2025

精创电气

920035

江苏省精创电气股份有限公司Jiangsu Jingchuang Electronics Co.,Ltd.

江苏省精创电气股份有限公司Jiangsu Jingchuang Electronics Co.,Ltd.

年度报告

公司年度大事记

2025年12月2日，公司在北交所上市

“手持式卤素检漏仪用非调制红外传感器及其定量检测方法”在美国、欧洲（德国、英国、法国、西班牙、波兰、意大利）、中国获得发明专利授权

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重大事件 ...... 48

第六节 股份变动及股东情况 ...... 53

第七节 融资与利润分配情况 ...... 59

第八节 董事、高级管理人员及员工情况 ...... 63

第九节 行业信息 ...... 70

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 70

第十一节 财务会计报告 ...... 81

第十二节 备查文件目录 ...... 173

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李超飞、主管会计工作负责人赵阶峰及会计机构负责人（会计主管人员）钱向楠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

【重大风险提示】

1、 是否存在退市风险

□是 √否

2、 本期重大风险是否发生重大变化

□是 √否

公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。

释义

第二节 公司概况

一、 基本信息

二、 联系方式

三、 信息披露及备置地点

四、 企业信息

五、 注册变更情况

√适用 □不适用

公司于2025年12月2日在北京证券交易所上市，公司本次向不特定合格投资者发行股票1446万股。本次发行后，公司注册资本由 4339万元变更为5785万元。具体内容详见公司于2025年11月27日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《江苏省精创电气股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市公告书》。

六、 中介机构

注:因保荐代表人陈海先生工作变动，为保证公司持续督导工作的有序进行，国泰海通证券决定委派保荐代表人刘爱亮先生接替陈海先生担任公司持续督导保荐代表人，继续履行持续督导工作。具体内容详见公司于2026年1月6日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于变更持续督导保荐代表人的公告》（公告编号为：2026-003）。

七、 自愿披露

□适用 √不适用

八、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

公司于2025年12月2日在北京证券交易所上市，公司本次向不特定合格投资者发行股票1446万股。本次发行后，公司股本由 4339万股变更为5785万股。公司于2025年12月18日召开第五届董事会第十八次会议，2026年1月6日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》。根据《公司法》及《上市公司章程指引》等相关规定，公司对《公司章程》的相关条款进行修订。公司已完成工商变更登记及章程备案，并取得换发的《营业执照》。

第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位：元

二、 营运情况

单位：元

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用 □不适用

五、 2025年分季度主要财务数据

单位：元

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

□适用 √不适用

六、 非经常性损益项目和金额

单位：元

七、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用 □不适用

八、 补充财务指标

□适用 √不适用

九、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一) 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式报告期内变化情况：

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用 √不适用

专精特新等认定情况

√适用 □不适用

1、2022年8月公司被认定为工业和信息化部第四批专精特新“小巨人”企业。

2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号），公司于2021年1月被认定为高新技术企业，有效期三年。2023年11月6日，公司再次被认定为高新技术企业，有效期三年。

3、根据《财政部工信部关于进一步支持专精特新中小企业高质量发展的通知》(财建[2024]148号)，公司于2024年8月入选为工信部新一轮第一批重点“小巨人”。

4、2025年12月，公司获2025年江苏省省长质量奖。

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

1、主要经营和财务状况

报告期内，公司营业收入为55,075.78万元，较上年同期增长10.42%；归属于上市公司股东的净利润为5,934.420万元，较上年同期增长0.73%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润为5,788.57万元，较上年同期增长11.42%；

报告期末，公司资产总额为75,845.89万元，较期初增长42.27%；归属于上市公司股东的所有者权益为58,305.81万元，较期初增长54.13%；股本为5785.00万股，较期初增长33.33%。

2、公司业绩和财务状况影响因素

报告期内，在销售区域方面，公司持续深化国际化布局，积极推进海外市场拓展，海外订单需求、产品交付量及业务规模均较上年同期实现增长；产品方面，智能仪器仪表、工业制冷温控等产品订单持续增加，带动相关业务销售收入同比增长；受国内冷链行业周期影响，冷链智能控制类产品销售收入同比有所减少。

报告期内，公司加大了面向液冷的变频驱动控制产品、海外冷链监测云平台建设、数字温度芯片(RFID)等方面的研发投入，研发费用同比增加。公司加大了海外业务布局，销售费用同比增加。

另外，报告期内，公司完成了向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市工作，向不特定合格投资者发行股票1446.00万股，募集金总额为人民币174,966,000.00元，扣除发行费用人民币29,979,994.34元（不含税），募集资金净额为人民币144,986,005.66元，导致公司总资产、净资产及注册资本相应增加。

(二) 行业情况

（1）技术壁垒

随着物联网、云技术的引入，具备智能化与数字化特征的冷链设备是行业内企业建立核心竞争力的关键。配套物联网技术可实现冷链物流全产业链温湿度数据的即时记录、即时上传、海量数据存储与数据实时分析等功能。先进的物联网与云计算技术配套成熟的产品线需长期深耕于行业，对于冷链物流设备的内部构件、核心算法等拥有较强的技术储备与经验积累。因此，新进入者存在精准定位的障碍，从而很难将合适的技术用于需求与产品的匹配，对进入者产生一定的门槛。

（2）客户及品牌壁垒

在成为国际知名终端厂商的供应商之前，智能控制器企业需要花费相当长的时间来开拓市场。一旦初步达到客户的合格供应商评定标准，企业还必须接受客户极为严格的供应商认证流程。这个认证过程包括对供应商的基本情况进行调查、进行现场审核、审查生产环境、确认样品质量，并进行定期的审核监督等程序。通常，认证周期需要一年以上的时间，只有在完全满足客户的要求后，企业才能获得合格供应商的地位。一旦通过客户认证，智能控制器生产企业将被整合到终端产品客户的供应链体系中，并接受其设计和采购委托。这种严格的供应商认证过程以及建立稳定的客户关系，对于那些希望进入这一领域的企业来说，构成了一定的市场进入壁垒。

同时，在行业内品牌和声誉是客户进行选择的重要因素。由于冷链物流设备行业产品的固有性质，存在部分的核心功能同质化的特点。但对于长期提供高准确度、高品质、稳定及具备技术先进性产品的企业，积累的强大品牌影响力会使客户于主观意识中认定公司具有丰富的经验、较强的研发能力及完善的质量保障等，因此产品的信任度会大幅提升。行业新进入者短期内很难建立有影响力的品牌效应，会面临客户订单要求高及权威品牌压力等问题，不利于实现盈利与增长。

（3）人才壁垒

温湿度智能控制器产品技术涉及面广、集成度高，产品的研发、生产、品控、检测均对技术团队的专业性提出较高要求。此外，企业还需要对冷链物流全产业链有着深度和个性化的行业认知，并匹配专业的营销和管理团队。因此，行业对长期培育、积累、融合的复合型人才的需求形成了较高的人才壁垒。

（4）市场准入壁垒

冷链控制、监测、节能及联网产品下游应用场景较多，国内外销售渠道较为广阔，对于资质要求也较为多样。在国际贸易中，生产企业出口的产品须取得其他国家的产品认证，如欧盟CE认证，美国UL、ETL、FDA认证，英国UKCA认证等等。CE认证是产品出口欧盟的关键准入认证，美国FDA认证是材料、器械和技术商业化临床应用的必要认证，其在审核、定期测试检查等方面具有严格标准，认证的获取需经历相关部门长期严苛的检测与企业高品质产品的支撑。因此，针对行业内国内外众多高标准、高质量、高难度的认证要求，新进入者存在相当的市场准入壁垒。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

资产负债项目重大变动原因：

格投资者公开发行人民币普通股1446万股所致。20、报告期末资本公积156,962,542.70元，较年初增加526.52%，主要原因系公司于2025年向不特定合格投资者公开发行人民币普通股并在北交所上市募集资金所致。

21、报告期末其他综合收益1,288,278.34元，较年初减少42.57%，主要原因系汇兑外币折算导致。

22、报告期末盈余公积27,477,709.48元，较年初增加22.89%，主要原因系计提法定盈余公积。

境外资产占比较高的情况

□适用 √不适用

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目重大变动原因：

员，同时调整了部分研发人员薪酬所致。

2、报告期内财务费用为-2,424,243.97元，较去年同期减少573,457.18元，主要原因系本期借款利息支出减少所致。

3、报告期内信用减值损失为-4,566,296.89元，较去年同期增加57.27%，主要原因系公司营业收入增长，应收账款相应增加导致信用损失相应增加。

4、报告期内资产减值损失为-1,250,459.93元，较去年同期减少54.86%，主要原因系公司加强库存管理，加快长库龄库存的消化所致。

5、报告期内其他收益为4,521,638.20元，较去年同期减少67.74%，主要原因系本期收到的与收益相关的政府补助较少所致。

6、报告期内投资收益为232,088.86元，较去年同期增加50.93%，主要原因系本期购买的结构性存款较上期增加，取得的收益相应增加所致。

7、报告期内营业外收入为471,223.60元，较去年同期增加120.43%，主要原因系赔偿收入增加所致。

8、报告期内营业外支出为303,583.78元，较去年同期增加240.65%，主要原因系缴纳滞纳金所致。

9、报告期内外币财务报表折算差额为-955,012.47元，较去年同期减少239.13%，主要原因系汇率变动折算差额。

(2) 收入构成

单位：元

按产品分类分析：

单位：元

注：“其他”包括租赁准则相关的收入按区域分类分析：

单位：元

注：“国内”包括租赁准则相关的收入。收入构成变动的原因：

报告内收入构成未发生重大变化。

(3) 主要客户情况

单位：元

注：星星冷链包括浙江星星冷链集成股份有限公司及其旗下的广东星星制冷设备有限公司、江苏星星冷链科技有限公司、重庆星星冷链科技有限公司及河北星星制冷设备有限公司等。

(4) 主要供应商情况

单位：元

(5) 报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%情况

□适用 √不适用

3. 现金流量状况

单位：元

现金流量分析：

1、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-16,149,497.93元，较去年同期减少 28.28%，主要原因系公司固定资产购置增加。 2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为143,446,876.13元，较去年同期增加484.46%，主要原因系公司于2025年在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行人民币普通股募集资金所致。

(四) 投资状况分析

1、 总体情况

√适用 □不适用

单位：元

2、 报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 √不适用

3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 √不适用

4、 以公允价值计量的金融资产情况

□适用 √不适用

报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用 √不适用

报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 √不适用

5、 理财产品投资情况

√适用 □不适用

单位：元

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财

□适用 √不适用

6、 委托贷款情况

□适用 √不适用

7、 私募股权投资基金投资情况

□适用 √不适用

8、 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

(1) 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

(2) 主要控股参股公司情况说明

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动

□适用 √不适用

(3) 子公司情况说明

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用 □不适用

对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内，公司根据《公司法》《公司章程》《控股子公司管理制度》等相关规定，对子公司实施管理控制，一是按照相关法律规定，指导子公司健全法人治理结构，确保子公司合法经营；二是督促子公司的对外担保、信息披露、关联交易等重大事项向公司报告；三是定期或不定期实施对子公司的审计监督，确保子公司与母公司协同发展。

上市公司控股股东或实际控制人持股公司主要子公司情况

□适用 √不适用

(4) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

9、 与专业投资机构共同投资及合作情况

□适用 √不适用

(五) 税收优惠情况

√适用 □不适用

（税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司江苏物联网、徐州物联网、上海乐控符合小微企业认定条件，享受上述所得税优惠。

（2）根据科技部、财政部、税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和科技部、财政部、国家税务《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业（证书编号GR202332001267），有效期3年（2023-2025年），2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

(六) 研发情况

1、 研发支出情况：

单位：元

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用 √不适用

2、 研发人员情况：

3、 专利情况：

4、 研发项目情况：

√适用 □不适用

构建面向制冷行业的云端智能节能平台，通过数据驱动与算法优化实现制冷系统能效提升与业务模式升级。

5、 与其他单位合作研发的项目情况:

√适用 □不适用

(七) 财务会计报告审计情况

1. 非标准审计意见说明:

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明：

(3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6) 结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、已经报废或呆滞的存货等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：

(1)对会计师事务所履职评估情况

经公司评估和审查后，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具备执行审计工作的独立性，具有从事证券期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求，在担任公司2025年财务审计机构并进行各项专项审计和财务报表审计过程中，始终坚持独立审计准则，客观、公正地对公司会计报表发表意见，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰及时。具体内容详见公司于同日在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2025年度会计师事务所履职情况评估报告》

（2）对会计师事务所履行监督职责情况

董事会审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。董事会审计委员会认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。具体内容详见公司于同日在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《董事会审计委员会对公司聘任的2025年度会计师事务所履行监督职责情况报告》。

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

2025年6月10日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于在泰国投资设立控股子公司的议案》，公司在泰国设立控股子公司精创电气（泰国）有限公司，公司持股99.00%，公司全资子公司ELITECH Technology, Inc.（精创电气（美国）技术公司）持股 1.00%。报告期内，公司将精创电气（泰国）有限公司纳入合并报表范围。

(九) 企业社会责任

1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用 √不适用

2. 其他社会责任履行情况

□适用 √不适用

3. 环境保护相关的情况

□适用 √不适用

(十) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用 √不适用

三、 未来展望

(一) 行业发展趋势

请查阅本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“经营情况回顾（二）行业情况”。

(二) 公司发展战略

代升级，稳步达成各阶段营收目标，保障中长期战略规划扎实落地。

(三) 经营计划或目标

筑牢合规管理防线，建立人力成本精细化预算管控机制，搭建覆盖劳动用工、知识产权、数据安全、跨境经营等全领域的全球合规管控体系。建立OEM/ODM供应链全流程风险预警与闭环管控机制，优化全域资源配置，精准防范各类经营风险。搭建数据采集与智能分析系统，强化内部审计全过程管理，以客观数据量化工作成效，为经营决策提供精准支撑，保障公司全球化行稳致远、合规高效。

6、优化全球供应链布局，提升全球化运营效能

有序推进海外生产基地建设，2026年实现泰国工厂正式投产，启动美国生产线搭建；搭建跨境生产计划协同体系，实现全球资源统一调度、高效配置，结合本土化采购策略，大幅缩短跨境交付周期。推进全球仓储平台化管控，以总部为核心，搭建“总部-区域-子公司”三级库存可视化看板，实现库存动态共享、智能调拨。整合跨境物流资源，构建“公路+铁路+海运”多式联运体系，联动优质国际物流服务商，通过定制化组合方案有效降低物流成本。整合外部优质供应链资源，构建柔性化OEM/ODM协作体系，提升供应链响应速度与资源利用效率；借力外部先进技术与工艺，优化产品性能与品质，进一步强化产品市场核心竞争力。

(四) 不确定性因素

报告期内，不存在对公司产生重大影响的不确定因素。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

(二) 报告期内新增的风险因素

第五节 重大事件

一、 重大事件索引

二、 重大事件详情

(一) 诉讼、仲裁事项

1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三) 报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、 公司是否预计日常性关联交易

√是 □否

单位：元

注：日常关联交易为实控人李超飞先生、李敏女士无偿为公司向银行申请贷款和票据提供担保，属于公司单方面获益事项。

2、 重大日常性关联交易

□适用 √不适用

3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 √不适用

4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用 √不适用

5、 与关联方存在的债权债务往来事项

□适用 √不适用

6、 关联方为公司提供担保的事项

√适用 □不适用

单位：元

实控人李超飞先生、李敏女士无偿为公司向银行申请贷款和票据提供担保，有利于增强公司融资能力，扩大生产经营。

7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用 √不适用

8、 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

(五) 承诺事项的履行情况

公司无已披露的承诺事项公司是否新增承诺事项

√适用 □不适用

关责任。

承诺事项详细情况：

稳定股价措施承诺:

1、公司作出的稳定股价措施承诺

“公司承诺，在启动股价稳定措施的条件满足时，非因不可抗力等外部因素，公司未采取《稳定股价预案》中稳定股价的具体措施的，公司将在股东大会及证券监管机构指定的披露媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任。”

2、实际控制人李超飞、李敏、李小凡及在发行人任职并领取薪酬的非独立董事、高级管理人员作出的稳定股价措施承诺

“在启动股价稳定措施的条件满足时，如果本人未采取《稳定股价预案》中稳定股价的具体措施，本人将在发行人股东大会及指定披露媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉；发行人有权将本人应该用于实施增持股票计划相等金额的应付现金分红予以扣留或扣减；本人持有的发行人股份将不得转让直至本人按照承诺采取稳定股价措施并实施完毕时为止，因继承、被强制执行、为履行保护投资者利益承诺等必须转让股份的情形除外。” 其他与在北京证券交易所公开发行有关的承诺内容及与在股转中心挂牌有关的承诺内容详见2025年8月22日披露在全国股转公司（www.neep.com.cn）网站上的《2025年半年度报告》“第三节 重大事项之（五）承诺事项的履行情况”。

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限事项对公司的影响：

上述资产受限不会对公司生产经营产生重大影响。

第六节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

注：公司董事长、总经理李超飞先生公司控股股东、实际控制人，副董事长李敏女士为公司实际控制人，副总经理李小凡女士为公司实际控制人，上述三人的持股情况在“控股股东、实际控制人”栏目填列，未在“董事、高管”栏目填列。股本结构变动情况：

√适用 □不适用

无限售股份总数及有限售股份总数在本期合计变动14,460,000股,主要是公司于2025年12月2日向不特定投资者公开发行股票（含战略配售）并北交所上市所致,发行的股份中有限售条件股份1,446,000股，无限售条件股份13,014,000股。

(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

1、股东李超飞,股东李敏，股东李小凡，三者间的关系：李超飞与李敏为夫妻关系，李超飞与李小凡为父女关系，李敏与李小凡为母女关系。

2、股东江苏人才创投,股东徐州高新创投，两者间的关系：两者均为南京毅达担任基金管理人的私募基金；

除上述情形外，公司其他前十名股东及持股5%以上股份股东之间不存在关联关系。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用 √不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用 □不适用

单位：股

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

（一）控股股东情况

（二）实际控制人情况

李敏女士直接持有公司21.12%的股份。李敏女士未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和惩戒，不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。

3、李小凡，女，中国国籍，无其他国家或地区居留权，汉族，江苏徐州人，1993年2月出生，硕士研究生。李小凡女士个人工作经历如下：

是否存在实际控制人：

√是 □否

第七节 融资与利润分配情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、 报告期内普通股股票发行情况

(1) 公开发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

注：募集金总额为人民币174,966,000.00元，扣除发行费用人民币29,979,994.34元（不含税），募集资金净额为人民币144,986,005.66元。

(2) 定向发行情况

□适用 √不适用

2、 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

募集资金使用详细情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

能力。

（3）分红回报规划制定周期和相关决策机制 公司应至少每三年重新审阅一次股东分红回报规划，根据股东、独立董事的意见，对公司正在实施的股利分配政策作出适当且必要的修改，确定该时段的股东回报计划，且公司保证调整后的股东回报计划不违反股东回报规划制定原则。 公司董事会结合具体经营数据，充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求，并结合股东、独立董事的意见，制定年度或中期分红方案，并经公司股东会表决通过后实施。

（4）公司本次发行上市完成后分红回报的第一个三年计划 公司在依照《公司法》等法律法规、规范性文件、公司章程的规定足额提取法定公积金、任意公积金之后，在公司当年盈利且满足正常生产经营资金需求的情况下，公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，原则上，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增方案。

3、利润分配政策报告期内执行情况

公司严格按照《公司章程》及监管要求制定利润分配方案，符合利润分配政策及股东回报规划。

(二) 现金分红政策的专项说明

(三) 年度权益分派方案情况

√适用 □不适用

单位：元/股

报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是 □否

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况

□适用 √不适用

第八节 董事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

1、李超飞与李敏为夫妻关系，李超飞与李小凡为父女关系，李敏与李小凡为母女关系。

2、李清文为李超飞兄弟之子。

(二) 持股情况

单位：股

(三) 变动情况

报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

董事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

经公司第五届董事会第九次会议审议、2024年年度股东会批准通过了《关于公司董事、高级管理人员薪酬分配的议案》，根据《公司章程》、《董事及高级管理薪酬管理制度》及公司内部薪酬制度等规定，结合公司所处地区、经营情况及同行业公司薪酬水平等方面情况，经公司董事会薪酬与考核委员会审议，在公司任职的董事、高级管理人员根据其在公司担任的具体管理职务、实际工作绩效并结合公司经营业绩等因素，按照公司相关薪酬管理制度领取薪酬。不在公司任职的外部董事不在公司领取薪酬或津贴。经2023年第三次临时股东会批准，公司每年向独立董事支付税前6万元的津贴。报告期内，公司在代扣代缴了个人所得税、社保、公积金后，已据实支付了董事、高级管理人员的年度报酬，实际支付与公司披露的情况一致。

(四) 股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、员工薪酬政策

公司建立了公平合理、岗薪匹配、绩效挂钩、兼顾市场竞争力的员工薪酬体系，薪酬结构贴合管理、研发、营销、职能等不同岗位序列特性，核心包含基本工资、绩效工资、奖金等模块，同时根据岗位价值、个人能力、业绩贡献实施差异化薪酬分配，强化薪酬的激励性与导向性。

2、员工培训计划

公司高度重视员工培训与人才发展，将培训工作与公司发展战略、技术创新需求及员工职业成长深度结合，制定了多层次、多形式、全覆盖的系统化培训计划，打造与公司发展相适配的人才队伍。培训体系涵盖新员工入职标准化培训、在职人员专业业务培训、一线员工操作技能提升培训、技术研发人员创新能力培训、营销人员（含海外营销团队）市场拓展与客户服务培训、各级管理者综合管理能力提升培训等，通过内部授课、外部研修、岗位实操、师徒带教等多种形式，持续提升员工的专业素养、业务能力和综合水平，实现公司与员工的同频成长、共同发展。

3、离退休职工相关情况

报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。

劳务外包情况：

□适用 √不适用

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

单位：股

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用 □不适用

新增认定核心员工可以增强员工归属感，提高员工工作积极性，促进公司持续稳定发展和经营目标达成，对公司经营不会产生重大影响。

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息

□环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司

□专业技术服务公司□零售公司□化工公司□锂电池公司□建筑公司√其他行业

是否自愿披露

□是√否

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司严格依据《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。2025年8月4日，经公司2025年第二次临时股东会批准，公司取消了监事会，监事会相关职责由公司董事会审计委员会履行。公司股东会、董事会、监事会、董事会审计委员会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，未损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，相关会议的召开及文件的存档规范运行，决议均能切实执行。公司的重大经营决策、投资决策及财务决策能够 按照《公司法》《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。

公司在未来的治理实践中，继续严格执行相关法律法规、规范性文件、《公司章程》及各项内部管理制度，继续强化董事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的学习能力和执行能力，履行忠实及勤勉义务，促进公司治理更加规范、完善。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

召开股东会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。按照公司《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等有关规定，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、规范、及时、充分地披露公司定期报告、临时公告等重大信息，同时切实做好投资者关系管理工作，给予所有股东充分的知情权、话语权，提供合适的保护和平等权利保障，并充分保障中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策公司按照《公司法》《证券法》等法律法规、规章、规范性文件及《公司章程》、《股东会议事规则》的规定进行决策，履行了相应规定程序。

公司依法运作，大股东、实际控制人、董事、高级管理人员严格履行忠实、勤勉义务，股东会、监事会、审计委员会、管理层决策程序合法、合规。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司对《公司章程》进行两次修订，修订情况如下：

1、公司2025年7月18日召开的第五届董事会第十二次会议、2025年8月4日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于取消监事会并修订<公司章程>及议事规则的议案》，根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》中国证监会发布的《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》、全国股转公司发布的《关于新<公司法>配套全国股转系统业务规则实施相关过渡安排的通知》等相关规定，公司取消了监事会并同步修订《公司章程》的部分条款。具体内容详见公司在全国股转公司信息披露平台（www.neep.com.cn）披露的《关于取消监事会并修订《公司章程》的公告》（公告编号：2025-038）、《公司章程（2025年8月修订）》。

2、公司2025年12月18日召开的第五届董事会第十八次会议、2026年1月6日召开的2026年第一次临时股东会审议通过了《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，公司于2025年12月2日在北京证券交易所上市，公司本次向不特定合格投资者发行股票1446万股。本次发行后，公司注册资本由4339万股变更为5785万股。根据《公司法》及《上市公司章程指引》等相关规定，公司对《公司章程》的相关条款进行修订。具体内容详见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2025-136）、《公司章程（2025年12月修订）》。

(二) 董事会、股东会运作情况

1、 董事会、股东会召开情况

益的鉴证报告、关于江苏省精创电气股份有限公司内部控制的审计报告、关于聘任独立董事的议案。

3、2025年8月4日，公司召开2025年第二次临时股东会，审议通过了关于取消监事会并修订《公司章程》及议事规则的议案、关于修订《对外担保管理制度》等内部治理制度的议案、关于修订公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后适用的《公司章程（草案）》及议事规则的议案、关于修订公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后适用的《独立董事工作制度》等内部治理制度的议案、关于废止公司《监事会议事规则》及北交所上市后适用的《监事会议事规则》的议案

4、2025年9月29日，公司召开2025年第三次临时股东会，审议通过了关于提名并拟认定核心员工的议案。

2、 董事会、股东会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司历次股东大会、董事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范，股东会及董事会决议相关内容均及时在股转公司或北交所西信息披露平台予以披露。公司董事会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够严格按照《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》等治理制度履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司股东大会、董事会及管理层人员均严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规及《公司章程》的相关规定，忠实、勤勉地履行职责及义务，保障公司治理及重大决策的规范性、科学性。同时，公司持续加强信息披露、关联交易、对外投资、对外担保管理，保证交易公平、公正以及价格公允，确保公司财产的独立性、安全性和完整性，公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平。

报告期内，公司取消了监事会，相关职责董事会审计委员会履行，同时修订《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》等制度，新制定《<会计师事务所选聘制度》、《舆情管理制度》、《董事、高级管理人员持股变动管理制度》、《信息披露暂缓、豁免管理制度》等制度，进一步完善治理体系。同时，公司多次组织全体董事和高级管理人员参加规范运作有关培训，目前公司治理结构健全，治理情况良好。

(四) 投资者关系管理情况

者以耐心的解答，促进投资者对公司的了解和认同。

二、 内部控制

(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会按照议事规则开展工作，为董事会决策提供专业支持，提升董事会决策的科学性与专业性。2025年度，公司共召开董事会审计委员会6次、薪酬与考核委员会1次。

1、董事会审计委员会

（1）2025年4月13日，公司召开第五届董事会审计委员会第四次会议，审议通过了2024年度财务决算报告、2025年度财务预算报告、关于续聘公司2025年度审计机构的议案、关于公司内部控制自我评价报告的议案。

（2）2025年8月11日，公司召开第五届董事会审计委员会第五次会议，审议通过了公司2025年半年度报告、公司2025年半年度内部审计工作报告、公司2025年半年度财务报表 、公司2025年半年度财务审阅报告。

（3）2025年9月23日，公司召开第五届董事会审计委员会第六次会议，审议通过了关于提名并拟认定核心员工的议案。

（4）2025年9月29日，公司召开第五届董事会审计委员会第七次会议，审议通过了内部控制自我评价报告 、关于设立募集资金专户并授权签订三方监管协议的议案、2025年半年度财务审计报告、关于江苏省精创电气股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告、内部控制审计报告。

（5）2025年10月30日，公司召开第五届董事会审计委员会第八次会议，审议通过了2025年第三季度财务审阅报告。

（6）2025年12月18日，公司召开第五届董事会审计委员会第九次会议，审议通过了关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案、关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案、关于使用募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的议案、关于制定《会计师事务所选聘制度》的议案。

2、董事会薪酬与考核委员会

2025年4月13日，公司召开第五届董事会薪酬与考核委员会第二次会议，审议通过了关于公司董事、高级管理人员薪酬分配的议案。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3

√是 □否

是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是 □否提名委员会 √是 □否薪酬与考核委员会 √是 □否战略委员会 √是 □否内审部门 √是 □否

(二) 报告期内独立董事履行职责的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

□是 √否

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是 □否

报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》及《独立董事制度》的规定，本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，恪尽职守、勤勉尽责，及时了解公司的生产经营信息，出席相关会议，依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，对各项议案进行认真审议，参与公司重大事项的决策，为促进公司科学决策、维护公司及公司股东尤其是中小股东的利益发挥了积极作用。

独立董事资格情况

公司在任3名独立董事均符合《上市公司独立董事管理办法》等相关法律法规规定的任职资格条件，未受到中国证监会的行政处罚或证券交易所惩戒，不存在被中国证监会确定为市场禁入者且尚未解除的情况，与公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股份的股东及其他董事、高级管理人员之间不存在关联关系，符合独立董事独立性要求。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司拥有独立健全的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营活动的情况。

2、人员独立性

公司建立了完善的法人治理结构，按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。董事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行，程序合法有效。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，没有在控股股东、实际控制人、其他股东控制的其他企业中兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬的情形，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3、资产独立性

公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立完善的生产经营场所，不存在被控股股东、实际控制人占用的情形；拥有与生产经营相关的厂房、机器设备以及商标等，具有独立的原料采购和产品销售体系。

4、机构独立性

公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、经营层等权力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，董事会下设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会，相关机构和人员能够依法履行职责；公司具有完备的内部管理制度，设有销售、研发、生产、财务、法务、内审、人资等部门，各部门依照《公司章程》及公司各项规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。

5、财务独立性

公司在银行独立开设账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，对所发生的经济业务进行独立结算。公司具有统一社会信用代码并依法独立进行纳税申报和缴纳。公司设有独立的财务部门，配备专职财务机构负责人和财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定和完善了财务管理制度和内控制度，建立了独立、完善的财务核算和财务管理体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。

(四) 内部控制制度的建设及实施情况

范运作、资产安全与信息披露真实、准确、完整，为公司持续健康发展提供了坚实的制度保障与治理支撑。

(五) 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司严格按照已建立的《年度报告重大差错责任追究制度》规范公司的运作、增 强公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关 制度，保证年度报告信息披露的质量和透明度，各项事宜执行情况良好。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司已建立科学规范、权责对等、激励与约束并重的高级管理人员考评与激励机制，考评与激励体系深度绑定公司战略发展目标、年度经营任务，为公司技术创新、业务拓展提供坚实的管理机制支撑。

考评体系以公司长期发展战略与年度经营目标为核心导向，由董事会薪酬与考核委员会统筹组织实施，综合经营业绩、管理效能、技术创新、市场拓展、合规履职及团队建设等多维度，科学设定量化与定性相结合的考评指标，考评流程规范、程序公正、结果客观，有效推动高级管理人员勤勉尽责、履职担当，确保公司经营决策与战略落地高度契合。

激励机制坚持市场化、科学化导向，构建与高级管理人员岗位职责、经营业绩、个人贡献紧密挂钩的薪酬体系，薪酬结构包括基本薪酬+绩效薪酬+中长期激励收入。合理划分固定薪酬与绩效薪酬比例，月度绩效薪酬与月度工作计划考评结果直接关联，高管奖金按照所负责团队销售收入和利润增量达成比例进行奖励，同时配套中长期激励安排，兼顾短期经营效益与公司长期价值增长，充分激发管理团队的经营活力、创新动力与战略执行力，为公司持续稳定高质量发展提供有力的人才保障与机制支撑。

三、 投资者保护

(一) 公司股东会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用 □不适用

2025年4月18日召开的2025年第一次临时股东大会，公司向股东提供了网络投票。本次会议股东出席情况如下： 出席和授权出席本次股东大会的股东共 13 人，持有表决权的股份总数 43,390,000股，占公司有表决权股份总数的100%。其中通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共 0人，持有表决权的股份总数 0 股，占公司有表决权股份总数的 0%。

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

(三) 投资者关系的安排

√适用 □不适用

1、相关制度和流程的建立和实施情况 公司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，明确了董事长为投资者关系管理工作的第一责任人，董事会秘书为公司投资者关系管理的主要负责人，负责公司投资者关系管理的具体事务。公司致力于向广大投资者和社会公众真实、准确、完整、及时的披露公司重大信息，确保所有投资者公平的获取公司信息；同时，公司对重大未公开内幕信息执行严格的保密程序，控制知情人员范围。

2、投资者沟通渠道的建立情况 投资者可通过股东会、现场参观、实地调研、网站、电子邮件和电话咨询等多种渠道、多形式与公司进行沟通交流，了解公司情况。

3、未来开展投资者关系管理的规划 公司未来将通过公告、业绩说明会、投资者网络或现场调研、接听投资者日常咨询电话、积极参加监管机构组织的各项投资者活动等多种形式开展投资者关系管理工作，增进投资者对公司的了解和认同。

第十一节 财务会计报告

一、 审计报告

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精创电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精创电气公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就精创电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓德祥（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：刘帅

二〇二六年三月二十八日

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

法定代表人：李超飞 主管会计工作负责人：赵阶峰 会计机构负责人：钱向楠

（二） 母公司资产负债表

单位：元

（三） 合并利润表

单位：元

法定代表人：李超飞 主管会计工作负责人：赵阶峰 会计机构负责人：钱向楠

（四） 母公司利润表

单位：元

（五） 合并现金流量表

单位：元

法定代表人：李超飞 主管会计工作负责人：赵阶峰 会计机构负责人：钱向楠

（六） 母公司现金流量表

单位：元

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

法定代表人：李超飞 主管会计工作负责人：赵阶峰 会计机构负责人：钱向楠

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

江苏省精创电气股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏省精创电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原徐州市精英电器技术有限公司（以下简称精英电器公司），精英电器公司系由李超飞、李敏共同出资组建，于1996年4月12日在徐州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为320323000022612的企业法人营业执照，精英电器公司成立时注册资本10万元。精英电器公司以2010年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2010年11月10日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省徐州市。公司现持有统一社会信用代码为913203006080125523营业执照，注册资本5,785.00万元，股份总数5,785.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股4,483.60万股；无限售条件的流通股份A股1,301.40万股。公司股票已于2025年12月2日在北京证券交易所挂牌交易。

本公司属仪表仪器制造行业。主要经营活动为冷链设备的智能控制、医药与食品冷链的监测记录、相关设备的智能仪表工具等产品的研发、生产和销售，并提供云计算、数据处理等相关技术、服务及系统配套解决方案。

本财务报表业经公司2026年3月28日第五届董事会第二十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、投资性房地产折旧、无形资产摊销、使用权资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，ELITECH Technology,Inc.（以下简称美国精创）、ELITECH（UK） LIMITED（以下简称英国精创）、Elitech Latin-America Import and Trade of Electro Controls LTDA（以下简称巴西精创）和Elitech Electronics （Thailand） Co.， Ltd.（以下简称泰国精创）四家境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。