | -40,182.52 | 484,677.65 | |||
(3) 2023年度
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| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 236,138.13 | 921,593.58 | 855,109.21 | 66,484.37 | 1,091,247.34 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 236,138.13 | 921,593.58 | 855,109.21 | 66,484.37 | 1,091,247.34 | |||
| 其他综合收益 合计 | 236,138.13 | 921,593.58 | 855,109.21 | 66,484.37 | 1,091,247.34 | |||
(4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 478,727.69 | -352,733.06 | -242,589.56 | -110,143.50 | 236,138.13 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 478,727.69 | -352,733.06 | -242,589.56 | -110,143.50 | 236,138.13 | |||
| 其他综合收益 合计 | 478,727.69 | -352,733.06 | -242,589.56 | -110,143.50 | 236,138.13 | |||
35. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 16,609,805.59 | 16,609,805.59 | 6,965,965.53 | |
| 合 计 | 16,609,805.59 | 16,609,805.59 | 6,965,965.53 |
(2) 其他说明
1) 2023年度
3-2-1-110
根据公司章程规定，按母公司2023年度可供分配的利润提取10%的法定盈余公积6,965,965.53元。
2) 2024年度
根据公司章程规定，按母公司2024年度净利润的提取10%的法定盈余公积9,643,840.06元。
36. 未分配利润
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 期初未分配利润 | 66,580,814.15 | -9,417,689.61 | -2,151,376.25 | -8,269,985.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -5,099,137.41 | 85,642,343.82 | 61,056,721.22 | 6,118,609.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,643,840.06 | 6,965,965.53 | ||
| 净资产折股 | 61,357,069.05 | |||
| 期末未分配利润 | 61,481,676.74 | 66,580,814.15 | -9,417,689.61 | -2,151,376.25 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 125,224,716.30 | 48,559,872.26 | 392,196,628.85 | 135,119,524.65 |
| 其他业务收入 | 28,493.99 | 9,173.25 | 224,010.52 | 114,281.30 |
| 合 计 | 125,253,210.29 | 48,569,045.51 | 392,420,639.37 | 135,233,805.95 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 125,253,210.29 | 48,569,045.51 | 392,420,639.37 | 135,233,805.95 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 354,733,654.82 | 125,339,613.82 | 223,057,828.00 | 83,567,346.91 |
| 其他业务收入 | 131,391.00 | 159,123.90 | 67,773.35 | |
| 合 计 | 354,865,045.82 | 125,339,613.82 | 223,216,951.90 | 83,635,120.26 |
3-2-1-111
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 354,865,045.82 | 125,339,613.82 | 223,216,951.90 | 83,635,120.26 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2025年1-6月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 34,825,840.70 | 27.80 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 14,351,175.82 | 11.46 |
| 中国第一汽车集团有限公司 | 7,788,000.00 | 6.22 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 5,433,676.54 | 4.34 |
| 广州力得技术有限公司 | 3,893,805.33 | 3.11 |
| 小 计 | 66,292,498.39 | 52.93 |
2) 2024年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 49,367,256.94 | 12.58 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 34,930,060.89 | 8.90 |
| 中国第一汽车集团有限公司 | 23,336,147.14 | 5.95 |
| 安徽瑞祥工业有限公司 | 19,747,194.73 | 5.03 |
| 大连奥托股份有限公司 | 18,637,876.14 | 4.75 |
| 小 计 | 146,018,535.84 | 37.21 |
3) 2023年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 | 34,382,515.91 | 9.69 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 31,897,630.55 | 8.99 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 27,801,725.68 | 7.83 |
| 中国第一汽车集团有限公司 | 21,726,166.16 | 6.12 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 19,346,412.40 | 5.45 |
| 小 计 | 135,154,450.70 | 38.08 |
4) 2022年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
3-2-1-112
| 中国汽车工业工程有限公司 | 27,601,769.93 | 12.37 |
| KUKA Aktiengesellschaft | 19,876,539.72 | 8.90 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 17,502,654.88 | 7.84 |
| FFT GmbH & Co.KGaA [注1] | 13,549,938.00 | 6.07 |
| A公司 | 13,224,778.73 | 5.92 |
| 小 计 | 91,755,681.26 | 41.10 |
[注1]FFT GmbH & Co.KGaA 统计口径包括爱夫迪（沈阳）自动化科技有限公司、爱夫迪（重庆）自动化科技有限公司、爱孚迪（上海）制造系统工程有限公司、爱孚迪（沈阳）制造系统工程有限公司、上海爱夫迪智能科技有限公司、上海翌耀科技股份有限公司、FFT Flexible Fertigungstechnik等下属子公司，下同
(3) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 视觉检测系统 | 58,992,157.18 | 24,832,494.08 | 173,091,025.37 | 61,821,425.24 |
| 视觉引导系统 | 48,624,997.84 | 17,066,265.35 | 156,098,924.41 | 51,025,402.14 |
| 视觉测量系统 | 10,870,241.32 | 4,345,962.60 | 47,387,300.18 | 19,485,368.49 |
| 其他产品 | 6,765,813.95 | 2,324,323.48 | 15,843,389.41 | 2,901,610.08 |
| 小 计 | 125,253,210.29 | 48,569,045.51 | 392,420,639.37 | 135,233,805.95 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 视觉检测系统 | 125,777,879.97 | 44,864,958.92 | 89,183,766.97 | 33,675,744.20 |
| 视觉引导系统 | 160,450,520.39 | 58,457,871.49 | 79,538,705.04 | 32,436,222.26 |
| 视觉测量系统 | 51,392,304.36 | 17,559,242.44 | 43,660,290.28 | 13,235,167.53 |
| 其他产品 | 17,244,341.10 | 4,457,540.97 | 10,834,189.61 | 4,287,986.27 |
| 小 计 | 354,865,045.82 | 125,339,613.82 | 223,216,951.90 | 83,635,120.26 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 118,924,855.45 | 45,718,396.97 | 374,887,849.73 | 125,383,283.18 |
3-2-1-113
| 境外 | 6,328,354.84 | 2,850,648.54 | 17,532,789.64 | 9,850,522.77 |
| 小 计 | 125,253,210.29 | 48,569,045.51 | 392,420,639.37 | 135,233,805.95 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 346,154,862.30 | 120,293,441.93 | 208,996,998.67 | 75,953,040.05 |
| 境外 | 8,710,183.52 | 5,046,171.89 | 14,219,953.23 | 7,682,080.21 |
| 小 计 | 354,865,045.82 | 125,339,613.82 | 223,216,951.90 | 83,635,120.26 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 在某一时点确认收入 | 125,253,210.29 | 392,420,639.37 | 354,865,045.82 | 223,216,951.90 |
| 小 计 | 125,253,210.29 | 392,420,639.37 | 354,865,045.82 | 223,216,951.90 |
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 营业收入 | 39,249,050.79 | 112,387,652.99 | 96,241,037.66 | 50,113,185.94 |
| 小 计 | 39,249,050.79 | 112,387,652.99 | 96,241,037.66 | 50,113,185.94 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 城市维护建设税 | 1,158,345.17 | 2,315,070.69 | 2,146,979.39 | 1,931,050.02 |
| 教育费附加 | 496,433.64 | 988,608.89 | 920,082.24 | 827,592.85 |
| 地方教育附加 | 330,955.76 | 659,072.58 | 613,388.14 | 551,728.58 |
| 印花税 | 70,345.79 | 222,499.89 | 161,106.98 | 98,699.28 |
| 车船税 | 5,070.78 | 9,988.55 | 9,546.22 | 6,337.35 |
| 其他税费 | 1,346.03 | |||
| 合 计 | 2,062,497.17 | 4,195,240.60 | 3,851,102.97 | 3,415,408.08 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
3-2-1-114
| 职工薪酬 | 11,439,369.54 | 21,467,160.19 | 16,323,337.87 | 12,600,467.64 |
| 业务招待费 | 2,264,289.72 | 4,542,030.58 | 4,572,514.02 | 2,168,614.09 |
| 股份支付 | -7,664,978.83 | 2,971,107.83 | 5,007,097.70 | 8,246,830.13 |
| 差旅费 | 1,455,218.40 | 3,345,287.07 | 2,688,903.60 | 1,236,773.50 |
| 广告宣传费 | 847,171.20 | 570,571.54 | 337,954.70 | 202,364.99 |
| 折旧与摊销 | 388,934.84 | 621,661.20 | 609,292.32 | 574,625.65 |
| 办公费 | 175,165.18 | 162,853.42 | 314,819.55 | 181,226.44 |
| 其他 | 644,924.42 | 1,528,665.34 | 2,444,538.83 | 1,009,786.17 |
| 合 计 | 9,550,094.47 | 35,209,337.17 | 32,298,458.59 | 26,220,688.61 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 11,244,583.09 | 24,575,459.61 | 22,542,083.75 | 14,754,900.79 |
| 折旧与摊销 | 2,865,729.12 | 5,967,433.84 | 7,027,567.36 | 6,681,742.76 |
| 办公费 | 2,411,771.38 | 5,226,051.32 | 5,690,422.42 | 3,776,960.74 |
| 中介服务费 | 3,156,344.60 | 3,464,870.82 | 3,841,944.19 | 2,569,422.80 |
| 业务招待费 | 724,312.35 | 3,239,610.50 | 3,216,378.12 | 2,078,568.89 |
| 差旅费 | 294,426.22 | 829,603.54 | 935,266.57 | 300,256.09 |
| 股份支付 | 298,704.46 | 407,524.23 | 537,238.42 | 697,510.38 |
| 其他 | 163,640.92 | 771,609.54 | 1,073,296.34 | 377,669.38 |
| 合 计 | 21,159,512.14 | 44,482,163.40 | 44,864,197.17 | 31,237,031.83 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 52,501,597.66 | 101,204,121.86 | 87,037,845.99 | 61,969,821.10 |
| 股份支付 | 3,747,105.31 | 4,491,172.00 | 6,697,644.72 | 6,538,649.22 |
| 直接投入 | 1,369,541.61 | 5,217,357.40 | 11,961,154.77 | 9,168,729.09 |
| 折旧与摊销 | 2,444,560.48 | 5,618,982.12 | 7,235,125.05 | 8,409,831.73 |
| 委外研发费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 60,000.00 |
3-2-1-115
| 其他 | 719,563.05 | 1,214,911.81 | 914,217.79 | 567,468.02 |
| 合 计 | 60,782,368.11 | 117,946,545.19 | 114,045,988.32 | 86,714,499.16 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息支出 | 269,185.90 | 305,161.88 | 962,748.27 | 1,096,532.42 |
| 其中：借款利息支出 | 68,217.45 | 137,801.37 | 498,150.44 | 485,276.56 |
| 租赁负债利息支出 | 200,968.45 | 159,745.15 | 429,881.38 | 611,255.86 |
| 未终止确认的票据贴现利息支出 | 7,615.36 | 34,716.45 | ||
| 减：利息收入 | 612,887.91 | 2,400,677.93 | 4,108,149.97 | 2,586,983.25 |
| 加：汇兑净损益 | -858,096.53 | -45,260.08 | -69,569.34 | -775,466.80 |
| 金融机构手续费 | 41,925.30 | 182,035.38 | 166,953.20 | 70,913.95 |
| 合 计 | -1,159,873.24 | -1,958,740.75 | -3,048,017.84 | -2,195,003.68 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 与资产相关的政府补助 | 82,229.76 | 727,559.22 | 1,815,355.56 | 1,759,061.54 |
| 与收益相关的政府补助 | 7,841,058.15 | 38,412,680.60 | 34,473,893.93 | 18,847,206.94 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 154,051.49 | 176,972.20 | 72,331.32 | 42,953.76 |
| 合 计 | 8,077,339.40 | 39,317,212.02 | 36,361,580.81 | 20,649,222.24 |
8. 投资收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 非同一控制下合并日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失 | 1,638,579.99 | |||
| 应收款项融资贴现损失 | -93,037.33 | -65,909.05 | -728,683.16 | -153,312.30 |
| 理财产品投资收益 | 1,166,196.69 | 1,078,427.27 | 468,454.84 | 1,182,567.84 |
3-2-1-116
| 债务重组 | 1,539,350.00 | -1,058,862.03 | -1,150,406.49 | |
| 资金拆借利息 | 43,602.25 | 24,733.19 | ||
| 合 计 | 2,612,509.36 | 1,056,120.47 | -1,294,357.16 | 1,517,429.04 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 交易性金融资产 | 362,816.36 | 1,114,732.53 | -17,457.79 | 39,819.82 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 362,816.36 | 1,114,732.53 | -17,457.79 | 39,819.82 |
| 合 计 | 362,816.36 | 1,114,732.53 | -17,457.79 | 39,819.82 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 坏账损失 | -410,495.29 | -3,915,517.09 | -4,885,458.88 | -5,617,598.87 |
| 合 计 | -410,495.29 | -3,915,517.09 | -4,885,458.88 | -5,617,598.87 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 存货跌价损失 | -2,723,458.69 | -7,387,587.12 | -6,780,772.97 | -1,990,737.68 |
| 合同资产减值损失 | 1,258,193.38 | -2,507,039.04 | -2,039,073.34 | -3,030,358.40 |
| 其他非流动资产减值损失 | -254,278.55 | -413,736.70 | -266,340.68 | 134,915.72 |
| 商誉减值损失 | -847,217.68 | |||
| 合 计 | -1,719,543.86 | -10,308,362.86 | -9,933,404.67 | -4,886,180.36 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 固定资产处置收益 | 19,015.12 | 3,412.23 | ||
| 终止租赁收益 | 307,219.58 |
3-2-1-117
| 合 计 | 19,015.12 | 3,412.23 | 307,219.58 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 154,070.77 | |||
| 保险赔偿款 | 394,570.00 | |||
| 无需支付款项 | 38,382.52 | 1,022.63 | 84,573.64 | |
| 赔款收入 | 144,849.33 | 24,150.00 | 241,300.00 | 16,300.00 |
| 其他 | 0.41 | 54,380.80 | 47,852.31 | |
| 合 计 | 298,920.51 | 116,913.32 | 636,892.63 | 148,725.95 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,968.45 | 20,588.55 | 512,387.13 | 62,831.09 |
| 捐赠支出 | 60,000.00 | 330,000.00 | 340,000.00 | |
| 诈骗损失 | 851,168.74 | |||
| 非常损失 | 74,535.57 | 111,181.39 | 23,096.53 | |
| 罚款支出 | 7,615.26 | 31,714.39 | 3,580.32 | 6,188.66 |
| 其他 | 12,275.03 | |||
| 合 计 | 149,119.28 | 394,577.97 | 967,148.84 | 943,285.02 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | 24,481.58 | 13.72 | 228,997.02 | 28,609.02 |
| 递延所得税费用 | -106,551.73 | -213,103.45 | -272,216.16 | -35,517.24 |
| 合 计 | -82,070.15 | -213,089.73 | -43,219.14 | -6,908.22 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
3-2-1-118
| 利润总额 | -6,618,991.55 | 84,302,220.46 | 57,721,568.47 | 5,097,340.44 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -992,848.73 | 12,645,333.07 | 8,658,235.27 | 764,601.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -455,565.98 | -334,493.82 | -344,649.67 | -51,101.76 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 228,997.02 | -943,458.62 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 822,402.60 | 2,736,246.93 | 3,478,222.12 | 3,032,156.41 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,911,557.55 | 4,018,274.94 | 4,810,309.41 | 7,201,097.98 |
| 研发费用加计扣除 | -8,342,692.72 | -16,407,456.52 | -15,301,187.46 | -9,654,038.31 |
| 弥补以前年度亏损 | -24,922.87 | -2,844,167.10 | -1,551,715.38 | -95,090.81 |
| 权益法核算确认投资收益的影响 | -245,787.00 | |||
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -26,827.23 | -21,430.45 | -15,287.18 | |
| 所得税费用 | -82,070.15 | -213,089.73 | -43,219.14 | -6,908.22 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 收回投资收到的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 赎回理财产品 | 191,500,943.09 | 355,500,000.00 | 96,772,078.85 | 325,365,470.92 |
| 合 计 | 191,500,943.09 | 355,500,000.00 | 96,772,078.85 | 325,365,470.92 |
(2) 投资支付的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
3-2-1-119
| 购买理财产品 | 217,000,000.00 | 498,500,000.00 | 113,966,950.00 | 336,900,000.00 |
| 合 计 | 217,000,000.00 | 498,500,000.00 | 113,966,950.00 | 336,900,000.00 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 押金及保证金 | 6,462,452.53 | 29,843,669.48 | 49,230,862.48 | 29,694,814.06 |
| 政府补助 | 3,041,482.40 | 18,480,839.08 | 17,767,975.73 | 6,095,204.10 |
| 利息收入 | 182,613.94 | 1,690,677.93 | 3,810,533.53 | 2,583,653.71 |
| 代收代付的科技计划项目补助资金 | 1,350,000.00 | |||
| 其他 | 298,901.23 | 582,750.53 | 424,731.92 | 131,896.61 |
| 合 计 | 11,335,450.10 | 50,597,937.02 | 71,234,103.66 | 38,505,568.48 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 押金及保证金 | 3,092,548.95 | 26,107,334.99 | 50,832,696.45 | 34,499,181.62 |
| 期间费用 | 13,730,011.00 | 27,961,851.96 | 23,646,330.17 | 17,799,999.71 |
| 捐赠支出 | 60,000.00 | 330,000.00 | 340,000.00 | |
| 其他 | 82,150.83 | 109,566.90 | 328,279.07 | 1,034,952.15 |
| 合 计 | 16,964,710.78 | 54,508,753.85 | 75,147,305.69 | 53,334,133.48 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 定期存单利息 | 1,060,136.98 | |||
| 资金拆借款 | 500,000.00 | 473,083.73 | ||
| 取得子公司控制权时收到的现金 | 1,459,523.50 | |||
| 合 计 | 1,060,136.98 | 500,000.00 | 473,083.73 | 1,459,523.50 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
3-2-1-120
| 资金拆借款 | 500,000.00 | |||
| 合 计 | 500,000.00 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 票据贴现款 | 3,214,384.68 | 5,419,528.55 | ||
| 合 计 | 3,214,384.68 | 5,419,528.55 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 支付租赁费 | 1,302,711.27 | 6,959,513.58 | 8,147,162.55 | 9,195,571.95 |
| 郭寅资金往来款 | 3,687,342.46 | |||
| 郭海廷资金往来款 | 1,200,000.00 | |||
| 胡建勇资金往来款 | 1,030,000.00 | |||
| 合 计 | 1,302,711.27 | 6,959,513.58 | 14,064,505.01 | 9,195,571.95 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | -6,536,921.40 | 84,515,310.19 | 57,764,787.61 | 5,104,248.66 |
| 加：资产减值准备 | 1,719,543.86 | 10,308,362.86 | 9,933,404.67 | 4,886,180.36 |
| 信用减值准备 | 410,495.29 | 3,915,517.09 | 4,885,458.88 | 5,617,598.87 |
| 固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,185,616.93 | 9,326,160.26 | 9,577,601.25 | 10,736,734.15 |
| 无形资产摊销 | 646,001.72 | 1,478,172.47 | 1,617,105.30 | 827,711.15 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,136,000.04 | 3,587,415.92 | 6,276,800.43 | 6,001,883.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -19,015.12 | -3,412.23 | -307,219.58 | |
| 固定资产报废损 | -147,102.32 | 20,588.55 | 512,387.13 | 62,831.09 |
3-2-1-121
| 失（收益以“－”号填列） | ||||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -362,816.36 | -1,114,732.53 | 17,457.79 | -39,819.82 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,019,184.60 | -450,098.20 | 595,562.49 | 317,736.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,705,546.69 | -1,122,029.52 | 565,674.00 | -1,670,741.34 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,447,456.36 | 895,698.37 | 1,129,182.99 | -123,850.24 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,340,904.63 | -1,108,801.82 | -1,401,399.15 | 88,333.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -18,600,769.88 | 6,977,105.04 | -27,477,695.80 | -76,495,273.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -132,870.42 | -71,158,312.60 | -60,097,318.31 | -45,964,473.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 33,758,520.32 | -28,749,326.43 | 28,496,786.78 | 100,013,379.41 |
| 其他 | -3,078,515.79 | 8,629,682.99 | 13,335,006.75 | 16,259,098.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,146,883.85 | 25,947,300.41 | 45,423,583.23 | 25,621,575.74 |
| (2) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 63,154,684.73 | 74,978,821.54 | 202,917,417.79 | 171,457,586.41 |
| 减：现金的期初余额 | 74,978,821.54 | 202,917,417.79 | 171,457,586.41 | 188,286,643.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -11,824,136.81 | -127,938,596.25 | 31,459,831.38 | -16,829,057.48 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
3-2-1-122
| 1) 现金 | 63,154,684.73 | 74,978,821.54 | 202,917,417.79 | 171,457,586.41 |
| 其中：库存现金 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 61,882,514.22 | 73,705,294.95 | 201,646,182.72 | 171,457,586.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,272,170.51 | 1,273,526.59 | 1,271,235.07 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 63,154,684.73 | 74,978,821.54 | 202,917,417.79 | 171,457,586.41 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
1) 2025年6月30日
| 项 目 | 金 额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行汇票保证金 | 856,967.08 | 用于开立银行承兑汇票，使用受限 |
| 保函保证金 | 299,894.31 | 用于开立银行保函，使用受限 |
| ETC保证金 | 2,000.00 | ETC保证金,使用受限 |
| 小 计 | 1,158,861.39 |
2) 2024年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行汇票保证金 | 6,213,732.72 | 用于开立银行承兑汇票，使用受限 |
| 保函保证金 | 491,690.20 | 用于开立银行保函，使用受限 |
| 小 计 | 6,705,422.92 |
3) 2023年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行汇票保证金 | 9,290,102.79 | 用于开立银行承兑汇票，使用受限 |
| 保函保证金 | 1,209,799.17 | 用于开立银行保函，使用受限 |
| 小 计 | 10,499,901.96 |
3-2-1-123
4) 2022年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行汇票保证金 | 7,185,240.26 | 用于开立银行承兑汇票，使用受限 |
| 保函保证金 | 1,972,976.90 | 用于开立银行保函，使用受限 |
| 小 计 | 9,158,217.16 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 5,223,955.60 | 5,000,000.00 | 68,217.45 | 64,006.34 | 3,222,000.04 | 7,006,166.67 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 340,853.88 | 26,252,094.32 | 1,274,217.66 | 1,641,863.26 | 23,676,867.28 | |
| 小 计 | 5,564,809.48 | 5,000,000.00 | 26,320,311.77 | 1,338,224.00 | 4,863,863.3 | 30,683,033.95 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 9,860,338.89 | 5,214,384.68 | 25,360.79 | 7,144,309.70 | 2,731,819.06 | 5,223,955.60 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 5,899,269.03 | 854,698.14 | 6,384,874.83 | 28,238.46 | 340,853.88 | |
| 小 计 | 15,759,607.92 | 5,214,384.68 | 880,058.93 | 13,529,184.53 | 2,760,057.52 | 5,564,809.48 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 4,005,194.44 | 12,419,528.55 | 25,297.07 | 4,282,164.51 | 2,307,516.66 | 9,860,338.89 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 13,915,176.04 | 440,181.01 | 7,532,575.13 | 923,512.89 | 5,899,269.03 | |
| 小 计 | 17,920,370.48 | 12,419,528.55 | 465,478.08 | 11,814,739.64 | 3,231,029.55 | 15,759,607.92 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
3-2-1-124
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 18,017,975.34 | 12,000,000.00 | 3,465,644.10 | 29,478,425.00 | 4,005,194.44 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 15,312,240.48 | 7,515,013.88 | 8,575,297.58 | 336,780.74 | 13,915,176.04 | |
| 小 计 | 33,330,215.82 | 12,000,000.00 | 10,980,657.98 | 38,053,722.58 | 336,780.74 | 17,920,370.48 |
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 145,000.00 | 844,998.86 | 4,679,770.44 | 30,651,584.68 |
| 其中：支付货款 | 145,000.00 | 844,998.86 | 4,679,770.44 | 30,651,584.68 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2025年6月30日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 10,789,116.28 | ||
| 其中：美元 | 207,110.59 | 7.1586 | 1,482,621.87 |
| 欧元 | 1,107,488.16 | 8.4024 | 9,305,558.52 |
| 港币 | 1,026.25 | 0.91195 | 935.89 |
| 应收账款 | 692,336.02 | ||
| 其中：美元 | 20,500.00 | 7.1586 | 146,751.30 |
| 欧元 | 64,932.01 | 8.4024 | 545,584.72 |
| 应付账款 | 960,124.10 | ||
| 其中：美元 | 73,113.31 | 7.1586 | 523,388.94 |
| 欧元 | 51,977.43 | 8.4024 | 436,735.16 |
3-2-1-125
| 其他应收款 | 94,493.52 | ||
| 其中：美元 | 13,200.00 | 7.1586 | 94,493.52 |
2) 2024年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,629,808.89 | ||
| 其中：美元 | 281,860.29 | 7.1884 | 2,026,124.51 |
| 欧元 | 478,406.64 | 7.5257 | 3,600,344.85 |
| 港币 | 3,606.25 | 0.926040 | 3,339.53 |
| 应收账款 | 427,347.25 | ||
| 其中：欧元 | 56,785.05 | 7.5257 | 427,347.25 |
| 应付账款 | 1,726,630.01 | ||
| 其中：美元 | 8,629.21 | 7.1884 | 62,030.21 |
| 欧元 | 221,188.70 | 7.5257 | 1,664,599.80 |
| 其他应收款 | 185,159.07 | ||
| 其中：美元 | 9,700.00 | 7.1884 | 69,727.48 |
| 欧元 | 15,338.32 | 7.5257 | 115,431.59 |
3) 2023年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 3,345,041.31 | ||
| 其中：美元 | 257,207.02 | 7.0827 | 1,821,720.16 |
| 欧元 | 191,805.14 | 7.8592 | 1,507,434.96 |
| 港币 | 17,530.17 | 0.906220 | 15,886.19 |
| 应收账款 | 3,122,570.31 | ||
| 其中：美元 | 306,030.00 | 7.0827 | 2,167,518.68 |
| 欧元 | 121,520.21 | 7.8592 | 955,051.63 |
| 应付账款 | 1,333,865.11 | ||
| 其中：美元 | 13,778.00 | 7.0827 | 97,585.44 |
| 欧元 | 157,303.50 | 7.8592 | 1,236,279.67 |
| 其他应收款 | 227,870.02 |
3-2-1-126
| 其中：美元 | 8,950.00 | 7.0827 | 63,390.17 |
| 欧元 | 20,928.32 | 7.8592 | 164,479.85 |
4) 2022年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 7,446,219.13 | ||
| 其中：美元 | 445,800.76 | 6.9646 | 3,104,823.97 |
| 欧元 | 584,223.46 | 7.4229 | 4,336,632.32 |
| 港币 | 5,331.92 | 0.893270 | 4,762.84 |
| 应收账款 | 3,484,555.87 | ||
| 其中：美元 | 186,180.00 | 6.9646 | 1,296,669.23 |
| 欧元 | 294,748.23 | 7.4229 | 2,187,886.64 |
| 应付账款 | 2,837,480.73 | ||
| 其中：美元 | 3,379.89 | 6.9646 | 23,539.58 |
| 欧元 | 379,089.19 | 7.4229 | 2,813,941.15 |
| 其他应收款 | 121,764.36 | ||
| 其中：欧元 | 16,403.88 | 7.4229 | 121,764.36 |
(2) 境外经营实体说明
本公司之子公司香港易思维、北美易思维、德国1920及德国EHR等境外子公司从事境外经营，分别选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 短期租赁费用 | 1,353,125.13 | 2,760,808.34 | 1,755,970.07 | 2,155,122.28 |
| 合 计 | 1,353,125.13 | 2,760,808.34 | 1,755,970.07 | 2,155,122.28 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
3-2-1-127
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 200,968.45 | 159,745.15 | 429,881.38 | 611,255.86 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,423,022.03 | 10,146,165.66 | 10,284,540.61 | 10,869,788.71 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 52,501,597.66 | 101,204,121.86 | 87,037,845.99 | 61,969,821.10 |
| 股份支付 | 3,747,105.31 | 4,491,172.00 | 6,697,644.72 | 6,538,649.22 |
| 直接投入 | 1,369,541.61 | 5,217,357.40 | 11,961,154.77 | 9,168,729.09 |
| 折旧与摊销 | 2,444,560.48 | 5,618,982.12 | 7,235,125.05 | 8,409,831.73 |
| 委外研发费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 60,000.00 | |
| 其他 | 719,563.05 | 1,214,911.81 | 914,217.79 | 567,468.02 |
| 合 计 | 60,782,368.11 | 117,946,545.19 | 114,045,988.32 | 86,714,499.16 |
| 其中：费用化研发支出 | 60,782,368.11 | 117,946,545.19 | 114,045,988.32 | 86,714,499.16 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将天津易思维、香港易思维、北美易思维、德国1920、德国EHR、杭州禹奕和上海禹奕、易思维（常州）科技有限公司（以下简称常州易思维）等8家子公司纳入合并财务报表范围。
2. 子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天津易思维 | 1,000万元人民币 | 天津市 | 研发与制造 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 北美易思维 | 50万美元 | 美国 | 贸易企业 | 100.00 | 设立 | |
| 香港易思维 | 1港元 | 中国香港 | 实业投资 | 100.00 | 设立 | |
| 德国1920 [注1] | 25,000欧元 | 德国 | 实业投资 | 100.00 | 设立 | |
| 德国EHR[注2] | 31,250欧元 | 德国 | 研发与制造 | 80.00 | 非同一控制下合并 | |
3-2-1-128
| 杭州禹奕[注3] | 1,221.5257万元人民币 | 浙江杭州 | 研发与制造 | 63.00 | 非同一控制下合并 | |
| 上海禹奕 | 1,176.4706万元人民币 | 上海 | 研发与制造 | 63.00 | 非同一控制下合并 | |
| 常州易思维[注4] | 100万元人民币 | 江苏常州 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 |
[注1] 德国1920系香港易思维全资子公司[注2] 德国EHR系德国1920控股子公司[注3] 公司于2022年10月31日非同一控制下收购杭州禹奕[注4] 常州易思维已于2023年12月29日注销
(二) 非同一控制下企业合并
1. 报告期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 |
| 2022年度 | |||||
| 杭州禹奕 | 2022年10月 | 55.00 | 股权受让 | 2022年10月31日 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至当期期末被购买方的收入 | 购买日至当期期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||
| 经营活动净流入 | 投资活动净流入 | 筹资活动净流入 | ||||
| 2022年度 | ||||||
| 杭州禹奕 | 控制权转移 | -1,940,135.40 | -1,079,400.58 | 972,750.01 | ||
(2) 其他说明
2019年10月，易思维有限通过股权受让方式，取得杭州禹奕40.11%的股权。根据易思维有限与上海擎致企业管理合伙企业（有限合伙）、上海禹致企业管理有限责任公司于2022年10月28日签订的《股权转让协议》，易思维有限以0元受让上海擎致企业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州禹奕7.1902%股权，易思维有限以0元受让上海禹致企业管理有限责任公司持有的杭州禹奕7.6960%股权。股权转让后，易思维有限合计持有杭州禹奕55.00%的股权，故自2022年11月起将其纳入合并财务报表范围。杭州禹奕于2022年10月31日完成工商变更。
根据公司与刘远于2024年3月14日签订的《股权转让协议》，公司以0元受让刘远持有的杭州禹奕8%股权。公司对杭州禹奕的持股比例自55.00%增加至63.00%。杭州禹奕于2024
3-2-1-129
年4月11日完成工商变更
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.10.31/2022年1-10月 |
| 杭州禹奕 | |
| 合并成本 | |
| 现金 | |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 1,638,579.99 |
| 合并成本合计 | 1,638,579.99 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 791,362.31 |
| 商誉 | 847,217.68 |
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
公司收购杭州禹奕的合并成本公允价值，参照评估价值确定。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.10.31/2022年1-10月 | |
| 杭州禹奕 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | 15,551,143.49 | 6,209,022.98 |
| 流动资产 | 7,011,220.65 | 4,560,876.92 |
| 非流动资产 | 8,539,922.84 | 1,648,146.06 |
| 负债 | 14,835,014.68 | 12,677,428.75 |
| 净资产 | 716,128.81 | -6,468,405.77 |
| 减：少数股东权益 | -75,233.50 | -3,308,274.27 |
| 取得的净资产 | 791,362.31 | -3,160,131.50 |
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
2022年度公司委托坤元资产评估有限公司以2022年10月31日为评估基准日采用资产基础法对杭州禹奕截至2022年10月31日的全部资产及相关负债进行评估，并参考评估价值确
3-2-1-130
定杭州禹奕合并日可辨认资产、负债公允价值。坤元资产评估有限公司出具了《资产评估报告》（坤元评报字〔2023〕第976号）。
4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额 |
| 2022年度 | |||||
| 杭州禹奕 | 1,638,579.99 | 1,638,579.99 | 资产基础法评估 |
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 处置当期期初至处置日净利润 |
| 2023年度 | ||||
| 常州易思维 | 注销 | 2023年12月29日 | 31.00 | 6,000.11 |
(四) 重要的非全资子公司
1. 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | |||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 德国EHR | 20.00% | 26,683.73 | 196,434.28 | -1,188,375.94 | -141,299.71 |
| 杭州禹奕 | [注] | -1,464,467.72 | -1,323,467.91 | -2,103,557.67 | -873,060.93 |
[注]2022年11月-2024年2月，少数股东对杭州禹奕的持股比例为45.00%，2024年3月起，少数股东对杭州禹奕的持股比例为37.00%（续上表）
| 子公司名称 | 报告期向少数股东宣告分派的股利 | |||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 德国EHR | ||||
| 杭州禹奕 | ||||
3-2-1-131
（续上表）
| 子公司名称 | 少数股东权益余额 | |||
| 2025年1-6月 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 德国EHR | -1,980,610.67 | -1,752,160.54 | -1,908,412.30 | -786,520.73 |
| 杭州禹奕 | -3,944,307.49 | -2,780,127.77 | -2,988,659.86 | -940,172.17 |
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 2025.6.30 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 德国EHR | 18,508,381.19 | 469,801.96 | 18,978,183.15 | 28,881,236.49 | 28,881,236.49 | |
| 杭州禹奕 | 39,321,053.39 | 12,100,668.25 | 51,421,721.64 | 51,054,949.49 | 7,830,266.53 | 58,885,216.02 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2024.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 德国EHR | 10,393,787.73 | 553,105.10 | 10,946,892.83 | 19,707,695.55 | 19,707,695.55 | |
| 杭州禹奕 | 27,382,618.08 | 5,033,665.65 | 32,416,283.73 | 33,835,353.73 | 2,386,691.51 | 36,222,045.24 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2023.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 德国EHR | 7,104,641.01 | 1,219,343.09 | 8,323,984.10 | 17,866,045.63 | 17,866,045.63 | |
| 杭州禹奕 | 15,324,155.48 | 6,130,322.66 | 21,454,478.14 | 21,861,331.95 | 2,599,794.96 | 24,461,126.91 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2022.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 德国EHR | 8,898,932.94 | 1,664,871.21 | 10,563,804.15 | 14,496,407.81 | 14,496,407.81 | |
| 杭州禹奕 | 7,827,934.44 | 7,672,438.10 | 15,500,372.54 | 13,834,318.54 | 2,872,011.12 | 16,706,329.66 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 2025年1-6月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 德国EHR | 4,461,840.88 | 133,418.67 | -1,142,250.62 | 5,026,199.81 |
| 杭州禹奕 | 1,414,594.04 | -3,958,020.87 | -3,958,020.87 | -5,452,030.63 |
3-2-1-132
（续上表）
| 子公司 名称 | 2024年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 德国EHR | 15,491,079.76 | 982,171.41 | 781,258.81 | 1,300,966.26 |
| 杭州禹奕 | 3,607,349.72 | -3,308,333.74 | -3,308,333.74 | -4,353,070.95 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2023年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 德国EHR | 4,659,514.75 | -5,941,879.70 | -5,609,457.87 | -3,504,013.24 |
| 杭州禹奕 | 3,644,683.69 | -4,674,572.60 | -4,674,572.60 | -3,026,584.28 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2022年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 德国EHR | 8,859,241.54 | -706,498.54 | -1,257,216.01 | 189,456.38 |
| 杭州禹奕 | -1,940,135.40 | -1,940,135.40 | -1,079,400.58 | |
(五) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州禹奕 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 研发与制造 | 40.11 | 权益法核算 | |
根据易思维有限与上海擎致企业管理合伙企业（有限合伙）、上海禹致企业管理有限责任公司于2022年10月28日签订的《股权转让协议》，易思维有限以0元受让上海擎致企业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州禹奕7.1902%股权，易思维有限以0元受让上海禹致企业管理有限责任公司持有的杭州禹奕7.6960%股权。杭州禹奕于2022年10月31日完成工商变更，故自2022年11月起将其纳入合并财务报表范围。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 2022.10.31/2022年1-10月 |
| 杭州禹奕 | |
| 流动资产 | 4,560,876.92 |
| 非流动资产 | 1,648,146.06 |
3-2-1-133
| 资产合计 | 6,209,022.98 |
| 流动负债 | 11,927,486.32 |
| 非流动负债 | 749,942.43 |
| 负债合计 | 12,677,428.75 |
| 所有者权益 | -6,468,405.77 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -3,160,131.50 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | -3,160,131.50 |
| 营业收入 | 1,657,026.05 |
| 净利润 | -3,971,619.38 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
| 项 目 | 新增补助金额 | |||
| 2025年 1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 与资产相关的政府补助 | 130,065.00 | 700,000.00 | 390,000.00 | |
| 其中：计入递延收益 | 130,065.00 | 700,000.00 | 390,000.00 | |
| 计入其他收益 | ||||
| 与收益相关的政府补助 | 9,058,158.44 | 36,114,756.67 | 34,161,817.86 | 20,707,149.37 |
| 其中：计入递延收益 | 1,219,935.00 | 2,300,000.00 | 1,859,942.43 | |
| 计入其他收益 | 7,838,223.44 | 36,114,756.67 | 31,861,817.86 | 18,847,206.94 |
| 合 计 | 9,188,223.44 | 36,114,756.67 | 34,861,817.86 | 21,097,149.37 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
1. 2025年1-6月
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 892,500.60 | 130,065.00 | 82,229.76 | |
| 递延收益 | 749,942.43 | 1,219,935.00 | 2,834.71 | |
| 小 计 | 1,642,443.03 | 1,350,000.00 | 85,064.47 |
3-2-1-134
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 940,335.84 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 1,967,042.72 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 2,907,378.56 |
2. 2024年度
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 1,620,059.82 | 727,559.22 | ||
| 递延收益 | 3,047,866.36 | 2,297,923.93 | ||
| 小 计 | 4,667,926.18 | 3,025,483.15 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 892,500.60 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 749,942.43 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 1,642,443.03 |
3. 2023年度
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 2,735,415.38 | 700,000.00 | 1,815,355.56 | |
| 递延收益 | 3,359,942.43 | 2,300,000.00 | 2,612,076.07 | |
| 小 计 | 6,095,357.81 | 3,000,000.00 | 4,427,431.63 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,620,059.82 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 3,047,866.36 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 4,667,926.18 |
4. 2022年度
3-2-1-135
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 | |
| 本期新收到 补助金额 | 本期合并增加补助金额 | ||||
| 递延收益 | 4,104,476.92 | 390,000.00 | 1,759,061.54 | ||
| 递延收益 | 1,500,000.00 | 1,110,000.00 | 749,942.43 | ||
| 小 计 | 5,604,476.92 | 1,500,000.00 | 749,942.43 | 1,759,061.54 | |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,735,415.38 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 3,359,942.43 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 6,095,357.81 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 7,923,287.91 | 39,140,239.82 | 36,289,249.49 | 20,606,268.48 |
| 合 计 | 7,923,287.91 | 39,140,239.82 | 36,289,249.49 | 20,606,268.48 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
3-2-1-136
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)19之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
3-2-1-137
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的52.15%（2024年12月31日：48.36%；2023年12月31日：48.48%；2022年12月31日：44.68%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2025.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 7,006,166.67 | 7,155,109.14 | 7,155,109.14 | ||
| 应付票据 | 14,868,321.93 | 14,868,321.93 | 14,868,321.93 | ||
| 应付账款 | 25,880,830.27 | 25,880,830.27 | 25,880,830.27 | ||
| 其他应付款 | 2,104,781.45 | 2,104,781.45 | 2,104,781.45 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,772,822.86 | 10,488,688.18 | 10,488,688.18 | ||
| 租赁负债 | 13,904,044.42 | 14,635,221.19 | 11,812,556.97 | 2,822,664.22 | |
| 其他流动负债 | 652,500.00 | 652,500.00 | 652,500.00 | ||
| 小 计 | 74,189,467.60 | 75,785,452.16 | 61,150,230.97 | 11,812,556.97 | 2,822,664.22 |
（续上表）
| 项 目 | 2024.12.31 |
3-2-1-138
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 5,223,955.60 | 5,282,695.33 | 5,282,695.33 | ||
| 应付票据 | 15,343,753.54 | 15,343,753.54 | 15,343,753.54 | ||
| 应付账款 | 28,201,076.20 | 28,201,076.20 | 28,201,076.20 | ||
| 其他应付款 | 1,200,362.13 | 1,200,362.13 | 1,200,362.13 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 340,853.88 | 347,001.16 | 347,001.16 | ||
| 租赁负债 | |||||
| 其他流动负债 | 652,500.00 | 652,500.00 | 652,500.00 | ||
| 小 计 | 50,962,501.35 | 51,027,388.36 | 51,027,388.36 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 9,860,338.89 | 9,992,278.62 | 9,992,278.62 | ||
| 应付票据 | 22,677,973.52 | 22,677,973.52 | 22,677,973.52 | ||
| 应付账款 | 21,577,381.96 | 21,577,381.96 | 21,577,381.96 | ||
| 其他应付款 | 684,151.32 | 684,151.32 | 684,151.32 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,899,269.03 | 6,036,923.01 | 6,036,923.01 | ||
| 租赁负债 | |||||
| 其他流动负债 | |||||
| 小 计 | 60，699，114.72 | 60,968,708.43 | 60,968,708.43 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 4,005,194.44 | 4,145,084.85 | 4,145,084.85 | ||
| 应付票据 | 23,048,932.07 | 23,048,932.07 | 23,048,932.07 | ||
| 应付账款 | 31,039,098.60 | 31,039,098.60 | 31,039,098.60 | ||
| 其他应付款 | 6,065,232.58 | 6,065,232.58 | 6,065,232.58 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,182,416.97 | 7,612,298.36 | 7,612,298.36 | ||
| 租赁负债 | 6,732,759.07 | 6,880,712.68 | 6,880,712.68 | ||
3-2-1-139
| 其他流动负债 | 347,658.00 | 347,658.00 | 347,658.00 | ||
| 小 计 | 78,421,291.73 | 79,139,017.14 | 79,139,017.14 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2025年6月30日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 140,149,217.21 | 140,149,217.21 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 140,149,217.21 | 140,149,217.21 | ||
| 理财产品 | 140,149,217.21 | 140,149,217.21 | ||
| 2. 应收款项融资 | 55,488,876.58 | 55,488,876.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 195,638,093.79 | 195,638,093.79 | ||
2. 2024年12月31日
3-2-1-140
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 154,635,788.46 | 154,635,788.46 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 154,635,788.46 | 154,635,788.46 | ||
| 理财产品 | 154,635,788.46 | 154,635,788.46 | ||
| 2. 应收款项融资 | 46,972,072.25 | 46,972,072.25 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 201,607,860.71 | 201,607,860.71 | ||
3. 2023年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 10,521,055.93 | 10,521,055.93 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,521,055.93 | 10,521,055.93 | ||
| 理财产品 | 10,521,055.93 | 10,521,055.93 | ||
| 2. 应收款项融资 | 21,810,195.64 | 21,810,195.64 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 32,331,251.57 | 32,331,251.57 | ||
4. 2022年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,356,236.00 | 12,060,786.54 | 13,417,022.54 | |
| 理财产品 | 12,060,786.54 | 12,060,786.54 | ||
| 权益工具投资 | 1,356,236.00 | 1,356,236.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 29,713,910.96 | 29,713,910.96 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,356,236.00 | 41,774,697.50 | 43,130,933.50 | |
3-2-1-141
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，因用以确定其公允价值的近期信息不足，成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，故以成本代表公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 杭州易实思远科技有限公司 | 浙江杭州 | 应用软件开发 | 500万元人民币 | 35.08 | 35.08 |
(2) 本公司最终控制方是郭寅。
截至本报告日，郭寅直接持有公司12.27%股份，通过实际控制易实思远、易实天诚、易实至诚分别间接控制公司35.08%股份、5.95%股份、2.83%股份，合计控制公司56.13%股份，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 胡建勇 | 持有公司控股子公司杭州禹奕15%的股权 |
| 郭海廷 | 实际控制人郭寅的父亲 |
3-2-1-142
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
| 担保方 | 债务人 | 债权人 | 担保项目 | 项目金额（含税,万元） | 担保期限 |
| 公司 | 杭州禹奕 | 一汽-大众汽车有限公司 | 修饰线智能打磨抛光系统 | 994.40 | 2022/8/22至项目履约完成 |
2022年8月，杭州禹奕（2022年10月成为公司控股子公司）承接一汽-大众汽车有限公司的修饰线智能打磨抛光系统项目，公司为该项目下所需履行的义务提供连带责任担保。公司承诺将充分利用公司资源，为该项目提供资金、人员、场地、设施等以确保该项目顺利完成。胡建勇就上述担保项目向公司提供反担保。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 胡建勇 | 2,000,000.00 | 2024年11月11日 | 2025年11月10日 | 否 | |
| 2,000,000.00 | 2023年12月27日 | 2025年12月26日 | 否 | ||
| 500,000.00 | 2023年12月8日 | 2025年12月7日 | 否 |
[注]胡建勇为公司向子公司杭州禹奕拆出的资金共计450.00万元提供担保
2. 关联租赁情况
2022年1-10月，公司将293.41平方米的办公室与844.80平方米的厂房出租给杭州禹奕使用，双方约定租金为0元。
3. 关联方资金拆借
(1) 公司资金拆出
2022年度
| 拆入方 | 期初余额 | 拆出金额 | 计提利息 | 合并抵消金额[注] | 期末余额 | 结算利率 |
| 杭州禹奕 | 450,000.00 | 14,748.29 | 464,748.29 | 4.35% | ||
| 合计 | 450,000.00 | 14,748.29 | 464,748.29 |
3-2-1-143
[注] 2022年3月公司向杭州禹奕拆出资金450,000.00元，杭州禹奕于2022年11月起纳入合并财务报表范围
(2) 公司资金拆入
1) 2022年度
| 拆出方 | 期初余额[注1] | 拆入金额 | 计提利息[注2] | 偿还金额 | 期末余额 | 结算利率 |
| 郭寅 | 3,500,000.00 | 49,611.11 | 3,549,611.11 | 4.00% | ||
| 郭海廷 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 4.00% | |||
| 胡建勇 | 1,030,000.00 | 1,030,000.00 | 4.00% | |||
| 合计 | 5,730,000.00 | 49,611.11 | 5,779,611.11 |
[注1]2022年期初金额系郭寅于2022年8月5日和2022年8月30日分别拆出500,000.00元和3,000,000.00元至杭州禹奕；郭海廷于2019年3月29日拆出1,500,000.00元至上海禹奕，上海禹奕于2019年5月16日归还300,000.00元，郭海廷资金拆出余额1,200,000.00元；胡建勇于2020年7月16日拆出1,030,000.00元至杭州禹奕，上海禹奕系杭州禹奕全资子公司，杭州禹奕于2022年11月起纳入合并财务报表范围
[注2]郭海廷资金拆出120万元按照4.00%利率计算利息，2022年11-12月共计利息8,000.00元，免于支付的利息按照公司持股比例计入资本公积-其他资本公积；胡建勇按照4.00%利率计算利息，2022年11-12月共计利息6,866.67元，免于支付的利息按照公司持股比例计入资本公积-其他资本公积
2) 2023年度
| 拆出方 | 期初余额 | 拆入金额 | 计提利息[注] | 偿还金额 | 期末余额 | 结算利率 |
| 郭寅 | 3,549,611.11 | 137,731.35 | 3,687,342.46 | 4.00% | ||
| 郭海廷 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 4.00% | |||
| 胡建勇 | 1,030,000.00 | 1,030,000.00 | 4.00% | |||
| 合计 | 5,779,611.11 | 137,731.35 | 5,917,342.46 |
[注] 郭海廷资金拆出1,200,000.00元按照4.00%利率计算利息，2023年共计利息34,016.44元，免于支付的利息按照公司持股比例55%计入资本公积-其他资本公积；胡建勇按照4.00%利率计算利息，2023年共计利息40,974.25元，免于支付的利息按照公司持股比例55%计入资本公积-其他资本公积
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
3-2-1-144
| 关键管理人员报酬 | 2,523,650.01 | 5,097,182.35 | 5,194,352.21 | 4,188,454.90 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 胡建勇 | 20,000.00 | 2,000.00 | 20,000.00 | 2,000.00 | |
| 小 计 | 20,000.00 | 2,000.00 | 20,000.00 | 2,000.00 | |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 胡建勇 | 20,000.00 | 1,000.00 | 10,853.00 | 1,085.30 | |
| 小 计 | 20,000.00 | 1,000.00 | 10,853.00 | 1,085.30 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 其他应付款 | |||||
| 郭寅 | 3,549,611.11 | ||||
| 郭海廷 | 1,200,000.00 | ||||
| 胡建勇 | 1,030,000.00 | ||||
| 小 计 | 5,779,611.11 |
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 2025年1-6月
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
3-2-1-145
| 管理人员 | 25,929 | 345,732.00 | ||||||
| 研发人员 | ||||||||
| 销售人员 | 648,250 | 145,207.00 | ||||||
| 生产人员 | 1,945 | 25,930.00 | ||||||
| 合 计 | 676,124 | 516,869.00 |
(2) 其他说明
2025年1-6月，由于受激励对象在约定的等待期内离职，对应676,124股激励股权失效作废。
2. 2024年度
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 19,447 | 259,299.00 | ||||||
| 研发人员 | 750 | 129,650.00 | ||||||
| 销售人员 | ||||||||
| 生产人员 | ||||||||
| 合 计 | 20,197 | 388,949.00 | ||||||
(2) 其他说明
2024年度，由于受激励对象在约定的等待期内离职，对应20,197股激励股权失效作废。
3. 2023年度
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 47,876 | 1,037,196.00 | 1,000 | 138,293.00 | ||||
| 研发人员 | 104,879 | 3,391,636.00 | 6,550 | 449,383.50 | ||||
| 销售人员 | 110,607 | 1,121,717.00 | ||||||
| 生产人员 | 12,345 | 1,654,935.00 | 750 | 103,720.00 | ||||
3-2-1-146
| 小计 | 275,707 | 7,205,484.00 | 8,300 | 691,396.50 | ||||
| 子公司-管理人员 | 977,220.56 | |||||||
| 合 计 | 275,707 | 7,205,484.00 | 691,396.50 |
注1：公司以其自身权益工具结算，本期授予和本期失效的数量已按照股改后的股数折算注2：子公司杭州禹奕以其自身权益工具结算，在本期失效的数量为杭州禹奕注册资本按授予比例计算的对应份额
(2) 其他说明
2023年5月10日，易思维有限召开董事会，同意采用限制性股权形式通过激励平台宁波易实天诚投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴易实至诚企业管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴易实求诚思远企业管理合伙企业（有限合伙）等平台对25名激励对象进行股权激励，共授予39,750股。2023年8月1日，易思维有限召开董事会，同意采用限制性股权形式通过激励平台嘉兴易实至诚企业管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴易实求诚思远企业管理合伙企业（有限合伙）平台对26名激励对象进行股权激励，共授予235,957股。2023年度，针对公司以其自身权益工具结算的股权激励，由于受激励对象在约定的股份期限内离职、未完成约定的业绩指标，对应8,300.00股激励股权失效作废。针对子公司杭州禹奕以其自身权益工具结算的股权激励，由于受激励对象未完成约定的业绩指标，对应977,220.56元出资额失效作废。
4. 2022年度
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | ||||||||
| 研发人员 | 2,750 | 220,055.93 | ||||||
| 销售人员 | ||||||||
| 生产人员 | ||||||||
| 合 计 | 2,750 | 220,055.93 | ||||||
(2) 其他说明
3-2-1-147
2022年度，由于受激励对象在约定的等待期内离职、未达业绩指标，对应2,750股激励股权失效作废。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 评估报告 | 评估报告 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 | |||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 公司估计完成首次公开募股的时点发生变化，根据重估时点确定等待期 | |||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 81,790,500.13 | 84,869,015.92 | 76,239,332.93 | 62,904,326.18 |
(三) 报告期内确认的股份支付费用总额
1. 员工股权激励费用
(1) 明细情况
| 授予对象 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 管理人员 | 298,704.46 | 407,524.23 | ||
| 研发人员 | 3,747,105.31 | 4,491,172.00 | ||
| 销售人员 | -7,664,978.83 | 2,971,107.83 | ||
| 生产人员 | 540,653.27 | 759,878.93 | ||
| 合 计 | -3,078,515.79 | 8,629,682.99 | ||
（续上表）
| 授予对象 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 管理人员 | 537,238.42 | 697,510.38 | ||
| 研发人员 | 6,697,644.72 | 6,538,649.22 | ||
| 销售人员 | 5,007,097.70 | 4,721,450.94 | ||
3-2-1-148
| 生产人员 | 1,093,025.91 | 776,108.45 | ||
| 合 计 | 13,335,006.75 | 12,733,718.99 |
2. 外部投资者股权激励费用
(1)明细情况
| 授予对象 | 2024年度 | 2024年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 销售费用 | ||||
| 合 计 | ||||
（续上表）
| 授予对象 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 销售费用 | 3,525,379.19 | |||
| 合 计 | 3,525,379.19 | |||
(2)其他说明
2022年度2022年6月30日，郭寅与天津盛际福源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签署股权转让协议，约定郭寅将所持易思维有限0.7056%股权（对应出资额4.0815万元）以1,270.00万元的价格转让给天津盛际福源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。本次所受让易思维有限股权的最终实际受益人为赵敏、郭黎。本次股权转让的价格为311.16元/注册资本，入股价格较低，主要系为公司公共轨道交通业务拓展提供帮助。依据本次股权转让前后公司两次股权变动引入外部投资者的入股价格397.59元/注册资本作为公允价值，对本次投资者入股价格311.16元/注册资本与公允价值397.59元/注册资本之间的差额进行股份支付处理，对天津盛际福源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股份支付费用一次性计入3,525,379.19元。
十三、承诺事项
重要承诺事项根据公司第一届董事会第五次会议及2025年第一次临时股东大会决议，公司拟公开发行的募集资金扣除发行费用后的净额将全部投资于以下项目：
3-2-1-149
单位：万元
| 项目名称 | 项目投资 总额 | 募集资金 投资额 |
| 机器视觉产品产业化基地项目 | 70,509.94 | 70,509.94 |
| 机器视觉研发中心项目 | 40,921.52 | 40,921.52 |
| 补充流动资金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 小 计 | 121,431.46 | 121,431.46 |
本次发行上市所募集的资金到位后，公司将严格按照相关制度使用所募集到的资金，公司可以根据项目进展情况使用自筹资金先行投入，募集资金到位后，公司将以募集资金置换前期投入的自筹资金。此外，公司董事会可根据项目进度、资金需求等实际情况，对相应募集资金投资项目的投入顺序和具体金额进行适当调整。若本次发行实际募集资金不能满足投资项目的需要，缺口部分将由公司通过银行贷款或其他方式自筹解决。若募集资金超过上述项目的资金需要量，超出部分公司将按照国家法律、法规及中国证监会和上交所的有关规定履行相应法定程序后合理使用。公司将本着统筹安排的原则，根据募集资金到位时间以及项目进展情况分期投资建设。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
1. 公司作为债务人
| 债务重组方式 | 债务账面价值 | 债务重组相关损益 | 债务重组导致的股本等所有者权益的增加额 |
| 调整债务本金[注1] | 4,560,000.00 | -1,058,862.03 | |
| 以资产清偿债务[注2] | 2,693,080.13 | -1,150,406.49 | |
| 调整债务本金[注3] | 991,900.00 | 1,341,350.00 | |
| 调整债务本金[注4] | 132,000.00 | 198,000.00 |
[注1]公司与四川成焊宝玛焊接装备工程有限公司于2023年7月20日签订债务重组协议，协议约定四川成焊宝玛焊接装备工程有限公司支付编号为POC20200703019的采购合同剩余款项中的3,501,137.97元后，合同终止，公司对剩余应收款项1,058,862.03元做核销处理
[注2]上海德梅柯汽车装备制造有限公司（以下简称德梅柯）是上市公司华昌达智能装备集团股份有限公司（证券简称：*ST华昌，证券代码：300278，以下简称华昌达）下属的
3-2-1-150
一家核心子公司，主要从事自动化生产线智能制造集成系统供应业务。因德梅柯不能清偿到期债务，湖北省十堰市中级人民法院根据债权人高新投集团申请，于2021年11月18日依法裁定受理德梅柯重整一案。本次重整过程中，华昌达将通过债务清偿、资本性投入、提供财务资助等方式向德梅柯提供418,243,025.18元现金、77,058,018股转增股票用于清偿德梅柯的债务。天津易思维申报债权金额2,693,080.13元,最终收到200,000.00元现金和339,059.00股华昌达的股票，入账成本1,342,673.64元
[注3]2025年5月和6月，公司及子公司天津易思维与中国汽车工业工程有限公司就八个机器视觉项目分别签订变更协议，协议约定中国汽车工业工程有限公司支付货款合计2,333,250.00元后，八个机器视觉项目对应采购合同约定的剩余未支付货款予以减免，合同终止。此前，公司已按照80%的计提比例对上述项目的应收账款单项计提了坏账准备。
[注4]2025年6月，公司与重庆海浦洛自动化科技有限公司就一个机器视觉项目签订变更协议，协议约定重庆海浦洛自动化科技有限公司支付货款330,000.00元后，该项目对应采购合同约定的剩余未支付货款予以减免，合同终止。此前，公司已按照80%的计提比例对该项目的应收账款单项计提了坏账准备。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 103,966,661.49 | 96,537,472.41 | 89,358,031.19 | 66,225,145.07 |
| 1-2年 | 42,102,133.73 | 46,114,711.78 | 28,790,455.57 | 15,629,692.61 |
| 2-3年 | 14,151,178.20 | 13,727,043.03 | 7,673,000.64 | 1,492,457.17 |
| 3-4年 | 2,306,336.17 | 4,539,241.32 | 373,024.00 | 1,613,756.64 |
| 4-5年 | 248,999.79 | 172,784.00 | 47,256.64 | |
| 5年以上 | 17,256.64 | 232,256.64 | ||
| 账面余额合计 | 162,792,566.02 | 161,323,509.18 | 126,241,768.04 | 84,961,051.49 |
| 减：坏账准备 | 14,245,059.02 | 16,810,542.95 | 12,402,488.71 | 7,850,380.52 |
| 账面价值合计 | 148,547,507.00 | 144,512,966.23 | 113,839,279.33 | 77,110,670.97 |
(2) 坏账准备计提情况
3-2-1-151
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,808,880.01 | 1.11 | 1,447,104.01 | 80.00 | 361,776.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 160,983,686.01 | 98.89 | 12,797,955.01 | 7.95 | 148,185,731.00 |
| 合 计 | 162,792,566.02 | 100.00 | 14,245,059.02 | 8.75 | 148,547,507.00 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,433,000.01 | 2.75 | 3,546,400.01 | 80.00 | 886,600.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 156,890,509.17 | 97.25 | 13,264,142.94 | 8.45 | 143,626,366.23 |
| 合 计 | 161,323,509.18 | 100.00 | 16,810,542.95 | 10.42 | 144,512,966.23 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,863,000.01 | 3.85 | 3,890,400.01 | 80.00 | 972,600.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 121,378,768.03 | 96.15 | 8,512,088.70 | 7.01 | 112,866,679.33 |
| 合 计 | 126,241,768.04 | 100.00 | 12,402,488.71 | 9.82 | 113,839,279.33 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,670,000.00 | 3.14 | 2,136,000.00 | 80.00 | 534,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 82,291,051.49 | 96.86 | 5,714,380.52 | 6.94 | 76,576,670.97 |
| 合 计 | 84,961,051.49 | 100.00 | 7,850,380.52 | 9.24 | 77,110,670.97 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2025年6月30日
3-2-1-152
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 晓奥（上海）工程技术股份有限公司 | 华人运通盐城工厂 | 840,000.00 | 672,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 晓奥（上海）工程技术股份有限公司 | 华人运通青岛工厂 | 618,000.01 | 494,400.01 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 350,880.00 | 280,704.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 1,808,880.01 | 1,447,104.01 | 80.00 |
② 2024年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 天际汽车长沙工厂 | 1,455,000.00 | 1,164,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通盐城工厂 | 840,000.00 | 672,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车温州工厂 | 630,000.00 | 504,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通青岛工厂 | 618,000.01 | 494,400.01 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 890,000.00 | 712,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 4,433,000.01 | 3,546,400.01 | 80.00 |
③ 2023年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 天际汽车长沙工厂 | 1,455,000.00 | 1,164,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通盐城工厂 | 840,000.00 | 672,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车温州工厂 | 630,000.00 | 504,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 | 华人运通青岛工厂 | 618,000.01 | 494,400.01 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
3-2-1-153
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 1,320,000.00 | 1,056,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 4,863,000.01 | 3,890,400.01 | 80.00 |
④ 2022年12月31日
| 单位名称 | 终端车厂 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 天际汽车长沙工厂 | 1,455,000.00 | 1,164,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 威马汽车温州工厂 | 630,000.00 | 504,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 其他公司 | 其他终端车厂 | 585,000.00 | 468,000.00 | 80.00 | 项目暂停，全部收回可能性较低 |
| 小 计 | 2,670,000.00 | 2,136,000.00 | 80.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 组合情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 16,882,254.67 | 12,040,496.09 | ||||
| 账龄组合 | 144,101,431.34 | 12,797,955.01 | 8.88 | 144,850,013.08 | 13,264,142.94 | 9.16 |
| 小 计 | 160,983,686.01 | 12,797,955.01 | 7.95 | 156,890,509.17 | 13,264,142.94 | 8.45 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 6,941,068.92 | 2,480,548.67 | ||||
| 账龄组合 | 114,437,699.11 | 8,512,088.70 | 7.44 | 79,810,502.82 | 5,714,380.52 | 7.16 |
| 小 计 | 121,378,768.03 | 8,512,088.70 | 7.01 | 82,291,051.49 | 5,714,380.52 | 6.94 |
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
3-2-1-154
| 1年以内 | 95,444,695.24 | 4,772,234.76 | 5.00 | 91,028,264.98 | 4,551,413.25 | 5.00 |
| 1-2年 | 35,775,800.67 | 3,577,580.07 | 10.00 | 40,439,484.63 | 4,043,948.46 | 10.00 |
| 2-3年 | 10,378,278.99 | 3,113,483.70 | 30.00 | 10,951,570.13 | 3,285,471.04 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,236,400.01 | 1,118,200.01 | 50.00 | 2,025,652.70 | 1,012,826.35 | 50.00 |
| 4-5年 | 248,999.79 | 199,199.83 | 80.00 | 172,784.00 | 138,227.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 17,256.64 | 17,256.64 | 100.00 | 232,256.64 | 232,256.64 | 100.00 |
| 小 计 | 144,101,431.34 | 12,797,955.01 | 8.88 | 144,850,013.08 | 13,264,142.94 | 9.16 |
（续上表）
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 82,841,086.10 | 4,142,054.31 | 5.00 | 64,213,277.06 | 3,210,663.85 | 5.00 |
| 1-2年 | 26,035,913.17 | 2,603,591.32 | 10.00 | 12,491,011.95 | 1,249,101.20 | 10.00 |
| 2-3年 | 5,140,419.20 | 1,542,125.76 | 30.00 | 1,492,457.17 | 447,737.15 | 30.00 |
| 3-4年 | 373,024.00 | 186,512.00 | 50.00 | 1,613,756.64 | 806,878.32 | 50.00 |
| 4-5年 | 47,256.64 | 37,805.31 | 80.00 | |||
| 5年以上 | ||||||
| 小 计 | 114,437,699.11 | 8,512,088.70 | 7.44 | 79,810,502.82 | 5,714,380.52 | 7.16 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,546,400.01 | -35,296.00 | -2,064,000.00 | 1,447,104.01 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 13,264,142.94 | -466,187.93 | 12,797,955.01 | |||
| 合 计 | 16,810,542.95 | -501,483.93 | -2,064,000.00 | 14,245,059.02 | ||
[注]本期其他变动系应收账款债务重组所致，具体情况详见十四（一）1之说明
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
3-2-1-155
| 单项计提坏账准备 | 3,890,400.01 | 344,000.00 | 3,546,400.01 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 8,512,088.70 | 4,752,054.24 | 13,264,142.94 | |||
| 合 计 | 12,402,488.71 | 4,752,054.24 | 344,000.00 | 16,810,542.95 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,136,000.00 | 1,826,400.01 | 72,000.00 | 3,890,400.01 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,714,380.52 | 2,797,708.18 | 8,512,088.70 | |||
| 合 计 | 7,850,380.52 | 4,624,108.19 | 72,000.00 | 12,402,488.71 | ||
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,136,000.00 | 2,136,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,229,676.64 | 2,496,003.88 | 11,300.00 | 5,714,380.52 | ||
| 合 计 | 3,229,676.64 | 4,632,003.88 | 11,300.00 | 7,850,380.52 | ||
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 11,300.00 |
(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司 | 32,424,296.28 | 7,605,320.00 | 40,029,616.28 | 17.91 | 2,383,880.81 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 14,190,728.23 | 6,431,932.00 | 20,622,660.23 | 9.23 | 5,232,205.01 |
| 中国第一汽车集团有限公司 | 15,366,426.37 | 4,684,605.20 | 20,051,031.57 | 8.97 | 1,910,143.10 |
3-2-1-156
| 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 | 10,289,652.76 | 3,246,950.50 | 13,536,603.26 | 6.06 | 1,964,770.41 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 10,773,028.25 | 2,727,433.50 | 13,500,461.75 | 6.04 | 1,206,728.59 |
| 小 计 | 83,044,131.89 | 24,696,241.20 | 107,740,373.09 | 48.21 | 12,697,727.92 |
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司 | 26,404,547.29 | 7,012,000.00 | 33,416,547.29 | 14.33 | 3,677,148.98 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 21,620,172.34 | 6,987,570.00 | 28,607,742.34 | 12.27 | 5,415,101.62 |
| 安徽瑞祥工业有限公司 | 11,382,526.55 | 4,986,830.00 | 16,369,356.55 | 7.02 | 1,324,567.83 |
| 中国第一汽车集团有限公司 | 7,712,490.37 | 6,223,320.20 | 13,935,810.57 | 5.97 | 1,281,059.45 |
| 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 | 7,128,961.46 | 5,984,631.60 | 13,113,593.06 | 5.62 | 1,769,380.40 |
| 小 计 | 74,248,698.01 | 31,194,351.80 | 105,443,049.81 | 45.21 | 13,467,258.28 |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司 | 25,419,123.98 | 5,507,432.25 | 30,926,556.23 | 17.18 | 2,630,577.82 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 13,166,676.64 | 7,817,870.00 | 20,984,546.64 | 11.65 | 3,631,427.33 |
| 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 | 11,258,153.62 | 5,290,203.00 | 16,548,356.62 | 9.19 | 1,236,525.81 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 8,020,610.00 | 1,066,095.00 | 9,086,705.00 | 5.05 | 574,691.50 |
| 安徽瑞祥工业有限公司 | 3,912,000.00 | 2,581,000.00 | 6,493,000.00 | 3.61 | 453,350.00 |
3-2-1-157
| 小 计 | 61,776,564.24 | 22,262,600.25 | 84,039,164.49 | 46.68 | 8,526,572.46 |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中国汽车工业工程有限公司 | 11,735,000.00 | 3,620,000.00 | 15,355,000.00 | 12.58 | 936,400.00 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司 | 4,559,504.23 | 8,520,905.95 | 13,080,410.18 | 10.72 | 2,410,062.46 |
| KUKA Aktiengesellschaft | 8,239,638.87 | 2,354,048.99 | 10,593,687.86 | 8.68 | 634,045.61 |
| 安徽巨一科技股份有限公司 | 7,291,000.00 | 2,212,825.00 | 9,503,825.00 | 7.79 | 569,282.50 |
| ABB Asea Brown Boveri Ltd[注] | 5,171,110.93 | 1,154,000.00 | 6,325,110.93 | 5.18 | 396,389.05 |
| 小 计 | 36,996,254.03 | 17,861,779.94 | 54,858,033.97 | 44.95 | 4,946,179.62 |
[注]ABB Asea Brown Boveri Ltd的统计口径包括上海ABB工程有限公司和ABB Robotics等下属子公司
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 押金保证金 | 2,194,181.06 | 894,074.84 | 848,659.84 | 635,624.84 |
| 拆借款 | 14,691,091.05 | 12,309,446.67 | 3,016,397.75 | 464,748.29 |
| 应收暂付款 | 933,284.89 | 2,601,847.95 | 1,610,553.91 | 501,023.36 |
| 账面余额小计 | 17,818,557.00 | 15,805,369.46 | 5,475,611.50 | 1,601,396.49 |
| 减：坏账准备 | 317,713.11 | 244,289.08 | 142,959.84 | 64,238.81 |
| 账面价值小计 | 17,500,843.89 | 15,561,080.38 | 5,332,651.66 | 1,537,157.68 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 8,761,798.05 | 11,826,760.51 | 4,897,165.66 | 1,570,804.49 |
3-2-1-158
| 1-2年 | 8,029,231.56 | 3,400,163.11 | 558,353.84 | 10,500.00 |
| 2-3年 | 1,007,435.39 | 558,353.84 | 10,800.00 | |
| 3-4年 | 10,800.00 | 9,292.00 | ||
| 4-5年 | 10,800.00 | 9,292.00 | ||
| 5年以上 | 20,092.00 | 9,292.00 | ||
| 账面余额小计 | 17,818,557.00 | 15,805,369.46 | 5,475,611.50 | 1,601,396.49 |
| 减：坏账准备 | 317,713.11 | 244,289.08 | 142,959.84 | 64,238.81 |
| 账面价值小计 | 17,500,843.89 | 15,561,080.38 | 5,332,651.66 | 1,537,157.68 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,818,557.00 | 100.00 | 317,713.11 | 1.78 | 17,500,843.89 |
| 小 计 | 17,818,557.00 | 100.00 | 317,713.11 | 1.78 | 17,500,843.89 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,805,369.46 | 100.00 | 244,289.08 | 1.55 | 15,561,080.38 |
| 小 计 | 15,805,369.46 | 100.00 | 244,289.08 | 1.55 | 15,561,080.38 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,475,611.50 | 100.00 | 142,959.84 | 2.61 | 5,332,651.66 |
| 小 计 | 5,475,611.50 | 100.00 | 142,959.84 | 2.61 | 5,332,651.66 |
3-2-1-159
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,601,396.49 | 100.00 | 64,238.81 | 4.01 | 1,537,157.68 |
| 小 计 | 1,601,396.49 | 100.00 | 64,238.81 | 4.01 | 1,537,157.68 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 14,691,091.05 | 14,051,905.12 | ||||
| 账龄组合 | 3,127,465.95 | 317,713.11 | 10.16 | 1,753,464.34 | 244,289.08 | 13.93 |
| 其中：1年以内 | 2,495,741.11 | 124,787.06 | 5.00 | 1,173,018.50 | 58,650.93 | 5.00 |
| 1-2年 | 53,279.00 | 5,327.90 | 10.00 | 2,000.00 | 200.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 558,353.84 | 167,506.15 | 30.00 | 558,353.84 | 167,506.15 | 30.00 |
| 3-4年 | ||||||
| 4-5年 | 10,800.00 | 8,640.00 | 80.00 | |||
| 5年以上 | 20,092.00 | 20,092.00 | 100.00 | 9,292.00 | 9,292.00 | 100.00 |
| 小 计 | 17,818,557.00 | 317,713.11 | 1.78 | 15,805,369.46 | 244,289.08 | 1.55 |
（续上表）
| 组合名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 3,411,348.51 | 464,748.29 | ||||
| 账龄组合 | 2,064,262.99 | 142,959.84 | 6.93 | 1,136,648.20 | 64,238.81 | 5.65 |
| 其中：1年以内 | 1,485,817.15 | 74,290.86 | 5.00 | 1,106,056.20 | 55,302.81 | 5.00 |
| 1-2年 | 558,353.84 | 55,835.38 | 10.00 | 10,500.00 | 1,050.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 10,800.00 | 3,240.00 | 30.00 | |||
| 3-4年 | 10,800.00 | 5,400.00 | 50.00 | 9,292.00 | 4,646.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 9,292.00 | 7,433.60 | 80.00 | |||
3-2-1-160
| 5年以上 | ||||||
| 小 计 | 5,475,611.50 | 142,959.84 | 2.61 | 1,601,396.49 | 64,238.81 | 4.01 |
3) 坏账准备变动情况
① 2025年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 58,650.93 | 200.00 | 185,438.15 | 244,289.08 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,663.95 | 2,663.95 | ||
| --转入第三阶段 | -55,835.38 | 55,835.38 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 68,800.08 | 58,299.33 | -53,675.38 | 73,424.03 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 124,787.06 | 5,327.90 | 187,598.15 | 317,713.11 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.42 | 0.07 | 18.26 | 1.78 |
② 2024年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 74,290.86 | 55,835.38 | 12,833.60 | 142,959.84 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -100.00 | 100.00 | ||
| --转入第三阶段 | -55,835.38 | 55,835.38 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -15,539.93 | 100.00 | 116,769.17 | 101,329.24 |
3-2-1-161
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 58,650.93 | 200.00 | 185,438.15 | 244,289.08 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.39 | 10.00 | 32.06 | 1.55 |
③ 2023年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 55,302.81 | 1,050.00 | 7,886.00 | 64,238.81 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -27,917.69 | 27,917.69 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 46,905.74 | 26,867.69 | 4,947.60 | 78,721.03 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 74,290.86 | 55,835.38 | 12,833.60 | 142,959.84 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.52 | 10.00 | 63.87 | 2.61 |
④ 2022年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 34,551.62 | 35,105.25 | 78,423.00 | 148,079.87 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -525.00 | 525.00 | ||
| --转入第三阶段 | -1,080.00 | 1,080.00 |
3-2-1-162
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,276.19 | -33,500.25 | -71,617.00 | -83,841.06 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 55,302.81 | 1,050.00 | 7,886.00 | 64,238.81 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 3.52 | 10.00 | 39.25 | 4.01 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州禹奕 | 资金拆借款 | 12,444,084.75 | [注1] | 82.45 | |
| 应付暂收款 | 2,247,006.30 | [注2] | |||
| 杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司 | 押金保证金 | 803,634.00 | 1年以内 | 4.51 | 40,181.70 |
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应付暂收款 | 743,483.90 | 1年以内 | 4.17 | 37,174.20 |
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 2-3年 | 3.08 | 164,506.15 |
| 哈尔滨铁路运输开发有限责任公司项目分公司 | 押金保证金 | 250,000.00 | 1年以内 | 1.40 | 12,500.00 |
| 小 计 | 17,036,562.79 | 95.61 | 254,362.05 |
[注1]1年以内 5,369,361.42 元，1-2年7,074,723.33元[注2]1年以内896,695.52 元，1-2年901,229.23元，2-3年449,081.55元
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州禹奕 | 资金拆借款 | 12,249,446.67 | [注1] | 88.91 | |
| 应付暂收款 | 1,802,458.45 | [注2] | |||
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应付暂收款 | 778,687.00 | 1年以内 | 4.93 | 38,934.35 |
3-2-1-163
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 2-3年 | 3.47 | 164,506.15 |
| 中车南京浦镇车辆有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 1.27 | 10,000.00 |
| 广州环视云图自动化科技有限公司 | 资金拆借款 | 60,000.00 | 1年以内 | 0.38 | 3,000.00 |
| 小 计 | 15,638,945.96 | 98.96 | 216,440.50 |
[注1]1年以内 9,749,446.67元，1-2年2,500,000.00元[注2]1年以内904,295.34元，1-2年898,163.11元
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州禹奕 | 资金拆借款 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 62.06 | |
| 应付暂收款 | 898,163.11 | 1年以内 | |||
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应付暂收款 | 686,600.40 | 1年以内 | 12.54 | 34,330.02 |
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 1-2年 | 10.01 | 54,835.38 |
| 广州环视云图自动化科技有限公司 | 资金拆借款 | 516,397.75 | 1年以内 | 9.43 | 25,819.89 |
| 哈尔滨铁路运输开发有限责任公司项目分公司 | 押金保证金 | 119,014.00 | 1年以内 | 2.17 | 5,950.70 |
| 小 计 | 5,268,529.10 | 96.21 | 120,935.99 |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州滨江城建发展有限公司 | 押金保证金 | 548,353.84 | 1年以内 | 34.24 | 27,417.69 |
| 社保公积金代扣代缴个人部分 | 应付暂收款 | 479,518.26 | 1年以内 | 29.94 | 23,975.91 |
| 杭州禹奕 | 资金拆借款 | 464,748.29 | 1年以内 | 29.02 | 23,237.41 |
| 上海汽车集团股份有限公司乘用车分公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.62 | 500.00 |
| 湖南元亨涉川汽车销售有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 2-3年 | 0.62 | 3,000.00 |
| 小 计 | 1,512,620.39 | 94.44 | 78,131.01 |
3-2-1-164
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 42,240,136.67 | 42,240,136.67 | 41,787,086.08 | 41,787,086.08 | ||
| 合 计 | 42,240,136.67 | 42,240,136.67 | 41,787,086.08 | 41,787,086.08 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 36,591,825.63 | 36,591,825.63 | 34,570,830.12 | 34,570,830.12 | ||
| 合 计 | 36,591,825.63 | 36,591,825.63 | 34,570,830.12 | 34,570,830.12 | ||
(2) 对子公司投资
1) 2025年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 天津易思维 | 9,981,463.09 | 453,050.59[注1] | 10,434,513.68 | |||||
| 常州易思维 | ||||||||
| 北美易思维 | 6,959,600.00 | 6,959,600.00 | ||||||
| 香港易思维 | 19,433,400.00 | 19,433,400.00 | ||||||
| 杭州禹奕 | 5,412,622.99 | 5,412,622.99 | ||||||
| 小 计 | 41,787,086.08 | 453,050.59 | 42,240,136.67 | |||||
2) 2024年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 天津易思维 | 9,363,273.64 | 618,189.45[注1] | 9,981,463.09 | |||||
| 常州易思维 | ||||||||
| 北美易思维 | 3,359,750.00 | 3,599,850.00 | 6,959,600.00 | |||||
3-2-1-165
| 香港易思维 | 19,433,400.00 | 19,433,400.00 | ||||||
| 杭州禹奕 | 4,435,401.99 | 977,221.00 | 5,412,622.99 | |||||
| 小 计 | 36,591,825.63 | 4,577,071.00 | 618,189.45 | 41,787,086.08 |
3) 2023年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 天津易思维 | 9,139,100.13 | 224,173.51 [注1] | 9,363,273.64 | |||||
| 常州易思维 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 北美易思维 | 3,359,750.00 | 3,359,750.00 | ||||||
| 香港易思维 | 19,433,400.00 | 19,433,400.00 | ||||||
| 杭州禹奕 | 1,638,579.99 | 2,796,822.00 | 4,435,401.99 | |||||
| 小 计 | 34,570,830.12 | 2,796,822.00 | 1,000,000.00 | 224,173.51 | 36,591,825.63 | |||
4) 2022年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 天津易思维 | 8,324,914.38 | 814,185.75 [注1] | 9,139,100.13 | |||||
| 常州易思维 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 北美易思维 | 3,359,750.00 | 3,359,750.00 | ||||||
| 香港易思维 | 19,433,400.00 | 19,433,400.00 | ||||||
| 杭州禹奕 | 1,638,579.99 [注2] | 1,638,579.99 | ||||||
| 小 计 | 32,118,064.38 | 2,452,765.74 | 34,570,830.12 | |||||
[注1]其他系母子公司之间结算股份支付费用[注2]其他系追加投资取得控制权从联营企业投资转入对子公司投资
(3) 对联营企业投资
2022年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
3-2-1-166
| 账面价值 | 减值准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 杭州禹奕 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,638,579.99 | |||
| 小 计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,638,579.99 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 杭州禹奕 | -1,638,579.99[注] | |||||
| 小 计 | -1,638,579.99 | |||||
[注]其他系追加投资取得控制权从联营企业投资转入对子公司投资
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 125,221,357.33 | 47,244,261.94 | 376,917,986.60 | 130,308,397.60 |
| 其他业务收入 | 453,021.46 | 370,633.27 | 976,134.53 | 756,168.90 |
| 合 计 | 125,674,378.79 | 47,614,895.21 | 377,894,121.13 | 131,064,566.50 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 125,229,830.94 | 47,244,261.94 | 376,989,825.79 | 130,308,397.60 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 336,351,366.64 | 120,478,216.58 | 197,831,045.04 | 75,863,731.84 |
| 其他业务收入 | 1,028,664.11 | 750,036.67 | 134,950.16 | 55,686.46 |
| 合 计 | 337,380,030.75 | 121,228,253.25 | 197,965,995.20 | 75,919,418.30 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 336,481,867.64 | 120,478,216.58 | 197,965,995.20 | 75,919,418.30 |
3-2-1-167
2. 研发费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 直接人工 | 49,931,339.31 | 96,289,784.90 | 82,425,854.32 | 58,181,334.06 |
| 直接投入 | 1,280,795.36 | 5,288,928.87 | 11,019,411.19 | 8,782,659.99 |
| 折旧及摊销 | 2,408,771.43 | 5,533,669.50 | 6,978,093.76 | 7,997,694.57 |
| 股份支付 | 3,643,621.93 | 4,400,144.74 | 7,033,393.67 | 6,175,008.75 |
| 委托研发费 | 200,000.00 | 60,000.00 | ||
| 其他 | 686,872.02 | 1,017,367.58 | 765,917.22 | 428,964.47 |
| 合 计 | 57,951,400.05 | 112,729,895.59 | 108,222,670.16 | 81,625,661.84 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失 | 1,638,579.99 | |||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -8,877.43 | |||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 70,000,000.00 | |||
| 应收款项融资贴现损失 | -93,037.33 | -65,909.05 | -728,683.16 | -153,312.30 |
| 理财产品投资收益 | 1,164,862.08 | 1,077,886.25 | 364,022.16 | 962,525.95 |
| 债务重组 | 958,400.00 | -1,058,862.03 | ||
| 资金拆借利息 | 194,638.08 | 393,048.92 | 26,118.21 | 14,748.29 |
| 合 计 | 2,224,862.83 | 1,405,026.12 | 68,593,717.75 | 2,462,541.93 |
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
3-2-1-168
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | |||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.08 | 19.88 | 18.12 | 2.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.14 | 14.37 | 12.57 | 0.84 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益（元/股） | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2025年 1-6月 | 2024 年度 | 2023 年度 | 2022 年度 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.07 | 1.14 | 0.81 | -0.07 | 1.14 | 0.81 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.13 | 0.83 | 0.56 | -0.13 | 0.83 | 0.56 | ||
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -5,099,137.41 | 85,642,343.82 | 61,056,721.22 | 6,118,609.30 |
| 非经常性损益 | B | 5,016,788.28 | 23,742,256.74 | 18,701,478.96 | 3,736,806.25 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -10,115,925.69 | 61,900,087.08 | 42,355,242.26 | 2,381,803.05 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 477,709,764.41 | 384,044,307.29 | 294,693,196.40 | 272,551,334.07 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 14,047,274.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 4 | |||
| 股份支付确认资本公积 | G1 | -3,078,515.79 | 8,629,682.99 | 13,350,761.58 | 16,257,665.92 |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 3 | 6 | 6 | 6 |
| 利息捐赠出资确认资本公积 | G2 | 41,244.88 | 8,176.67 | ||
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 6 | 6 |
3-2-1-169
| 报表折算差异 | I | -701,642.16 | -606,569.69 | 855,109.21 | -242,589.56 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 3 | 6 | 6 | 6 |
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K+G×H/K+I×J/K | 473,270,116.73 | 430,877,035.85 | 337,027,539.52 | 283,622,265.24 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -1.08% | 19.88% | 18.12% | 2.16% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -2.14% | 14.37% | 12.57% | 0.84% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -5,099,137.41 | 85,642,343.82 | 61,056,721.22 |
| 非经常性损益 | B | 5,016,788.28 | 23,742,256.74 | 18,701,478.96 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -10,115,925.69 | 61,900,087.08 | 42,355,242.26 |
| 期初股份总数 | D | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |||
| 因回购等减少股份数 | H | |||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |||
| 报告期缩股数 | J | |||
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 |
3-2-1-170
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | -0.07 | 1.14 | 0.81 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.13 | 0.83 | 0.56 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2025年1-6月比2024年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 变动 幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 6,431.35 | 8,168.42 | -21.27% | 主要系2025年1-6月公司使用资金购买银行定期存单所致 |
| 交易性金融资产 | 14,014.92 | 15,463.58 | -9.37% | 主要系2025年1-6月部分理财产品到期赎回所致 |
| 应收账款 | 13,267.34 | 13,457.01 | -1.41% | 主要系2025年1-6月应收账款回款所致 |
| 应收款项融资 | 5,548.89 | 4,697.21 | 18.13% | 主要系2025年6月末公司尚未到期承兑的信用等级较高的银行承兑汇票增加所致 |
| 存货 | 16,605.32 | 15,017.59 | 10.57% | 主要系2025年6月末处于客户现场安装调试阶段的存货增加所致 |
| 合同资产 | 5,030.24 | 5,954.60 | -15.52% | 主要系2025年1-6月应收账款回款所致 |
| 一年内到期的非流动资产 | 2,071.00 | -100.00% | 主要系公司的银行定期存单到期所致 | |
| 使用权资产 | 2,326.03 | 248.88 | 834.60% | 主要系2025年1-6月公司原办公场所租赁到期续签，并增加租赁新办公场所所致 |
| 其他非流动资产 | 6,273.39 | 291.07 | 2055.29% | 主要系2025年1-6月公司使用资金购买银行定期存单所致 |
| 短期借款 | 700.62 | 522.40 | 34.12% | 主要系2025年1-6月公司新增借款用于公司经营 |
| 应付账款 | 2,588.08 | 2,820.11 | -8.23% | 主要系2025年6月末公司应付材料款减少所致 |
| 合同负债 | 16,495.86 | 12,401.30 | 33.02% | 主要系2025年6月末公司预收货款增加所致 |
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2. 2024年度比2023年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 变动 幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 8,168.42 | 21,341.73 | -61.73% | 主要系2024年度公司使用资金购买理财产品增加所致 |
| 交易性金融资产 | 15,463.58 | 1,052.11 | 1369.77% | |
| 应收账款 | 13,457.01 | 11,110.46 | 21.12% | 主要系2024年营业收入增长，应收规模扩大所致 |
| 应收款项融资 | 4,697.21 | 2,181.02 | 115.37% | 主要系2024年公司终止确认的已贴现未到期的银行承兑汇票减少所致 |
| 预付款项 | 257.88 | 60.28 | 327.80% | 主要系2024年公司预付货款增加所致 |
| 存货 | 15,017.59 | 16,454.06 | -8.73% | 主要系2024年度公司加强库存管理，降低存货储备所致 |
| 合同资产 | 5,954.60 | 4,464.25 | 33.38% | 主要系2024年营业收入增长，应收规模扩大所致 |
| 使用权资产 | 248.88 | 812.68 | -69.38% | 主要系2024年使用权资产计提折旧所致 |
| 长期待摊费用 | 602.54 | 904.65 | -33.40% | 主要系2024年厂房装修逐步摊销所致 |
| 其他非流动资产 | 291.07 | 2,233.57 | -86.97% | 主要系2024年列报于其他非流动资产的定期存单金额下降所致 |
| 短期借款 | 522.40 | 986.03 | -47.02% | 主要系2024年末公司短期借款部分到期所致 |
| 应付票据 | 1,534.38 | 2,267.80 | -32.34% | 主要系2024年末公司开具的银行承兑汇票到期承兑所致 |
| 应付账款 | 2,820.11 | 2,157.74 | 30.70% | 主要系2024年末公司应付材料款增加所致 |
| 应交税费 | 626.45 | 496.47 | 26.18% | 主要系2024年营业收入增长，应交增值税额增加所致 |
| 利润表项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动 幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 39,242.06 | 35,486.50 | 10.58% | 主要系2024年公司业务规模扩大所致 |
| 营业成本 | 13,523.38 | 12,533.96 | 7.89% | |
| 财务费用 | -195.87 | -304.80 | 35.74% | 主要系2024年度公司使用资金购买理财产品，银行存款利息收入下降所致 |
| 信用减值损失 | -391.55 | -488.55 | 19.85% | 主要系2024年度单项计提的坏账损失减少所致 |
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3. 2023年度比2022年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 21,341.73 | 18,061.58 | 18.16% | 主要系2023年公司营业收入增长，带动资金增长所致 |
| 应收票据 | 2,233.68 | 454.99 | 390.93% | 主要系2023年末已贴现未到期票据，未终止确认所致 |
| 应收账款 | 11,110.46 | 8,286.83 | 34.07% | 主要系2023年营业收入增长，应收规模扩大所致 |
| 预付款项 | 60.28 | 360.76 | -83.29% | 主要系2023年末预付货款减少所致 |
| 存货 | 16,454.06 | 14,384.37 | 14.39% | 主要系2023年公司业务规模扩大，存货备货量以及发出商品增加所致 |
| 合同资产 | 4,464.25 | 3,155.75 | 41.46% | 主要系2023年营业收入增长，应收规模扩大所致 |
| 固定资产 | 964.53 | 715.59 | 34.79% | 主要系2023年购买通用设备和专用设备增加所致 |
| 使用权资产 | 812.68 | 1,565.47 | -48.09% | 主要系2023年使用权资产计提折旧以及租赁终止所致 |
| 长期待摊费用 | 904.65 | 1,519.75 | -40.47% | 主要系2023年厂房装修逐步摊销所致 |
| 其他非流动资产 | 2,233.57 | 300.07 | 644.35% | 主要系2023年购买了大额存单理财所致 |
| 短期借款 | 986.03 | 400.52 | 146.19% | 主要系2023年末公司银行借款和已贴现未到期票据未终止确认金额增加所致 |
| 应付账款 | 2,157.74 | 3,103.91 | -30.48% | 主要系2023年末应付货款减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 3,387.42 | 2,495.80 | 35.72% | 主要系2023年公司员工人数增加以及薪酬上涨所致 |
| 其他应付款 | 68.42 | 606.52 | -88.72% | 主要系应付的资金拆借款减少所致 |
| 其他流动负债 | 1,278.54 | 933.89 | 36.90% | 主要系2023年营业收入增长，产品质量保证费用计提增加所致 |
| 租赁负债 | 673.28 | -100.00% | 主要系2023年末支付租金以及转列一年内到期的非流动负债所致 | |
| 利润表项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 35,486.50 | 22,321.70 | 58.98% | 主要系2023年公司业务规模扩大所致 |
| 营业成本 | 12,533.96 | 8,363.51 | 49.86% |
3-2-1-173
| 管理费用 | 4,486.42 | 3,123.70 | 43.63% | 主要系2023年管理人员人数增加以及薪酬上涨所致 |
| 研发费用 | 11,404.60 | 8,671.45 | 31.52% | 主要系2023年研发人员人数增加以及薪酬上涨所致 |
| 其他收益 | 3,636.16 | 2,064.92 | 76.09% | 主要系2023年政府补助增加所致 |
| 资产减值损失 | -993.34 | -488.62 | 103.30% | 主要系2023年存货跌价准备计提增加所致 |
易思维（杭州）科技股份有限公司
二〇二五年十一月十二日