一、
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二、公司基本情况
山东悦龙橡塑科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东悦龙橡塑科技有限公司于2023年12月25日依法整体变更成立。
1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。
公司名称：山东悦龙橡塑科技股份有限公司统一社会信用代码：91370683169837412N法定代表人：徐锦诚注册资本：6,100.00万元注册地址：山东省烟台市莱州市平里店镇驻地组织形式：其他股份有限公司(非上市)
2、业务性质和实际从事的主要经营活动。
所属行业：橡胶和塑料制品业主要经营活动：研发、制造、销售：石油天然气设备及配件，海洋石油流体控制装备，复合材料制品。柔性管道总成设计及安装。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本集团财务报表业本公司董事会于2024年5月14日决议批准报出。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、遵循企业会计准则的声明
本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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五、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融工具等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”、9“金融工具”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币元。
4、重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项目 | 在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的在建工程项目 | 附注六、15 | 余额大于200万元 |
| 账龄超过 1 年的重要应付账款 | 附注六、22 | 余额大于200万元 |
| 账龄超过 1 年的重要合同负债 | 附注六、23 | 余额大于200万元 |
| 重要的投资活动现金流量 | 附注六、50 | 发生额大于2,000万元 |
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
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期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6、（2）“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
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和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1) 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
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并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1) 发生外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指本集团持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
④ 本集团对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
⑤ 本集团在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
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比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
① 分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1) 债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
<1> 以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列
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示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
<3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2) 权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
② 减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
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增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1) 信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
<1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。<2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
2) 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
<1> 发行方或债务人发生重大财务困难；<2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；<3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；<4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组；<5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；<6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或
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整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
<1> 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；<2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；<3> 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4) 前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 票据类型 | 以银行承兑为基础确认预期信用损失 |
| 应收票据-商业承兑汇票 | 票据类型 | 以商业承兑为基础确认预期信用损失 |
| 应收账款-单项计提 | 应收客户款项 | 以单项应收账款为基础确认预期信用损失 |
| 应收账款-关联方组合 | 合并范围内应收款项 | 以关联方组合为基础确认预期信用损失 |
| 应收账款-账龄组合 | 应收客户款项 | 以账龄组合为基础确认预期信用损失 |
| 其他应收款项-关联方组合 | 合并范围内其他应收款 | 以关联方组合为基础确认预期信用损失 |
| 其他应收款项-账龄组合 | 其他应收款项 | 以账龄组合为基础确认预期信用损失 |
1> 应收款项或其他应收款项-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款/其他应收款项预期信用损失率 |
| 1年以内（含，下同） | 5% |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 20% |
| 3年以上 | 100% |
2> 应收票据应收商业承兑汇票坏账准备计提方法参照上述应收款项坏账准备计提政策，应收商业承兑汇票的
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账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。应收银行承兑汇票不计提坏账准备。
③ 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④ 核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
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1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4) 后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
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公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
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有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法进行摊销。
11、合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
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资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
13、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 23.75% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19%-31.67% |
(3) 固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
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14、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
15、借款费用
(1) 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
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款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
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| 名称 | 使用年限 | 使用年限判断依据 | 预计净残值率 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权法定年限 | 0% |
| 计算机软件及其他 | 10年 | 预计可使用年限 | 0% |
(4) 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(5) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
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失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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20、职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2) 短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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(3) 辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、股份支付
(1) 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
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允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
(3) 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
22、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1) 收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；<3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
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<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；<5> 客户已接受该商品；<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入确认的具体方法
公司销售缠绕胶管、编织胶管、纤维增强胶管、工业管、胶管总成等产品，属于在某一时点履行履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上确认收入实现：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本公司销售商品收入确认的具体标准及收入确认时点的具体判断标准如下：
在境内市场销售商品的情况：按照销售合同（订单）约定，已将货物交付客户，并由客户签收确认，公司根据货物签收单确认收入实现。直接出口至境外销售商品的情况：公司外销出口商品主要以FOB、CIF、EXW成交，其中FOB、CIF方式出口商品在报关离境后，获取提单时确认外销出口收入；EXW方式下在公司工厂交货，公司在完成报关并取得提单时确认收入
23、合同取得成本和合同履约成本
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
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(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
24、政府补助
(1) 政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
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直接计入当期损益。与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(4) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
26、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1) 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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② 融资租赁
于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
① 本集团自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定本集团自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。
(2) 重要会计估计变更
本集团无重要的会计估计变更。
28、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(2) 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(4) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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(5) 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7) 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30 %后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山东悦龙橡塑科技股份有限公司 | 15.00% |
| 山东悦龙橡塑有限公司 | 25.00% |
| 烟台泰悦流体科技有限公司 | 15.00% |
| 青岛圣悦来流体工程技术有限公司 | 20.00% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山东泰克流体工程有限公司 | 20.00% |
| 莱州旭升物流有限公司 | 20.00% |
2、税收优惠
(1) 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)，按照公司实际安置的残疾人数，限额即征即退增值税。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据企业所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。公司按照纳税期限向主管国税机关申请退还增值税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70 号)，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按实际支付给残疾人工资的 100%加计扣除。
(3) 根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”公司于2022年12月12日通过高新技术企业复审，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202237007840），有效期三年，2022年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。子公司烟台泰悦流体科技有限公司于2023年11月29日，通过高新技术企业复审，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202337000220），有效期三年，2023年至2025年享受15%的企业所得税优惠税率。
(4) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）文件：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）文件：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(5) 根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。公司及子烟台泰悦流体科技有限公司享受前述增值税加计抵减政策。
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七、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 库存现金 | 179,271.99 | 214,417.28 |
| 银行存款 | 44,341,620.17 | 44,843,135.45 |
| 其他货币资金 | 43,493,974.00 | 50,757,620.24 |
| 合计 | 88,014,866.16 | 95,815,172.97 |
| 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 34,157,354.33 | 12,465,312.50 |
其中，其他货币资金明细
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 质押定期存单 | 37,901,521.69 | 21,788,477.07 |
| 期货保证金 | 181,711.71 | 122,186.81 |
| 票据保证金 | 3,374,271.00 | 800,000.00 |
| 履约保函 | 45,400.50 | |
| 通知存款 | 2,036,469.60 | 28,001,555.86 |
| 合计 | 43,493,974.00 | 50,757,620.24 |
2、交易性金融资产
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 59,594,604.39 | 5,014,896.01 |
| 其中：银行理财产品 | 54,571,734.76 | 5,014,896.01 |
| 信托理财产品 | 5,022,869.63 |
3、衍生金融资产
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 衍生金融资产 | 9,300.00 |
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 银行承兑票据 | 10,511,256.90 | 9,705,621.89 |
| 商业承兑票据 | 960,323.00 | 878,350.16 |
| 小计 | 11,471,579.90 | 10,583,972.05 |
| 减：坏账准备 | 48,016.15 | 43,917.51 |
| 合计 | 11,423,563.75 | 10,540,054.54 |
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(2) 期末本集团已质押的应收票据。
| 项目 | 期末已质押金额 | |
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| 银行承兑汇票 | 966,420.00 | |
| 合计 | 966,420.00 | |
(3) 期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2023-12-31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 5,911,102.20 | |
| 合计 | 5,911,102.20 | |
(续上表)
| 项目 | 2022-12-31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 4,947,639.89 | |
| 合计 | 4,947,639.89 | |
(4) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,471,579.90 | 100.00% | 48,016.15 | 0.42% | 11,423,563.75 |
| 其中：银行承兑票据 | 10,511,256.90 | 91.63% | 10,511,256.90 | ||
| 商业承兑票据 | 960,323.00 | 8.37% | 48,016.15 | 5.00% | 912,306.85 |
| 合计 | 11,471,579.90 | 100.00% | 48,016.15 | 0.42% | 11,423,563.75 |
(续上表)
| 类别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 10,583,972.05 | 100.00% | 43,917.51 | 0.41% | 10,540,054.54 |
| 其中：银行承兑票据 | 9,705,621.89 | 91.70% | 9,705,621.89 | ||
| 商业承兑票据 | 878,350.16 | 8.30% | 43,917.51 | 5.00% | 834,432.65 |
| 合计 | 10,583,972.05 | 100.00% | 43,917.51 | 0.41% | 10,540,054.54 |
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(5) 坏账准备的情况
| 年度/期间 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 2023年度 | 43,917.51 | 4,098.64 | 48,016.15 | |||
| 2022年度 | 136,074.40 | -92,156.89 | 43,917.51 | |||
(6) 报告期无实际核销的应收票据。
5、应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 1年以内 | 59,206,302.18 | 52,113,548.88 |
| 1至2年 | 8,277,368.19 | 4,515,003.42 |
| 2至3年 | 196,411.28 | 116,417.96 |
| 3年以上 | 1,029,697.44 | 1,050,944.86 |
| 合计 | 68,709,779.09 | 57,795,915.12 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 68,709,779.09 | 100.00% | 4,857,031.62 | 7.07% | 63,852,747.47 |
| 其中：账龄组合 | 68,709,779.09 | 100.00% | 4,857,031.62 | 7.07% | 63,852,747.47 |
| 合计 | 68,709,779.09 | 100.00% | 4,857,031.62 | 7.07% | 63,852,747.47 |
(续上表)
| 类别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 57,795,915.12 | 100.00% | 4,131,406.24 | 7.15% | 53,664,508.88 |
| 其中：账龄组合 | 57,795,915.12 | 100.00% | 4,131,406.24 | 7.15% | 53,664,508.88 |
| 合计 | 57,795,915.12 | 100.00% | 4,131,406.24 | 7.15% | 53,664,508.88 |
① 按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 1年以内 | 59,206,302.18 | 2,960,315.11 | 5.00% | 52,113,548.88 | 2,605,677.45 | 5.00% | |
| 1至2年 | 8,277,368.19 | 827,736.82 | 10.00% | 4,515,003.42 | 451,500.34 | 10.00% | |
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| 名称 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 2至3年 | 196,411.28 | 39,282.25 | 20.00% | 116,417.96 | 23,283.59 | 20.00% | |
| 3年以上 | 1,029,697.44 | 1,029,697.44 | 100.00% | 1,050,944.86 | 1,050,944.86 | 100.00% | |
| 合计 | 68,709,779.09 | 4,857,031.62 | 7.07% | 57,795,915.12 | 4,131,406.24 | 7.15% | |
(3) 坏账准备的情况
| 年度/期间 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年度 | 4,131,406.24 | 725,625.38 | 4,857,031.62 | |||
| 2022年度 | 2,702,512.90 | 1,428,893.34 | 4,131,406.24 | |||
(4) 报告期无实际核销的应收账款。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
① 2023年度
| 公司名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款 和合同资产 期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 中海油集团 | 19,831,987.53 | 3,906,685.47 | 23,738,673.00 | 32.64% | 2,157,884.47 |
| 中石油 | 14,879,634.75 | 14,879,634.75 | 20.46% | 855,481.69 | |
| 双威集团 | 7,061,243.65 | 7,061,243.65 | 9.71% | 353,062.18 | |
| 中集来福士 | 4,502,148.30 | 4,502,148.30 | 6.19% | 651,983.93 | |
| 中铁装备集团 | 3,032,682.69 | 3,032,682.69 | 4.17% | 157,017.90 | |
| 合计 | 49,307,696.92 | 3,906,685.47 | 53,214,382.39 | 73.17% | 4,175,430.16 |
注1：中海油集团包括中海油田服务股份有限公司天津分公司、中海油田服务股份有限公司湛江分公司、中海油田服务股份有限公司深圳分公司、天津中海油服贸易有限公司、中海油田服务股份有限公司上海分公司、中海油田服务股份有限公司新疆分公司、中海石油舟山石化有限公司、近海石油服务（深圳）有限公司、中海油能源发展装备技术有限公司、COSL Middle East FZE、COSL Mexico S.A. de C.V.、COSL PROSPECTOR PTE LTD、FEIDA INDUSTRIES FZC、COSLDRILLING PAN-PACIFIC(LABUAN) LTD、COSL DRILLING PAN-PACIFIC(LABUAN) LTD；注2、中石油包括四川宝石机械石油钻头有限责任公司、四川宝石机械钻采设备有限责任公司、中国石油集团渤海钻探工程有限公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司；注3、双威集团包括双威贸易（上海）有限公司、新加坡Sunway Marketing (S) Pte Ltd、越南双威 SUNWAY MARKETING (VIETNAM)CO.LTD；
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注3、徐工集团包括徐州徐工物资供应有限公司、徐州徐工液压件有限公司；注4、中集来福士包括烟台中集来福士海洋工程有限公司、龙口中集来福士海洋工程有限公司、海阳中集来福士海洋工程有限公司、天津凯胜海洋工程设备租赁有限公司。注5、中铁装备集团包括中铁工程装备集团盾构制造有限公司、中铁工程装备集团有限公司、中铁工程装备集团（天津）有限公司。
② 2022年度
| 公司名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款 和合同资产 期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 中海油集团 | 14,158,098.13 | 3,185,929.59 | 17,344,027.72 | 28.37% | 1,007,781.76 |
| 中集来福士 | 11,061,191.88 | 11,061,191.88 | 18.09% | 902,112.08 | |
| 中石油 | 8,913,692.59 | 8,913,692.59 | 14.58% | 552,380.78 | |
| 双威集团 | 6,430,601.67 | 6,430,601.67 | 10.52% | 321,530.08 | |
| 徐工集团 | 3,510,848.39 | 3,510,848.39 | 5.74% | 189,160.03 | |
| 合计 | 44,074,432.66 | 3,185,929.59 | 47,260,362.25 | 77.30% | 2,972,964.74 |
6、应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 9,778,460.60 | 8,757,035.70 |
| 合计 | 9,778,460.60 | 8,757,035.70 |
(2) 期末已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 | |
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| 银行承兑汇票 | 2,867,979.35 | 667,428.70 |
| 合计 | 2,867,979.35 | 667,428.70 |
(3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2023-12-31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 13,527,406.51 | |
| 合计 | 13,527,406.51 | |
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(续上表)
| 项目 | 2022-12-31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 14,716,735.48 | |
| 合计 | 14,716,735.48 | |
7、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 534,001.54 | 88.41% | 2,573,620.71 | 95.31% | |
| 1至2年 | 56,624.76 | 2.10% | |||
| 2至3年 | 70,000.00 | 2.59% | |||
| 3年以上 | 70,000.00 | 11.59% | |||
| 合计 | 604,001.54 | 100.00% | 2,700,245.47 | 100.00% | |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
① 2023年度
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占总金额比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 缔柯圣（上海）贸易有限公司 | 非关联方 | 199,215.30 | 32.98% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 烟台市博泓工贸有限公司 | 非关联方 | 133,109.97 | 22.04% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 北京鸿博时代国际展览有限公司 | 非关联方 | 70,000.00 | 11.59% | 3年以上 | 尚未执行 |
| 莱州市供电公司 | 非关联方 | 57,921.39 | 9.59% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 中国石化国际事业有限公司上海招标中心 | 非关联方 | 26,793.85 | 4.44% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 合计 | 487,040.51 | 80.64% |
② 2022年度
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占总金额比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 青岛鹏润橡胶物资有限公司 | 非关联方 | 786,195.12 | 29.12% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 莱州市华裕商贸有限公司 | 非关联方 | 500,000.00 | 18.52% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 缔柯圣（上海）贸易有限公司 | 非关联方 | 179,359.68 | 6.64% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 山东尚舜化工有限公司 | 非关联方 | 108,700.00 | 4.03% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 山东兴亚新材料股份有限公司 | 非关联方 | 98,483.32 | 3.65% | 1年以内 | 尚未执行 |
| 合计 | 1,672,738.12 | 61.95% |
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8、其他应收款
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 其他应收款 | 1,374,109.08 | 5,524,203.12 |
| 合计 | 1,374,109.08 | 5,524,203.12 |
(1) 其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 1年以内 | 872,062.19 | 2,449,727.39 |
| 1至2年 | 428,500.00 | 3,376,594.11 |
| 2至3年 | 200,000.00 | 197,534.25 |
| 3年以上 | 630,200.00 | 8,267,436.74 |
| 合计 | 2,130,762.19 | 14,291,292.49 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 保证金及押金 | 1,312,455.71 | 914,565.33 |
| 借款 | 12,109,134.55 | |
| 员工款项及其他 | 818,306.48 | 1,267,592.61 |
| 合计 | 2,130,762.19 | 14,291,292.49 |
③ 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,130,762.19 | 100.00% | 756,653.11 | 35.51% | 1,374,109.08 |
| 其中：账龄组合 | 2,130,762.19 | 100.00% | 756,653.11 | 35.51% | 1,374,109.08 |
| 合计 | 2,130,762.19 | 100.00% | 756,653.11 | 35.51% | 1,374,109.08 |
(续上表)
| 类别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 14,291,292.49 | 100.00% | 8,767,089.37 | 61.35% | 5,524,203.12 |
| 其中：账龄组合 | 14,291,292.49 | 100.00% | 8,767,089.37 | 61.35% | 5,524,203.12 |
| 合计 | 14,291,292.49 | 100.00% | 8,767,089.37 | 61.35% | 5,524,203.12 |
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1) 按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 872,062.19 | 43,603.11 | 5.00% | 2,449,727.39 | 122,486.37 | 5.00% |
| 1至2年 | 428,500.00 | 42,850.00 | 10.00% | 3,376,594.11 | 337,659.41 | 10.00% |
| 2至3年 | 200,000.00 | 40,000.00 | 20.00% | 197,534.25 | 39,506.85 | 20.00% |
| 3年以上 | 630,200.00 | 630,200.00 | 100.00% | 8,267,436.74 | 8,267,436.74 | 100.00% |
| 合计 | 2,130,762.19 | 756,653.11 | 35.51% | 14,291,292.49 | 8,767,089.37 | 61.35% |
④ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2023-12-31 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 79,636.37 | 340,509.41 | 8,346,943.59 | 8,767,089.37 |
| 期初余额在本期 | 122,486.37 | 337,659.41 | 8,306,943.59 | 8,767,089.37 |
| --转入第二阶段 | -42,850.00 | 42,850.00 | ||
| --转入第三阶段 | -40,000.00 | 40,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -36,033.26 | -297,659.41 | -7,676,743.59 | -8,010,436.26 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 43,603.11 | 42,850.00 | 670,200.00 | 756,653.11 |
(续上表)
| 坏账准备 | 2022-12-31 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 497,372.39 | 598,161.99 | 8,975,141.43 | 10,070,675.81 |
| 期初余额在本期 | 835,031.80 | 300,009.43 | 8,935,634.58 | 10,070,675.81 |
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| 坏账准备 | 2022-12-31 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | -337,659.41 | 337,659.41 | ||
| --转入第三阶段 | -39,506.85 | 39,506.85 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -374,886.02 | -260,502.58 | -668,197.84 | -1,303,586.44 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 122,486.37 | 337,659.41 | 8,306,943.59 | 8,767,089.37 |
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，合并范围内的关联方代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值按20%计提减值，3年以上代表进一步发生信用减值按100%计提减值。
⑤ 坏账准备的情况
| 年度/期间 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年度 | 8,767,089.37 | 8,010,436.26 | 756,653.11 | |||
| 2022年度 | 10,070,675.81 | 1,303,586.44 | 8,767,089.37 | |||
⑥ 报告期无实际核销的其他应收款。
⑦ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1) 2023年度
| 公司名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 莱州埃维燃气有限公司 | 保证金及押金 | 600,000.00 | 3年以上 | 28.16% | 600,000.00 |
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| 公司名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 中铁工程装备集团有限公司 | 保证金及押金 | 400,000.00 | 1年以内、2-3年 | 18.77% | 50,000.00 |
| 平里店镇人民政府 | 借款 | 400,000.00 | 1-2年 | 18.77% | 40,000.00 |
| 中化建国际招标有限责任公司 | 保证金及押金 | 200,255.71 | 1年以内 | 9.40% | 10,012.79 |
| 赵克东 | 员工款项 | 196,500.00 | 1年以内、1-2年 | 9.22% | 11,150.00 |
| 合计 | 1,796,755.71 | 84.32% | 711,162.79 |
2) 2022年度
| 公司名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 祁德宏 | 借款 | 6,433,332.00 | 3年以上 | 45.02% | 6,433,332.00 |
| 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 借款 | 3,101,836.80 | 1年以内、1-2年 | 21.70% | 304,084.08 |
| 徐锦诚 | 借款 | 1,359,345.20 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 9.51% | 925,761.23 |
| 平里店镇人民政府 | 借款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 7.00% | 50,000.00 |
| 莱州埃维燃气有限公司 | 保证金及押金 | 600,000.00 | 3年以上 | 4.20% | 600,000.00 |
| 合计 | 12,494,514.00 | 87.43% | 8,313,177.31 |
9、存货
(1) 存货分类
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 22,608,378.49 | 1,003,402.66 | 21,604,975.83 | 25,916,367.85 | 517,104.94 | 25,399,262.91 | |
| 在产品 | 2,859,277.07 | 2,859,277.07 | 2,254,642.73 | 2,254,642.73 | |||
| 半成品 | 939,827.54 | 939,827.54 | 679,539.98 | 679,539.98 | |||
| 库存商品 | 17,460,130.76 | 834,657.30 | 16,625,473.46 | 19,516,874.51 | 1,724,631.19 | 17,792,243.32 | |
| 发出商品 | 4,701,654.26 | 4,701,654.26 | 888,143.84 | 888,143.84 | |||
| 委托加工物资 | 754,327.32 | 754,327.32 | 1,202,913.29 | 1,202,913.29 | |||
| 合计 | 49,323,595.44 | 1,838,059.96 | 47,485,535.48 | 50,458,482.20 | 2,241,736.13 | 48,216,746.07 | |
(2) 存货跌价准备
① 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 原材料 | 517,104.94 | 698,814.50 | 212,516.78 | 1,003,402.66 | ||||
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 库存商品 | 1,724,631.19 | 580,185.39 | 1,470,159.28 | 834,657.30 | ||||
| 合计 | 2,241,736.13 | 1,278,999.89 | 1,682,676.06 | 1,838,059.96 | ||||
② 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 原材料 | 804,996.49 | 161,235.17 | 449,126.72 | 517,104.94 | ||||
| 库存商品 | 1,044,855.65 | 1,211,522.91 | 531,747.37 | 1,724,631.19 | ||||
| 合计 | 1,849,852.14 | 1,372,758.08 | 980,874.09 | 2,241,736.13 | ||||
10、合同资产
(1) 合同资产情况
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 应收质保金 | 4,019,470.47 | 955,244.88 | 3,064,225.59 | 3,343,027.54 | 308,421.76 | 3,034,605.78 | |
| 合计 | 4,019,470.47 | 955,244.88 | 3,064,225.59 | 3,343,027.54 | 308,421.76 | 3,034,605.78 | |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 4,019,470.47 | 100.00% | 955,244.88 | 23.77% | 3,064,225.59 |
| 其中：账龄组合 | 4,019,470.47 | 100.00% | 955,244.88 | 23.77% | 3,064,225.59 |
| 合计 | 4,019,470.47 | 100.00% | 955,244.88 | 23.77% | 3,064,225.59 |
(续上表)
| 类别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,343,027.54 | 100.00% | 308,421.76 | 9.23% | 3,034,605.78 |
| 其中：账龄组合 | 3,343,027.54 | 100.00% | 308,421.76 | 9.23% | 3,034,605.78 |
| 合计 | 3,343,027.54 | 100.00% | 308,421.76 | 9.23% | 3,034,605.78 |
① 按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 1年以内 | 744,073.74 | 37,203.69 | 5.00% | 1,584,637.49 | 79,231.88 | 5.00% | |
| 1至2年 | 1,534,339.54 | 153,433.95 | 10.00% | 1,224,881.32 | 122,488.13 | 10.00% | |
4-1-58
3-1-59
| 名称 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 2至3年 | 1,220,562.44 | 244,112.49 | 20.00% | 533,508.73 | 106,701.75 | 20.00% | |
| 3年以上 | 520,494.75 | 520,494.75 | 100.00% | ||||
| 合计 | 4,019,470.47 | 955,244.88 | 23.77% | 3,343,027.54 | 308,421.76 | 9.23% | |
(3) 合同资产计提坏账准备情况
| 年度/期间 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年度 | 308,421.76 | 646,823.12 | 955,244.88 | |||
| 2022年度 | 119,129.51 | 189,292.25 | 308,421.76 | |||
(4) 报告期无实际核销的合同资产。
11、一年内到期的非流动资产
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 一年内到期的非流动金融资产 | 37,299.59 | 814,431.15 |
| 合计 | 37,299.59 | 814,431.15 |
12、其他流动资产
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 预交税金 | 758,786.41 | 10.32 |
| 合计 | 758,786.41 | 10.32 |
4-1-59
3-1-60
13、其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
① 2023年度
项目期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额
本期确认的
股利收入
本期确认的
股利收入累计计入
累计计入累计计入
累计计入指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的原因追加投
资
追加投
资减少投
资
减少投
资本期计入其他综合收益
的利得
本期计入其他综合收益
的利得本期计入其他综合收益
的损失
本期计入其他综合收益
的损失其他
其他其他综合收
益的利得
其他综合收
益的利得其他综合收益
的损失
其他综合收益
的损失山东莱州农村商业银行股份有限公司
山东莱州农村商业银行股份有限公司18,215,653.86
18,215,653.86
2,250,038.51
2,250,038.51
15,965,615.35
15,965,615.35
133,243.20
133,243.20企业在初始确认时，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其
他权益工具投资
企业在初始确认时，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其
他权益工具投资
安徽省国发石化设备有限公司
安徽省国发石化设备有限公司
812,113.64
812,113.64
8,035.55
8,035.55
804,078.09
804,078.09
695,921.91
695,921.91合计
合计19,027,767.50
19,027,767.50
2,258,074.06
2,258,074.06
16,769,693.44
16,769,693.44
829,165.11
829,165.11
② 20222年度
项目
项目期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额
本期确认的
股利收入
本期确认的
股利收入累计计入
累计计入累计计入
累计计入指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的原因追加投
资
追加投
资减少投
资
减少投
资本期计入其他综合收益
的利得
本期计入其他综合收益
的利得本期计入其他综合收益
的损失
本期计入其他综合收益
的损失其他
其他其他综合收
益的利得
其他综合收
益的利得其他综合收益
的损失
其他综合收益
的损失山东莱州农村商业银行股份有限公司
山东莱州农村商业银行股份有限公司22,891,564.19
22,891,564.19
4,675,910.33
4,675,910.33
18,215,653.86
18,215,653.86
2,116,795.31
2,116,795.31
企业在初始确认时，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其
他权益工具投资
企业在初始确认时，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其
他权益工具投资
安徽省国发石化设备有限公司
安徽省国发石化设备有限公司
984,471.56
984,471.56
172,357.92
172,357.92
812,113.64
812,113.64
687,886.36
687,886.36合计
合计23,876,035.75
23,876,035.75
4,848,268.25
4,848,268.25
19,027,767.50
19,027,767.50
2,116,795.31
2,116,795.31687,886.36
687,886.36
4-1-60
3-1-61
14、固定资产
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 固定资产 | 99,659,354.25 | 104,924,671.23 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 99,659,354.25 | 104,924,671.23 |
(1) 固定资产
① 固定资产情况
1) 2023年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1) 账面原值 | |||||
| 期初余额 | 89,931,779.31 | 111,776,005.19 | 4,503,942.73 | 2,110,602.08 | 208,322,329.31 |
| 本期增加金额 | 645,076.33 | 6,669,763.25 | 50,000.00 | 241,973.44 | 7,606,813.02 |
| 其中：购置 | 50,000.00 | 241,973.44 | 291,973.44 | ||
| 在建工程转入 | 645,076.33 | 6,669,763.25 | 7,314,839.58 | ||
| 本期减少金额 | 1,353,898.30 | 994,051.27 | 1,030,846.99 | 3,378,796.56 | |
| 其中：处置或报废 | 1,353,898.30 | 994,051.27 | 1,030,846.99 | 3,378,796.56 | |
| 期末余额 | 89,222,957.34 | 117,451,717.17 | 3,523,095.74 | 2,352,575.52 | 212,550,345.77 |
| 2) 累计折旧 | |||||
| 期初余额 | 30,951,767.12 | 68,388,086.13 | 2,821,857.53 | 1,235,947.30 | 103,397,658.08 |
| 本期增加金额 | 4,179,571.16 | 6,815,064.19 | 328,504.45 | 267,595.17 | 11,590,734.97 |
| 其中：计提 | 4,179,571.16 | 6,815,064.19 | 328,504.45 | 267,595.17 | 11,590,734.97 |
| 本期减少金额 | 1,286,203.38 | 713,269.36 | 469,632.46 | 2,469,105.20 | |
| 其中：处置或报废 | 1,286,203.38 | 713,269.36 | 469,632.46 | 2,469,105.20 | |
| 期末余额 | 33,845,134.90 | 74,489,880.96 | 2,680,729.52 | 1,503,542.47 | 112,519,287.85 |
| 3) 减值准备 | |||||
| 期初余额 | |||||
| 本期增加金额 | 221,776.38 | 104,945.59 | 44,981.70 | 371,703.67 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末余额 | 221,776.38 | 104,945.59 | 44,981.70 | 371,703.67 | |
| 4) 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 55,156,046.06 | 42,856,890.62 | 842,366.22 | 804,051.35 | 99,659,354.25 |
| 期初账面价值 | 58,980,012.19 | 43,387,919.06 | 1,682,085.20 | 874,654.78 | 104,924,671.23 |
2) 2022年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1) 账面原值 |
4-1-61
3-1-62
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 期初余额 | 63,087,476.45 | 112,219,383.31 | 4,872,086.70 | 1,979,386.52 | 182,158,332.98 |
| 本期增加金额 | 26,844,302.86 | 9,895,859.97 | 940,000.01 | 134,224.41 | 37,814,387.25 |
| 其中：购置 | 940,000.01 | 134,224.41 | 1,074,224.42 | ||
| 在建工程转入 | 26,844,302.86 | 9,895,859.97 | 36,740,162.83 | ||
| 本期减少金额 | 10,339,238.09 | 1,308,143.98 | 3,008.85 | 11,650,390.92 | |
| 其中：处置或报废 | 10,339,238.09 | 1,308,143.98 | 11,647,382.07 | ||
| 期末余额 | 89,931,779.31 | 111,776,005.19 | 4,503,942.73 | 2,110,602.08 | 208,322,329.31 |
| 2) 累计折旧 | |||||
| 期初余额 | 27,210,616.59 | 71,708,098.13 | 3,736,890.29 | 995,592.93 | 103,651,197.94 |
| 本期增加金额 | 3,741,150.53 | 6,200,415.57 | 327,704.02 | 242,355.25 | 10,511,625.37 |
| 其中：计提 | 3,741,150.53 | 6,200,415.57 | 327,704.02 | 242,355.25 | 10,511,625.37 |
| 本期减少金额 | 9,520,427.57 | 1,242,736.78 | 2,000.88 | 10,765,165.23 | |
| 其中：处置或报废 | 9,520,427.57 | 1,242,736.78 | 2,000.88 | 10,765,165.23 | |
| 期末余额 | 30,951,767.12 | 68,388,086.13 | 2,821,857.53 | 1,235,947.30 | 103,397,658.08 |
| 3) 减值准备 | |||||
| 期初余额 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末余额 | |||||
| 4) 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 58,980,012.19 | 43,387,919.06 | 1,682,085.20 | 874,654.78 | 104,924,671.23 |
| 期初账面价值 | 35,876,859.86 | 40,511,285.18 | 1,135,196.41 | 983,793.59 | 78,507,135.04 |
② 暂时闲置的固定资产情况
1) 2023年度
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 1,576,993.14 | 1,276,505.50 | 300,487.64 |
2) 2022年度
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 1,263,943.04 | 979,107.90 | 284,835.14 |
③ 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 房屋及建筑物 | 1,303,698.04 | 968,091.70 |
4-1-62
3-1-63
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 机器设备 | 560,613.42 | 554,397.70 |
| 合计 | 1,864,311.46 | 1,522,489.40 |
④ 报告期无未办妥产权证书的固定资产。
15、在建工程
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 在建工程 | 9,253,996.14 | 3,279,688.12 |
| 合计 | 9,253,996.14 | 3,279,688.12 |
(1) 在建工程
① 在建工程情况
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | ||
| 钢丝缠绕流水5号线 | 3,504,585.75 | 3,504,585.75 | 1,857,912.65 | 1,857,912.65 | |||
| 缠绕胶管生产线 | 669,026.54 | 669,026.54 | |||||
| 待安装设备 | 3,789,753.04 | 3,789,753.04 | 710,296.10 | 710,296.10 | |||
| 仓库 | 1,959,657.35 | 1,959,657.35 | 42,452.83 | 42,452.83 | |||
| 合计 | 9,253,996.14 | 9,253,996.14 | 3,279,688.12 | 3,279,688.12 | |||
4-1-63
3-1-64
② 重要在建工程项目本期变动情况
1) 2023年度
项目名称预算数
预算数期初余额
期初余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定
资产金额
本期转入固定
资产金额本期其他减少金额
本期其他减少金额期末余额
期末余额工程累计投入占预
算比例
工程累计投入占预
算比例工程进度
工程进度利息资本化累计金
额
利息资本化累计金
额其中：本期
利息资本
化金额
其中：本期
利息资本
化金额本期利息资本
化率
本期利息资本
化率资金来源
资金来源钢丝缠绕流水
号线
钢丝缠绕流水
号线
3,600,000.00
3,600,000.001,857,912.65
1,857,912.651,646,673.10
1,646,673.10
3,504,585.75
3,504,585.75
97.35%
97.35%
98.00%
98.00%
自有资金
自有资金缠绕胶管生产线
缠绕胶管生产线2,650,000.00
2,650,000.00669,026.54
669,026.54446,017.70
446,017.701,115,044.24
1,115,044.24
88.50%
88.50%
100.00%
100.00%
自有资金
自有资金仓库
仓库3,000,000.00
3,000,000.0042,452.83
42,452.831,917,204.52
1,917,204.52
1,959,657.35
1,959,657.35
90.00%
90.00%
自有资金
自有资金合计
合计
2,569,392.02
2,569,392.024,009,895.32
4,009,895.321,115,044.24
1,115,044.24
5,464,243.10
5,464,243.10
2) 2022年度
项目名称
项目名称预算数
预算数期初余额
期初余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定
资产金额
本期转入固定
资产金额本期其他减少金额
本期其他减少金额期末余额
期末余额工程累计投入占预算比例
工程累计投入占预算比例工程进度
工程进度利息资本化累计金
额
利息资本化累计金
额其中：本期
利息资本
化金额
其中：本期
利息资本
化金额本期利息资本
化率
本期利息资本
化率资金来源
资金来源年产海洋和工程机械特种软管
万标米新建
项目
年产海洋和工程机械特种软管
万标米新建
项目
18,000,000.00
18,000,000.0010,735,904.06
10,735,904.0618,081,118.39
18,081,118.39
100.45%
100.45%
100.00%
100.00%
自有资金
自有资金钢丝缠绕流水
号线
钢丝缠绕流水
号线
3,600,000.00
3,600,000.001,857,912.65
1,857,912.65
1,857,912.65
1,857,912.65
51.61%
51.61%
60.00%
60.00%
自有资金
自有资金缠绕胶管生产线
缠绕胶管生产线
2,650,000.00
2,650,000.00
1,899,115.04
1,899,115.041,230,088.50
1,230,088.50
669,026.54
669,026.54
71.66%
71.66%
80.00%
80.00%
自有资金
自有资金检测中心（南）
检测中心（南）
3,000,000.00
3,000,000.007,712,809.54
7,712,809.54513,702.88
513,702.888,226,512.42
8,226,512.42
100.00%
100.00%
自有资金
自有资金仓库
仓库
9,000,000.00
9,000,000.00
42,452.83
42,452.83
42,452.83
42,452.83
自有资金
自有资金合计
合计
20,306,626.25
20,306,626.259,800,485.08
9,800,485.0827,537,719.31
27,537,719.31
2,569,392.02
2,569,392.02
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16、无形资产
(1) 无形资产情况
① 2023年度
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件及其他 | 合计 |
| ① 账面原值 | |||
| 期初余额 | 12,051,812.95 | 1,409,679.19 | 13,461,492.14 |
| 本期增加金额 | 1,771,429.50 | 178,613.21 | 1,950,042.71 |
| 其中：购置 | 1,771,429.50 | 178,613.21 | 1,950,042.71 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末余额 | 13,823,242.45 | 1,588,292.40 | 15,411,534.85 |
| ② 累计摊销 | |||
| 期初余额 | 2,329,775.53 | 638,979.72 | 2,968,755.25 |
| 本期增加金额 | 258,029.82 | 139,223.08 | 397,252.90 |
| 其中：计提 | 258,029.82 | 139,223.08 | 397,252.90 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末余额 | 2,587,805.35 | 778,202.80 | 3,366,008.15 |
| ③ 减值准备 | |||
| 期初余额 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末余额 | |||
| ④ 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 11,235,437.10 | 810,089.60 | 12,045,526.70 |
| 期初账面价值 | 9,722,037.42 | 770,699.47 | 10,492,736.89 |
② 2022年度
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件及其他 | 合计 |
| ① 账面原值 | |||
| 期初余额 | 12,051,812.95 | 1,238,679.19 | 13,290,492.14 |
| 本期增加金额 | 171,000.00 | 171,000.00 | |
| 其中：购置 | 171,000.00 | 171,000.00 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末余额 | 12,051,812.95 | 1,409,679.19 | 13,461,492.14 |
| ② 累计摊销 | |||
| 期初余额 | 2,084,111.71 | 513,686.78 | 2,597,798.49 |
| 本期增加金额 | 245,663.82 | 125,292.94 | 370,956.76 |
| 其中：计提 | 245,663.82 | 125,292.94 | 370,956.76 |
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| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件及其他 | 合计 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末余额 | 2,329,775.53 | 638,979.72 | 2,968,755.25 |
| ③ 减值准备 | |||
| 期初余额 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末余额 | |||
| ④ 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 9,722,037.42 | 770,699.47 | 10,492,736.89 |
| 期初账面价值 | 9,967,701.24 | 724,992.41 | 10,692,693.65 |
(2) 报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
17、长期待摊费用
(1) 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 车间装修及改造工程 | 1,647,289.23 | 184,707.30 | 856,676.02 | 975,320.51 | |
| 模具 | 90,114.60 | 26,118.60 | 72,140.01 | 44,093.19 | |
| 停车场道路硬化 | 109,568.71 | 73,045.80 | 36,522.91 | ||
| 合计 | 1,846,972.54 | 210,825.90 | 1,001,861.83 | 1,055,936.61 |
(2) 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 车间装修及改造工程 | 787,137.96 | 1,654,513.17 | 794,361.90 | 1,647,289.23 | |
| 模具 | 155,915.82 | 65,801.22 | 90,114.60 | ||
| 停车场道路硬化 | 182,614.50 | 73,045.79 | 109,568.71 | ||
| 合计 | 1,125,668.28 | 1,654,513.17 | 933,208.91 | 1,846,972.54 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | ||
| 资产减值准备 | 3,165,008.51 | 475,142.28 | 2,550,157.89 | 383,317.40 | |
| 信用减值损失 | 5,661,700.88 | 885,379.84 | 12,942,413.12 | 1,975,372.13 | |
| 可抵扣亏损 | 149,696.51 | 29,939.30 | 166,143.83 | 33,228.77 | |
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3-1-67
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | ||
| 公允价值变动 | 3,957,210.91 | 594,976.64 | 3,257,724.59 | 488,658.69 | |
| 递延收益 | 11,926,667.51 | 1,789,000.13 | 6,000,000.00 | 900,000.00 | |
| 其他综合收益 | 829,165.11 | 124,374.77 | 687,886.36 | 103,182.95 | |
| 合计 | 25,689,449.43 | 3,898,812.96 | 25,604,325.79 | 3,883,759.94 | |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | ||
| 公允价值变动 | 594,604.39 | 96,045.24 | 14,896.01 | 3,724.00 | |
| 其他综合收益 | 2,116,795.31 | 317,519.30 | |||
| 资产计税价值的差异 | 1,609,574.65 | 241,436.20 | 1,778,870.07 | 266,830.51 | |
| 合计 | 2,204,179.04 | 337,481.44 | 3,910,561.39 | 588,073.81 | |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 可抵扣亏损 | 191,131.30 | 155,979.78 |
| 合计 | 191,131.30 | 155,979.78 |
子公司青岛圣悦莱流体工程技术有限公司连续亏损，未确认递延所得税资产。
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 备注 |
| 2025年 | 18,891.81 | 18,891.81 | |
| 2026年 | 69,432.55 | 69,432.55 | |
| 2027年 | 67,655.42 | 67,655.42 | |
| 2028年 | 35,151.52 | ||
| 合计 | 191,131.30 | 155,979.78 |
19、其他非流动资产
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 预付长期资产购置款 | 168,955.96 | 168,955.96 | 4,690,666.21 | 4,690,666.21 | |||
| 合计 | 168,955.96 | 168,955.96 | 4,690,666.21 | 4,690,666.21 | |||
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20、短期借款
(1) 短期借款分类
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 质押借款本金 | 29,400,000.00 | 4,500,000.00 |
| 质押借款利息 | 18,706.95 | 4,687.50 |
| 合计 | 29,418,706.95 | 4,504,687.50 |
(2) 公司无已逾期未偿还的短期借款。
21、应付票据
| 种类 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 9,620,806.25 | 7,470,000.00 |
| 合计 | 9,620,806.25 | 7,470,000.00 |
报告期末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 1年以内（含1年） | 22,910,613.08 | 29,545,014.25 |
| 1年以上 | 4,855,541.66 | 6,338,265.73 |
| 合计 | 27,766,154.74 | 35,883,279.98 |
23、合同负债
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 预收货款 | 19,748,683.86 | 22,735,030.79 |
| 合计 | 19,748,683.86 | 22,735,030.79 |
24、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
① 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 6,644,103.36 | 28,249,541.72 | 28,713,724.25 | 6,179,920.83 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,984,215.21 | 2,984,215.21 | ||
| 合计 | 6,644,103.36 | 31,233,756.93 | 31,697,939.46 | 6,179,920.83 |
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② 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,437,236.07 | 25,761,326.97 | 23,554,459.68 | 6,644,103.36 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,770,431.33 | 2,770,431.33 | ||
| 合计 | 4,437,236.07 | 28,531,758.30 | 26,324,891.01 | 6,644,103.36 |
(2) 短期薪酬列示
① 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,638,146.97 | 24,708,300.75 | 25,638,646.41 | 4,707,801.31 |
| 职工福利费 | 1,513,679.82 | 1,416,029.82 | 97,650.00 | |
| 社会保险费 | 1,615,865.02 | 1,615,865.02 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,372,309.56 | 1,372,309.56 | ||
| 工伤保险费 | 243,555.46 | 243,555.46 | ||
| 住房公积金 | 36,740.00 | 36,740.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,005,956.39 | 374,956.13 | 6,443.00 | 1,374,469.52 |
| 合计 | 6,644,103.36 | 28,249,541.72 | 28,713,724.25 | 6,179,920.83 |
② 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,773,084.36 | 22,856,488.54 | 20,991,425.93 | 5,638,146.97 |
| 职工福利费 | 1,072,921.07 | 1,072,921.07 | ||
| 社会保险费 | 1,483,486.68 | 1,483,486.68 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,254,267.75 | 1,254,267.75 | ||
| 工伤保险费 | 229,218.93 | 229,218.93 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 664,151.71 | 348,430.68 | 6,626.00 | 1,005,956.39 |
| 合计 | 4,437,236.07 | 25,761,326.97 | 23,554,459.68 | 6,644,103.36 |
(3) 设定提存计划列示
① 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,859,118.24 | 2,859,118.24 | ||
| 失业保险费 | 125,096.97 | 125,096.97 | ||
| 合计 | 2,984,215.21 | 2,984,215.21 |
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② 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,654,304.40 | 2,654,304.40 | ||
| 失业保险费 | 116,126.93 | 116,126.93 | ||
| 合计 | 2,770,431.33 | 2,770,431.33 |
25、应交税费
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 企业所得税 | 6,381,922.57 | 6,334,078.66 |
| 增值税 | 276,330.57 | 3,748,314.23 |
| 城市维护建设税 | 95,248.14 | 292,915.92 |
| 教育费附加 | 40,820.63 | 125,514.19 |
| 地方教育费附加 | 27,213.75 | 83,676.10 |
| 房产税 | 175,689.49 | 149,439.45 |
| 土地使用税 | 55,218.14 | 52,235.76 |
| 印花税 | 34,082.16 | 24,084.87 |
| 个人所得税 | 17,939.83 | 2,892,861.16 |
| 其他税费 | 3,250.06 | 4,083.61 |
| 合计 | 7,107,715.34 | 13,707,203.95 |
26、其他应付款
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 应付股利 | 314,305.20 | 2,743,219.89 |
| 其他应付款 | 845,773.10 | 2,459,650.11 |
| 合计 | 1,160,078.30 | 5,202,870.00 |
(1) 应付股利
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 烟台柏诚企业管理中心（有限合伙） | 314,305.20 | 2,028,475.01 |
| 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 714,744.88 | |
| 合计 | 314,305.20 | 2,743,219.89 |
(2) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 保证金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
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| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 待付费用及其他 | 745,773.10 | 2,359,650.11 |
| 合计 | 845,773.10 | 2,459,650.11 |
② 报告期无账龄超过1年或逾期的重要的其他应付款。
27、其他流动负债
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 待转销项税 | 583,632.82 | 510,563.00 |
| 已背书未终止确认银行承兑汇票 | 5,911,102.20 | 4,947,639.89 |
| 合计 | 6,494,735.02 | 5,458,202.89 |
28、递延收益
(1) 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,286,667.51 | 4,000,000.00 | 1,360,000.00 | 11,926,667.51 | 政府拨款 |
| 合计 | 9,286,667.51 | 4,000,000.00 | 1,360,000.00 | 11,926,667.51 |
(2) 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,646,667.47 | 6,000,000.00 | 1,359,999.96 | 9,286,667.51 | 政府拨款 |
| 合计 | 4,646,667.47 | 6,000,000.00 | 1,359,999.96 | 9,286,667.51 |
涉及政府补助的项目
(1) 2023年度
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海洋钻井平台用耐火液压张力柔性软管扩建项目（注1） | 3,286,667.51 | 1,360,000.00 | 1,926,667.51 | 与资产相关 | ||||
| 深海钻井平台节泰山产业领军人才工程蓝色人才专项（注2） | 6,000,000.00 | 4,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 9,286,667.51 | 4,000,000.00 | 1,360,000.00 | 11,926,667.51 |
注1、根据莱州市财政局 发展和改革局《关于拨付2011年第二批山东半岛蓝色经济区和黄河三角洲高效生态经济区建设专项资金的通知》（菜财建指[2011]65号），公司于2011年收到补助资金680万；根据莱州市财政局《关于拨付2011年第二批“蓝黄两区”建设项目配套资金的通知》（菜财建指[2012]1号），公司于2012年收到补助资金680万；公司按项目建设完成时综合使用
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3-1-72
寿命摊销，每年确认其他收益136万元。注2、根据《泰山产业领军人才工程蓝色人才专项实施细则》（鲁组字〔2019〕24号），公司于2022年收到政府补助600万元、2023年收到政府补助400万元。
(2) 2022年度
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海洋钻井平台用耐火液压张力柔性软管扩建项目 | 4,646,667.47 | 1,359,999.96 | 3,286,667.51 | 与资产相关 | ||||
| 深海钻井平台节泰山产业领军人才工程蓝色人才专项 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 4,646,667.47 | 6,000,000.00 | 1,359,999.96 | 9,286,667.51 |
29、股本
(1) 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
| 徐锦诚 | 35,118,777.00 | 35,118,777.00 | ||||||
| 烟台柏诚企业管理中心（有限合伙） | 9,895,000.00 | 9,895,000.00 | ||||||
| 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 9,112,948.00 | 9,112,948.00 | ||||||
| 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 6,873,275.00 | 6,873,275.00 | ||||||
| 合计 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | ||||||
(2) 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
| 徐锦诚 | 35,118,777.00 | 35,118,777.00 | ||||||
| 烟台柏诚企业管理中心（有限合伙） | 9,895,000.00 | 9,895,000.00 | ||||||
| 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 9,112,948.00 | 9,112,948.00 | ||||||
| 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 6,873,275.00 | 6,873,275.00 | ||||||
| 合计 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | ||||||
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3-1-73
30、资本公积
(1) 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价(股本溢价) | 19,929,650.00 | 105,684,990.71 | 125,614,640.71 | |
| 其他资本公积 | 34,326,935.35 | 3,085,395.17 | 35,917,005.58 | 1,495,324.94 |
| 合计 | 54,256,585.35 | 108,770,385.88 | 35,917,005.58 | 127,109,965.65 |
注1：资本溢价本期增加的105,684,990.71元系根据山东悦龙橡塑科技股份有限公司创立大会及暨2023年第一次临时股东大会决议以及改制后公司章程的规定，山东悦龙橡塑科技有限公司全体出资人以其拥有的该企业的净资产份额折合为股本，其中：盈余公积转入资本公积27,093,854.14元，未分配利润转让资本公积42,674,130.99元，其他资本公积-股份支付转为资本溢价35,917,005.58元。注2：其他资本公积本期增加的10,000.00元系实控人徐锦诚的资金用于公司消费，视同实控人对公司的赠与。注3：其他资本公积本期增加的的3,075,395.17元系授予员工持股平台的股份确认为股份支付，2023年摊销3,075,395.17元计入资本公积。
(2) 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 19,929,650.00 | 19,929,650.00 | ||
| 其他资本公积 | 33,950,304.46 | 376,630.89 | 34,326,935.35 | |
| 合计 | 53,879,954.46 | 376,630.89 | 54,256,585.35 |
注1：其他资本公积本期增加的122,588.00元系实控人徐锦诚的资金用于公司消费，视同实控人对公司的赠与。注2：其他资本公积本期增加的254,042.89元授予员工持股平台的股份确认为股份支付，2023年摊销254,042.89元计入资本公积。
4-1-73
3-1-74
31、其他综合收益
(1) 2023年度
项目期初余额
期初余额
本期发生金额
本期发生金额
期末余额
期末余额
(A)
(A)本期所得税前发
生额
本期所得税前发
生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：
所得税费用
减：
所得税费用税后归属于母公司
(B)
税后归属于母公司
(B)
税后归属于少数股
东
税后归属于少数股
东
(C)=(A)+(B)
(C)=(A)+(B)(1)不能重分类进损益的其
他综合收益
(1)不能重分类进损益的其
他综合收益
1,214,572.60
1,214,572.60
-2,258,074.06
-2,258,074.06
-338,711.12
-338,711.12
-1,919,362.94
-1,919,362.94
-704,790.34
-704,790.34
其中：其他权益工具投资公允价值变动
其中：其他权益工具投资公允价值变动1,214,572.60
1,214,572.60
-2,258,074.06
-2,258,074.06
-338,711.12
-338,711.12
-1,919,362.94
-1,919,362.94
-704,790.34
-704,790.34
(2)其他综合收益合计
(2)其他综合收益合计
1,214,572.60
1,214,572.60
-2,258,074.06
-2,258,074.06
-338,711.12
-338,711.12
-1,919,362.94
-1,919,362.94
-704,790.34
(2) 2022年度
-704,790.34
项目
项目期初余额
期初余额
本期发生金额
本期发生金额
期末余额
期末余额
(A)
(A)本期所得税前发
生额
本期所得税前发
生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入
留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入
留存收益减：
所得税费用
减：
所得税费用税后归属于母公司
(B)
税后归属于母公司
(B)
税后归属于少数股
东
税后归属于少数股
东
(C)=(A)+(B)
(C)=(A)+(B)(1)不能重分类进损益的其
他综合收益
(1)不能重分类进损益的其
他综合收益
5,335,600.62
5,335,600.62
-4,848,268.25
-4,848,268.25
-727,240.23
-727,240.23
-4,121,028.02
-4,121,028.02
1,214,572.60
1,214,572.60
其中：其他权益工具投资公允价值变动
其中：其他权益工具投资公允价值变动5,335,600.62
5,335,600.62
-4,848,268.25
-4,848,268.25
-727,240.23
-727,240.23
-4,121,028.02
-4,121,028.02
1,214,572.60
1,214,572.60
(3)其他综合收益合计
(3)其他综合收益合计
5,335,600.62
5,335,600.62
-4,848,268.25
-4,848,268.25
-727,240.23
-727,240.23
-4,121,028.02
-4,121,028.02
1,214,572.60
4-1-74
3-1-75
32、盈余公积
(1) 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,093,854.14 | 6,809,044.06 | 27,093,854.14 | 6,809,044.06 |
| 合计 | 27,093,854.14 | 6,809,044.06 | 27,093,854.14 | 6,809,044.06 |
注：本期减少系根据山东悦龙橡塑科技股份有限公司创立大会及暨2023年第一次临时股东大会决议以及改制后公司章程的规定，山东悦龙橡塑科技有限公司全体出资人以其拥有的该企业的净资产份额折合为股本。
(2) 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 25,694,445.92 | 1,399,408.22 | 27,093,854.14 | |
| 合计 | 25,694,445.92 | 1,399,408.22 | 27,093,854.14 |
33、未分配利润
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 127,183,040.56 | 133,065,528.17 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | ||
| 调整后期初未分配利润 | 127,183,040.56 | 133,065,528.17 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 60,781,741.00 | 47,923,377.27 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,809,044.06 | 1,399,408.22 |
| 应付普通股股利 | 23,607,000.00 | 52,406,456.66 |
| 转作资本公积（注） | 42,674,130.99 | |
| 期末未分配利润 | 114,874,606.51 | 127,183,040.56 |
注：2023年度转为资本公积系根据山东悦龙橡塑科技股份有限公司创立大会及暨2023年第一次临时股东大会决议以及改制后公司章程的规定，山东悦龙橡塑科技有限公司全体出资人以其拥有的该企业的净资产份额折合为实收资本。
34、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 215,255,179.05 | 101,277,823.38 | 187,609,270.28 | 89,800,315.58 | |
4-1-75
3-1-76
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 其他业务 | 3,371,443.68 | 2,274,167.10 | 1,356,539.25 | 962,649.33 | |
| 合计 | 218,626,622.73 | 103,551,990.48 | 188,965,809.53 | 90,762,964.91 | |
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 工业用特种软管 | 109,719,513.81 | 63,206,306.46 | 101,220,375.39 | 58,326,014.34 | |
| 海洋工程柔性软管 | 72,359,914.75 | 23,003,276.51 | 58,883,002.91 | 18,181,092.06 | |
| 陆地石油天然气柔性软管 | 24,409,557.39 | 8,482,507.50 | 17,378,081.72 | 6,081,687.24 | |
| 胶带配件等 | 8,766,193.10 | 6,585,732.91 | 10,127,810.26 | 7,211,521.94 | |
| 其他业务 | 3,371,443.68 | 2,274,167.10 | 1,356,539.25 | 962,649.33 | |
| 合计 | 218,626,622.73 | 103,551,990.48 | 188,965,809.53 | 90,762,964.91 | |
35、税金及附加
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 城市维护建设税 | 1,070,304.96 | 615,723.91 |
| 教育费附加 | 458,298.83 | 263,451.39 |
| 地方教育费附加 | 305,532.57 | 175,634.27 |
| 房产税 | 640,687.43 | 597,757.80 |
| 土地使用税 | 223,126.27 | 211,942.40 |
| 印花税 | 105,805.99 | 68,302.61 |
| 其他 | 17,280.18 | 51,497.25 |
| 合计 | 2,821,036.23 | 1,984,309.63 |
36、销售费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 工资 | 3,512,328.76 | 3,232,164.47 |
| 佣金 | 176,213.73 | 310,949.92 |
| 业务招待费 | 1,748,592.01 | 877,178.46 |
| 差旅费 | 1,048,753.52 | 203,027.74 |
| 广告及展览费 | 1,004,364.20 | 471,595.64 |
| 物料消耗 | 1,042,721.08 | 175,542.07 |
| 其他 | 391,476.35 | 616,363.34 |
| 合计 | 8,924,449.65 | 5,886,821.64 |
4-1-76
3-1-77
37、管理费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 工资福利费及社保 | 9,273,824.11 | 8,185,713.49 |
| 折旧及摊销 | 2,575,198.62 | 3,063,435.80 |
| 中介机构服务费 | 4,797,153.77 | 5,256,818.83 |
| 业务招待费 | 3,803,958.95 | 2,481,206.14 |
| 维修费 | 1,392,437.41 | 911,610.03 |
| 水电费 | 226,628.06 | 208,839.05 |
| 差旅费 | 401,561.27 | 230,589.42 |
| 办公费 | 843,648.88 | 986,805.33 |
| 其他 | 2,656,239.90 | 2,417,070.77 |
| 股份支付 | 3,075,395.17 | 254,042.89 |
| 合计 | 29,046,046.14 | 23,996,131.75 |
38、研发费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 材料投入 | 7,781,972.47 | 5,036,994.35 |
| 人工投入 | 3,700,219.34 | 3,602,696.82 |
| 折旧与摊销 | 520,054.80 | 327,620.15 |
| 合作与委外费用 | 766,189.23 | 763,304.78 |
| 燃料动力 | 402,789.52 | 267,143.10 |
| 其他费用 | 231,979.04 | 143,830.55 |
| 合计 | 13,403,204.40 | 10,141,589.75 |
39、财务费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息支出 | 519,395.00 | 372,093.53 |
| 减：利息收入 | 1,581,321.70 | 1,033,560.77 |
| 汇兑损失 | 626,055.26 | 1,203,803.69 |
| 减：汇兑收益 | 1,514,931.04 | 1,087,752.60 |
| 手续费支出 | 57,644.94 | 44,462.63 |
| 其他支出 | 116,172.05 | 366,331.41 |
| 合计 | -1,776,985.49 | -134,622.11 |
40、其他收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 技术项目-海洋钻井平台用耐火液压张力柔性软管扩建项目 | 1,360,000.00 | 1,359,999.96 |
4-1-77
3-1-78
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 2023年烟台市科学技术局创新计划（注1） | 1,200,000.00 | |
| 莱州市工信局首级工业转型发展基金（注2） | 422,000.00 | |
| 借款贴息（注3） | 248,900.00 | |
| 山东省科学技术厅研发补助（注4） | 100,000.00 | |
| 福利企业退税 | 400,300.32 | 274,744.30 |
| 先进制造业加计扣除 | 718,893.90 | |
| 稳岗补贴 | 99,511.72 | |
| 个税返还手续费 | 67,923.19 | 31,779.48 |
| 其他政府补贴 | 177,515.00 | 158,980.00 |
| 合计 | 4,024,144.13 | 2,596,403.74 |
注1、根据烟台市科学技术局《关于下达2023年度烟台市科技创新发展计划的通知》（烟科【2023】47号），公司于2023年收到补助资金120.00万。注2、根据《关于下达2021年省级工业转型发展资金预算指标的通知》（烟财工指〔2021〕69号），公司于2022年收到补助资金42.20万元注3、根据《山东省科技成果转化贷款贴息实施细则（暂行）》的通知（鲁科字〔2021〕82号），公司于2022年收到政府补助15.00万元；根据烟台市科学技术局《关于下达2022年度烟台市科技创新发展专项资金（信贷补贴）的通知》（烟科【2022】31号），公司于2022年收到补助资金9.89万元。注4、根据《山东省企业研究开发财政补助实施办法》（鲁科字〔2022〕45号），公司于2022年收到政府补助10.00万元。
41、投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 215,099.55 | 1,145,514.90 |
| 合计 | 215,099.55 | 1,145,514.90 |
42、公允价值变动收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 594,604.39 | 14,896.01 |
| 衍生金融工具 | 9,300.00 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | -708,786.32 | -3,257,820.48 |
| 合计 | -104,881.93 | -3,242,924.47 |
4-1-78
3-1-79
43、信用减值损失
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 应收票据坏账损失 | -4,098.64 | 92,156.89 |
| 应收账款坏账损失 | -725,625.38 | -1,428,893.34 |
| 其他应收款坏账损失 | 8,010,436.26 | 1,303,586.44 |
| 合计 | 7,280,712.24 | -33,150.01 |
44、资产减值损失
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 存货跌价损失 | -1,278,999.89 | -1,372,758.08 |
| 固定资产减值损失 | -371,703.67 | |
| 合同资产减值损失 | -646,823.12 | -189,292.25 |
| 合计 | -2,297,526.68 | -1,562,050.33 |
45、资产处置收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -300,892.36 | 203,308.68 |
| 合计 | -300,892.36 | 203,308.68 |
46、营业外收入
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益金额 |
| 质量扣款 | 307,306.06 | 14,945.00 | 307,306.06 |
| 其他 | 188,414.32 | 35,537.47 | 188,414.32 |
| 合计 | 495,720.38 | 50,482.47 | 495,720.38 |
47、营业外支出
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 99,552.07 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | 99,552.07 | ||
| 行政罚款 | 5,000.00 | 26,800.00 | 5,000.00 |
| 滞纳金 | 1,813.92 | 15.73 | 1,813.92 |
| 对外捐赠 | 230,000.00 | 363,000.00 | 230,000.00 |
| 其他 | 894,792.06 | 253,484.62 | 894,792.06 |
| 合计 | 1,131,605.98 | 742,852.42 | 1,131,605.98 |
4-1-79
3-1-80
48、所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 本期所得税费用 | 9,982,843.94 | 8,076,005.76 |
| 递延所得税费用 | 73,065.73 | -1,256,036.51 |
| 合计 | 10,055,909.67 | 6,819,969.25 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利润总额 | 70,837,650.67 | 54,743,346.52 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,625,647.60 | 8,211,501.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 137,019.02 | 163,432.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,871,969.44 | 465,281.32 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,031.72 | 13,477.17 |
| 研发费用加计扣除 | -2,000,734.86 | -1,515,057.38 |
| 安置残疾人支付工资计价扣除 | -585,023.25 | -518,666.68 |
| 所得税费用 | 10,055,909.67 | 6,819,969.25 |
49、其他综合收益
详见附注六、31。
50、现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
① 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息收入 | 726,050.87 | 514,868.99 |
| 政府补助 | 5,877,327.04 | 7,204,624.30 |
| 经营租赁收入 | 870,909.94 | 93,271.23 |
| 往来款项及其他 | 221,162.31 | 82,261.95 |
| 合计 | 7,695,450.16 | 7,895,026.47 |
② 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 金融手续费等 | 68,553.84 | 42,372.99 |
| 费用中的付现支出 | 28,099,046.82 | 17,288,823.07 |
4-1-80
3-1-81
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 往来款及其他 | 437,726.24 | 1,564,328.09 |
| 合计 | 28,605,326.90 | 18,895,524.15 |
(2) 与投资活动有关的现金
① 收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 理财产品 | 75,068,345.24 | 143,409,891.62 |
| 合计 | 75,068,345.24 | 143,409,891.62 |
② 支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 理财产品 | 129,000,000.00 | 116,558,244.00 |
| 合计 | 129,000,000.00 | 116,558,244.00 |
(3) 与筹资活动有关的现金
① 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 2,800,000.00 | 8,906,126.00 |
| 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 3,780,090.00 | |
| 徐锦诚 | 10,000.00 | 5,122,588.00 |
| 祁德宏 | 6,433,332.00 | 7,498,568.00 |
| 质押定期存款利息收入 | 1,237,500.00 | |
| 合计 | 10,480,832.00 | 25,307,372.00 |
② 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 借款质押的定期存款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
③ 筹资活动产生的各项负债变动情况
1) 2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | ||||
| 短期借款 | 4,504,687.50 | 56,900,000.00 | 519,395.00 | 32,505,375.55 | 29,418,706.95 | ||
| 其他应付款-应付股利 | 2,743,219.89 | 23,607,000.00 | 24,380,112.14 | 1,655,802.55 | 314,305.20 | ||
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | ||||
| 应交税费-个税 | 2,879,739.71 | 2,879,739.71 | |||||
| 合计 | 10,127,647.10 | 56,900,000.00 | 24,126,395.00 | 59,765,227.40 | 1,655,802.55 | 29,733,012.15 | |
注：应交税费-个税指与分红相关的个人所得税。
2) 2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | ||||
| 短期借款 | 10,010,694.44 | 4,500,000.00 | 372,093.53 | 10,378,100.47 | 4,504,687.50 | ||
| 其他应付款-应付股利 | 1,685,701.30 | 52,406,456.66 | 48,461,310.84 | 2,887,627.23 | 2,743,219.89 | ||
| 应交税费-个税 | 2,879,739.71 | 2,879,739.71 | |||||
| 合计 | 11,696,395.74 | 4,500,000.00 | 55,658,289.90 | 58,839,411.31 | 2,887,627.23 | 10,127,647.10 | |
51、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 60,781,741.00 | 47,923,377.27 |
| 加：资产减值准备 | 2,297,526.68 | 1,562,050.33 |
| 信用减值准备 | -7,280,712.24 | 33,150.01 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,590,734.97 | 10,511,625.37 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 397,252.90 | 370,956.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,001,861.83 | 933,208.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 300,892.36 | -203,308.68 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 99,552.07 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 104,881.93 | 3,242,924.47 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,496,977.80 | 810,904.71 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -215,099.55 | -1,145,514.90 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 6,138.80 | -1,501,979.98 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 66,926.93 | 245,943.47 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 1,134,886.76 | -4,852,009.81 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 9,990,766.58 | -35,539,883.25 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -35,392,990.71 | 35,157,445.67 |
| 其他 | 3,075,395.17 | 254,042.89 |
4-1-82
3-1-83
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,357,181.21 | 57,902,485.31 |
| ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 1年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| ③ 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 53,857,511.83 | 83,849,860.47 |
| 减：现金的期初余额 | 83,849,860.47 | 45,896,619.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -29,992,348.64 | 37,953,240.51 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| ① 现金 | 53,857,511.83 | 83,849,860.47 |
| 其中：库存现金 | 179,271.99 | 214,417.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 44,341,620.17 | 44,843,135.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,336,619.67 | 38,792,307.74 |
| ② 现金等价物 | ||
| ③ 期末现金及现金等价物余额 | 53,857,511.83 | 83,849,860.47 |
| 其中：母公司或本集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 理由 |
| 质押定期存单 | 30,783,083.33 | 11,165,312.50 | 质押办理借款 |
| 票据保证金 | 3,374,271.00 | 800,000.00 | 质押办理应付票据 |
| 合计 | 34,157,354.33 | 11,965,312.50 |
52、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
① 2023年度
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 16,620,642.02 | ||
| 其中：美元 | 2,334,221.13 | 7.0827 | 16,532,588.00 |
| 欧元 | 1,690.02 | 7.8592 | 13,282.21 |
| 英镑 | 5,000.33 | 9.0411 | 45,208.48 |
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 新加坡元 | 5,300.00 | 5.3772 | 28,499.16 |
| 韩元 | 193,000.00 | 0.005514 | 1,064.18 |
| 应收账款 | 16,663,657.61 | ||
| 其中：美元 | 2,352,726.73 | 7.0827 | 16,663,657.61 |
| 应付账款 | 838,351.00 | ||
| 其中：美元 | 48,678.00 | 7.0827 | 344,771.67 |
| 英镑 | 54,592.84 | 9.0411 | 493,579.33 |
② 2022年度
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 25,581,610.83 | ||
| 其中：美元 | 3,664,571.59 | 6.9646 | 25,522,275.32 |
| 欧元 | 941.02 | 7.4229 | 6,985.10 |
| 英镑 | 0.25 | 8.3941 | 2.10 |
| 新加坡元 | 10,100.00 | 5.1830 | 52,348.31 |
| 应收账款 | 10,965,795.93 | ||
| 其中：美元 | 1,574,504.77 | 6.9646 | 10,965,795.93 |
| 应付账款 | 693,783.78 | ||
| 其中：美元 | 99,615.74 | 6.9646 | 693,783.78 |
53、租赁
本集团作为出租人
① 经营租赁
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 租赁收入 | 770,716.76 | 82,540.91 |
| 合计 | 770,716.76 | 82,540.91 |
八、研发支出
1、按费用性质列示
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 材料投入 | 7,781,972.47 | 5,036,994.35 |
| 人工投入 | 3,700,219.34 | 3,602,696.82 |
| 折旧与摊销 | 520,054.80 | 327,620.15 |
| 合作与委外费用 | 766,189.23 | 763,304.78 |
| 燃料动力 | 402,789.52 | 267,143.10 |
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| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他费用 | 231,979.04 | 143,830.55 |
| 合计 | 13,403,204.40 | 10,141,589.75 |
| 其中：费用化研发支出 | 13,403,204.40 | 10,141,589.75 |
九、合并范围的变更
报告期合并范围未发生变化。
十、在其他主体中的权益
在子公司中的权益本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 （万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | |||||||
| 山东悦龙橡塑有限公司 | 山东烟台 | 5,000.00 | 山东烟台 | 生产、销售橡塑制品 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 山东泰克流体工程有限公司 | 山东烟台 | 100.00 | 山东烟台 | 销售专用设备 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 烟台泰悦流体科技有限公司 | 山东烟台 | 5,100.00 | 山东烟台 | 研发、生产、销售石油钻采专用设备制造、橡胶制品 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 青岛圣悦来流体工程技术有限公司 | 山东青岛 | 100.00 | 山东青岛 | 销售专用设备、货物出口 | 100.00% | 设立 | ||
| 莱州旭升物流有限公司 | 山东烟台 | 5.00 | 山东烟台 | 货物运输 | 100.00% | 设立 | ||
| 香港Techfluid Yantai Limited | 山东烟台 | 1万港币 | 香港 | 销售专用设备 | 100.00% | 设立 | ||
十一、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
(1) 2023年度
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他 变动 | 期末余额 | 与资产 /收益相关 |
| 递延收益 | 9,286,667.51 | 4,000,000.00 | 1,360,000.00 | 11,926,667.51 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 9,286,667.51 | 4,000,000.00 | 1,360,000.00 | 11,926,667.51 |
(2) 2022年度
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他 变动 | 期末余额 | 与资产 /收益相关 |
| 递延收益 | 4,646,667.47 | 6,000,000.00 | 1,359,999.96 | 9,286,667.51 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 4,646,667.47 | 6,000,000.00 | 1,359,999.96 | 9,286,667.51 |
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2、计入当期损益的政府补助
| 类型 | 2023年度 | 2022年度 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 1,945,250.23 | 1,236,403.78 |
| 合计 | 1,945,250.23 | 1,236,403.78 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、其他非流动金融资产、短期借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
① 汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金融如附注
六、52外币货币性项目所述。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
① 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
② 本附注六、10“合同资产”中披露的合同资产金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，优质客户信用期可以适当延长，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、9。
(3) 流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本集团管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
（1）2023年度
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| (1) 持续的公允价值计量 | ||||
| ① 交易性金融资产 | 9,300.00 | 59,594,604.39 | 59,594,604.39 | |
| 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 9,300.00 | 59,594,604.39 | 59,594,604.39 | |
| 银行理财 | 54,571,734.76 | 54,571,734.76 | ||
| 信托理财 | 5,022,869.63 | 5,022,869.63 | ||
| 衍生金融资产 | 9,300.00 | 9,300.00 | ||
| ② 应收款项融资 | 9,778,460.60 | 9,778,460.60 | ||
| ③其他权益工具投资 | 16,769,693.44 | 16,769,693.44 | ||
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| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| ④其他非流动金融资产 | 37,299.59 | 37,299.59 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,300.00 | 86,180,058.02 | 86,180,058.02 | |
注：其他非流动金融资产报表列示为一年内到期的非流动资产。
（2）2022年度
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| (1) 持续的公允价值计量 | ||||
| ① 交易性金融资产 | 5,014,896.01 | 5,014,896.01 | ||
| 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 5,014,896.01 | 5,014,896.01 | ||
| 债务工具投资 | 5,014,896.01 | 5,014,896.01 | ||
| 权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| ② 应收款项融资 | 8,757,035.70 | 8,757,035.70 | ||
| ③其他权益工具投资 | 19,027,767.50 | 19,027,767.50 | ||
| ④其他非流动金融资产 | 814,431.15 | 814,431.15 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 33,614,130.36 | 33,614,130.36 | ||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次：对于交易性金融资产及负债中的债券投资，其公允价值是按相关债券登记结算机构估值系统报价确定的。 相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他非流动金融资产。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相若，所以公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资、其他非流动金融资产 采用特定估值技术确定公允价值， 采用的重要参数包括投资成本、账面净资产、同行业市净率、预计可收回现金流等。
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十四、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
| 最终控制方 | 对本企业的持股比例 | 对本企业表决权比例 |
| 徐锦诚 | 74.18% | 73.79% |
截止2023年12月31日，徐锦诚直接持有发行人35,118,777股股份，占发行人股本总额的57.57%，通过烟台柏诚间接控制发行人9,895,000股股份，占发行人股本总额的16.22%，徐锦诚合计控制发行人73.79%的股份，并担任公司董事长，对公司生产经营具有重大影响，为发行人的控股股东、实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 烟台柏诚企业管理中心（有限合伙） | 持有公司5%以上股东股份 |
| 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 持有公司5%以上股东股份 |
| 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 持有公司5%以上股东股份 |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 实际控制人为公司董事 |
| 马绍尔Shandong Techfluid Engineering Co., Ltd | 实际控制人持股100% |
| 安徽省国发石化设备有限责任公司 | 公司的联营企业 |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 公司参股、公司实际控制人任董事的公司 |
| 英国TECHFLUID U.K. LTD | 公司实际控制人的联营企业 |
| 北京麒麟财富投资中心（有限合伙） | 公司实际控制人持股5%的企业 |
| 杨鹏 | 公司董事、副总经理，间接持有公司3.77%股权 |
| 刘明奇 | 公司监事会主席，间接持有公司2.20%股权 |
| 李相洁 | 公司董事，间接持有公司1.07%股权 |
| 刘德运 | 公司独立董事 |
| 张洪民 | 公司独立董事 |
| 郑均松 | 报告期内曾任公司监事会主席，间接持有公司0.27%股权 |
| 张迎春 | 公司监事，间接持有公司0.07%股权 |
| 张雪玲 | 公司监事，间接持有公司1.44%股权 |
| 张令坤 | 公司副总经理，间接持有公司1.07%股权 |
| 王荣峰 | 公司财务负责人，间接持有公司0.90%股权 |
| 郭旭 | 公司副总经理、董事会秘书 |
| 战汝升 | 报告期前12个月内曾任公司监事 |
| 莱州市平里店镇斌悦日用品超市 | 公司监事张雪玲之配偶徐立薪所注册的个体工商户 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 垦利区垦利街道跑马汤餐饮店 | 公司董事、副总经理刘明奇之兄弟所注册的个体工商户 |
| 莱州市平里店镇张小艳五金百货店 | 公司董事、副总经理刘明奇之配偶所注册的个体工商户 |
| 沈阳市和平区辉龙副食粮油铺 | 公司董事、副总经理刘明奇之姐妹所注册的个体工商户 |
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品/接受劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 |
| 安徽省国发石化设备有限责任公司 | 购买材料 | 9,200.00 | |
| 英国TECHFLUID U.K. LTD | 购买材料 | 1,515,825.32 | 260,785.17 |
② 出售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 |
| 英国TECHFLUID U.K. LTD | 销售产品 | 42,920,355.83 | 29,702,481.98 |
| 马绍尔Shandong Techfluid Engineering Co., Ltd | 销售产品 | 504,377.43 |
(2) 关联租赁情况
本集团作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年度确认的租赁收入 | 2022年度确认的租赁收入 |
| 烟台柏诚企业管理中心（有限合伙） | 租赁费 | 550.46 | 530.97 |
| 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 租赁费 | 550.46 | 530.97 |
| 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 租赁费 | 550.46 | 530.97 |
(3) 关联担保情况
本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 徐锦诚 | 10,000,000.00 | 2021/11/23 | 2022/11/23 | 是 |
| 徐锦诚 | 4,500,000.00 | 2022/11/14 | 2023/10/16 | 是 |
| 徐锦诚 | 4,900,000.00 | 2023/11/6 | 2024/11/1 | 否 |
(4) 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 徐锦诚 | 5,000,000.00 | 2016/1/7 | 2022/7/29 | 已到期收回 |
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| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 张令坤 | 300,000.00 | 2022/1/17 | 2023/4/10 | 已到期收回 |
| 刘明奇 | 197,000.00 | 2023/5/30 | 2023/11/30 | 已到期收回 |
| 张令坤 | 200,000.00 | 2021/5/6 | 2022/8/18 | 已到期收回 |
(5) 关键管理人员报酬
| 项目 | 2023年度 （万元） | 2022年度 （万元） |
| 关键管理人员报酬 | 82.97 | 78.08 |
(6) 其他关联交易
① 关联方利息收入与利息支出情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 | 说明 |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 利息收入 | 122,413.77 | 23,563.79 | 存款利息 |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 利息支出 | 153,041.67 | 17,343.75 | 贷款利息 |
| 徐锦诚 | 利息收入 | 106,191.78 | ||
| 张令坤 | 利息收入 | 3,000.00 | 10,531.64 | |
| 刘明奇 | 利息收入 | 3,482.31 |
② 关联方存款
| 关联方 | 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 银行存款 | 11,269,999.48 | 3,660,239.84 |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 其他货币资金 | 1,000,000.00 |
③ 关联方借贷
| 借款方 | 贷款方 | 贷款方式 | 贷款本金 | 贷款起止期限 | 合同是否履行完毕 | |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 山东悦龙橡塑科技股份有限公司 | 借款 | 4,500,000.00 | 2022/10/27 | 至2023/10/16 | 是 |
| 山东莱州农村商业银行股份有限公司 | 山东悦龙橡塑科技股份有限公司 | 借款 | 4,900,000.00 | 2023/11/14 | 至2024/11/1 | 否 |
④ 其他事项
报告期内，公司存在实际控制人为公司支付费用的情况。公司实际控制人徐锦诚以个人资金用于支付公司销售费用，相关金额视同捐赠给公司并计入资本公积。该事项影响公司2022年资本公积122,588.00 元、销售费用82,230.00元，影响2023年资本公积10,000.00 元、销售费用50,000.00元。
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5、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 应收账款 | 烟台柏诚企业管理中心（有限合伙） | 600.00 | 30.00 | |||
| 应收账款 | 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 600.00 | 30.00 | |||
| 应收账款 | 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 600.00 | 30.00 | |||
| 应收账款 | Shandong Techfluid Engineering | 49,508.08 | 2,475.40 | |||
| 其他应收款 | 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 3,101,836.80 | 304,084.08 | |||
| 其他应收款 | 徐锦诚 | 1,359,345.20 | 925,761.23 | |||
| 其他应收款 | 张令坤 | 322,252.74 | 16,112.64 | |||
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 应付账款 | 安徽省国发石化设备有限责任公司 | 9,200.00 | |
| 应付账款 | 英国TECHFLUID U.K.LTD | 773,827.74 | 693,783.78 |
| 合同负债 | 英国TECHFLUID U.K.LTD | 12,219,439.53 | 12,454,505.75 |
| 其他应付款 | 张令坤 | 34,790.00 | 15,021.56 |
| 其他应付款 | 徐锦诚 | 2,380.00 | |
| 应付股利 | 烟台柏诚企业管理中心（有限合伙） | 314,305.20 | 2,028,475.01 |
| 应付股利 | 烟台弘杼企业管理中心（有限合伙） | 714,744.88 |
十五、股份支付
1、各项权益工具
（1）2023年度
| 授予对象类别 | 本期授予 | |
| 数量 | 金额 | |
| 公司员工 | 190,664.00 | 571,992.00 |
| 合计 | 190,664.00 | 571,992.00 |
2023年8月，实控人徐锦诚将持有烟台桢杭企业管理中心（有限合伙）的40,664元份额转让给公司员工；2023年12月，实控人徐锦诚将烟台桢杭企业管理中心（有限合伙）的150,000元份额转让给公司员工。
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（2）2022年度
| 授予对象类别 | 本期授予 | |
| 数量 | 金额 | |
| 公司员工 | 5,426,308.00 | 16,278,924.00 |
| 合计 | 5,426,308.00 | 16,278,924.00 |
公司股东烟台弘杼企业管理中心（有限合伙）于2021年8月至2022年12月收回合伙人的退股1,402,314元份额，2022年12月授予员工；公司股东烟台桢杭企业管理中心（有限合伙）于2021年8月至2022年12月收回合伙人的退股4,023,994元份额，2022年12月授予员工。
2、以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 结合最近一期评估值，并参考同行业市盈率 | 结合最近一期评估值，并参考同行业市盈率 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 同行业市盈率 | 同行业市盈率 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 37,214,100.52 | 34,138,705.35 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的本期金额 | 3,075,395.17 | 254,042.89 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额包括2017年授予员工的股份支付；授予员工持股平台股份的股份支付按年摊销，导致本期金额与累计金额的差异。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十七、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
公司从内部组织结构、内部管理、内部报告制度等要求方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。截止财务报告批准报出日，无需要说明的其他重要事项。
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十九、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 1年以内 | 19,175,005.22 | 25,906,055.12 |
| 1至2年 | 614,469.24 | 1,833,188.36 |
| 2至3年 | 1,202,741.17 | 8,150.44 |
| 3年以上 | 192,101.22 | 204,894.54 |
| 合计 | 21,184,316.85 | 27,952,288.46 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 21,184,316.85 | 100.00% | 1,103,233.73 | 5.21% | 20,081,083.12 |
| 其中：账龄组合 | 18,575,082.30 | 87.68% | 1,103,233.73 | 5.94% | 17,471,848.57 |
| 关联方组合 | 2,609,234.55 | 12.32% | |||
| 合计 | 21,184,316.85 | 100.00% | 1,103,233.73 | 5.21% | 20,081,083.12 |
(续上表)
| 类别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 27,952,288.46 | 100.00% | 899,723.58 | 3.22% | 27,052,564.88 |
| 其中：账龄组合 | 13,367,761.61 | 47.82% | 899,723.58 | 6.73% | 12,468,038.03 |
| 关联方组合 | 14,584,526.85 | 52.18% | |||
| 合计 | 27,952,288.46 | 100.00% | 899,723.58 | 3.22% | 27,052,564.88 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 1年以内 | 17,809,163.41 | 890,458.18 | 5.00% | 11,480,603.06 | 574,030.15 | 5.00% | |
| 1至2年 | 540,869.24 | 54,086.92 | 10.00% | 1,727,716.41 | 172,771.64 | 10.00% | |
| 2至3年 | 82,951.27 | 16,590.25 | 20.00% | 8,150.44 | 1,630.09 | 20.00% | |
| 3年以上 | 142,098.38 | 142,098.38 | 100.00% | 151,291.70 | 151,291.70 | 100.00% | |
| 合计 | 18,575,082.30 | 1,103,233.73 | 5.94% | 13,367,761.61 | 899,723.58 | 6.73% | |
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(3) 坏账准备的情况
| 年度/期间 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年度 | 899,723.58 | 203,510.15 | 1,103,233.73 | |||
| 2022年度 | 1,085,781.19 | -186,057.61 | 899,723.58 | |||
(4) 报告期无实际核销的应收账款。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
① 2023年度
| 公司名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款 和合同资产 期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 双威集团 | 7,061,243.65 | 7,061,243.65 | 33.30% | 353,062.18 | |
| 山东悦龙橡塑有限公司 | 2,020,874.92 | 2,020,874.92 | 9.53% | 0.00 | |
| 704所 | 1,895,837.87 | 13,800.00 | 1,909,637.87 | 9.01% | 97,551.89 |
| 常熟市锅炉辅机厂（普通合伙） | 1,626,514.19 | 1,626,514.19 | 7.67% | 105,549.32 | |
| 上海未蓝工业技术有限公司 | 1,141,295.25 | 1,141,295.25 | 5.38% | 57,064.76 | |
| 合计 | 13,745,765.88 | 13,800.00 | 13,759,565.88 | 64.89% | 613,228.16 |
② 2022年度
| 公司名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款 和合同资产 期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 烟台泰悦流体科技有限公司 | 13,443,278.10 | 13,443,278.10 | 47.98% | ||
| 双威集团 | 4,689,312.37 | 4,689,312.37 | 16.74% | 234,465.62 | |
| 704所 | 1,045,637.95 | 56,671.95 | 1,102,309.90 | 3.93% | 110,230.99 |
| 山东悦龙橡塑有限公司 | 1,071,445.91 | 1,071,445.91 | 3.82% | ||
| 常熟市锅炉辅机厂（普通合伙） | 1,055,672.19 | 1,055,672.19 | 3.77% | 57,818.84 | |
| 合计 | 21,305,346.52 | 56,671.95 | 21,362,018.47 | 76.25% | 402,515.45 |
2、其他应收款
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 应收股利 | 45,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 459,828.28 | 3,872,038.10 |
| 合计 | 45,459,828.28 | 3,872,038.10 |
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(1) 应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 山东悦龙橡塑有限公司 | 45,000,000.00 | |
| 合计 | 45,000,000.00 |
(2) 其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 1年以内 | 466,029.77 | 579,228.95 |
| 1至2年 | 3,171,214.66 | |
| 2至3年 | 445,534.25 | |
| 3年以上 | 510,200.00 | 8,187,436.74 |
| 合计 | 976,229.77 | 12,383,414.60 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 保证金及押金 | 510,200.00 | 545,065.00 |
| 合并范围内关联方 | 342,000.00 | 332,000.00 |
| 借款 | 11,109,134.55 | |
| 员工款项及其他 | 124,029.77 | 397,215.05 |
| 合计 | 976,229.77 | 12,383,414.60 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2023-12-31 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 27,911.44 | 317,121.47 | 8,166,343.59 | 8,511,376.50 |
| 期初余额在本期 | 27,911.44 | 317,121.47 | 8,166,343.59 | 8,511,376.50 |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -21,709.95 | -317,121.47 | -7,656,143.59 | -7,994,975.01 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
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3-1-97
| 坏账准备 | 2023-12-31 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,201.49 | 510,200.00 | 516,401.49 | |
(续上表)
| 坏账准备 | 2022-12-31 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 492,388.40 | 297,668.05 | 8,788,673.43 | 9,578,729.88 |
| 期初余额在本期 | 809,509.87 | 19,453.43 | 8,749,766.58 | 9,578,729.88 |
| --转入第二阶段 | -317,121.47 | 317,121.47 | ||
| --转入第三阶段 | -38,906.85 | 38,906.85 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -464,476.96 | 19,453.42 | -622,329.84 | -1,067,353.38 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 27,911.44 | 317,121.47 | 8,166,343.59 | 8,511,376.50 |
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，合并范围内的关联方代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值按20%计提减值，3年以上代表进一步发生信用减值按100%计提减值。
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④ 坏账准备的情况
| 年度/期间 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年度 | 8,511,376.50 | 7,994,975.01 | 516,401.49 | |||
| 2022年度 | 9,578,729.88 | 1,067,353.38 | 8,511,376.50 | |||
⑤ 报告期无实际核销的其他应收款。
⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1) 2023年度
| 公司名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 莱州埃维燃气有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 3年以上 | 51.22% | 500,000.00 |
| 青岛圣悦莱流体工程技术有限公司 | 合并关联方往来 | 342,000.00 | 1年以内、1-2年、3年以上 | 35.03% | |
| 个人社保 | 社保 | 111,739.77 | 1年以内 | 11.45% | 5,586.99 |
| 中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司 | 保证金及押金 | 10,200.00 | 3年以上 | 1.04% | 10,200.00 |
| 徐永涛 | 员工款项 | 4,000.00 | 1年以内 | 0.41% | 200.00 |
| 合计 | 967,939.77 | 99.15% | 515,986.99 |
2) 2022年度
| 公司名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 祁德宏 | 借款 | 6,433,332.00 | 3年以上 | 51.95% | 6,433,332.00 |
| 烟台桢杭企业管理中心（有限合伙） | 借款 | 3,101,836.80 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 25.05% | 304,084.08 |
| 徐锦诚 | 借款 | 1,353,965.75 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 10.93% | 925,223.29 |
| 莱州埃维燃气有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 3年以上 | 4.04% | 500,000.00 |
| 青岛圣悦莱流体工程技术有限公司 | 合并关联方往来 | 332,000.00 | 1年以内、2-3年 | 2.68% | |
| 合计 | 11,721,134.55 | 94.65% | 8,162,639.37 |
3、长期股权投资
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | |||
| 合计 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | |||
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(1) 对子公司投资
① 2023年度
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 | 减值准备 | |
| 减值准备 | 期初余额 | 期末余额 | |||||
| 山东悦龙橡塑有限公司 | 82,101,928.98 | 82,101,928.98 | |||||
| 山东泰克流体工程有限公司 | 1,170,091.66 | 1,170,091.66 | |||||
| 合计 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | |||||
② 2022年度
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 | 减值准备 | |
| 减值准备 | 期初余额 | 期末余额 | |||||
| 山东悦龙橡塑有限公司 | 82,101,928.98 | 82,101,928.98 | |||||
| 山东泰克流体工程有限公司 | 1,170,091.66 | 1,170,091.66 | |||||
| 合计 | 83,272,020.64 | 83,272,020.64 | |||||
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 115,073,941.56 | 74,595,636.61 | 98,035,749.03 | 66,362,093.59 | |
| 其他业务 | 7,896,789.00 | 6,009,635.95 | 3,353,602.24 | 2,925,359.54 | |
| 合计 | 122,970,730.56 | 80,605,272.56 | 101,389,351.27 | 69,287,453.13 | |
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 工业用特种软管 | 99,835,010.08 | 66,510,817.18 | 83,553,623.19 | 57,201,071.27 | |
| 海洋工程柔性软管 | 4,839,631.17 | 1,712,370.94 | 476,247.78 | 168,128.71 | |
| 陆地石油天然气柔性软管 | 3,900,257.23 | 1,810,257.21 | 5,880,074.02 | 2,848,990.90 | |
| 其他产品 | 6,499,043.08 | 4,604,330.83 | 8,064,267.95 | 6,211,387.44 | |
| 其他业务 | 7,896,789.00 | 5,967,496.40 | 3,415,138.33 | 2,857,874.81 | |
| 合计 | 122,970,730.56 | 80,605,272.56 | 101,389,351.27 | 69,287,453.13 | |
5、投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 子公司分红投资收益 | 45,000,000.00 |
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| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 109,250.73 | 398,007.00 |
| 合计 | 45,109,250.73 | 398,007.00 |
二十、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -300,892.36 | 103,756.61 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,544,949.91 | 961,659.48 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 110,217.62 | -2,097,409.57 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 6,482.31 | 121,397.40 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -635,885.60 | -592,817.88 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,433,332.00 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,081,955.28 | -217,268.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |||
| 合计 | 6,076,248.60 | -1,286,145.08 |
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为2023年收回祁德宏的借款，冲回对应的坏账准备6,433,332.00元列示为非经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 报告期间 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2023年度 | 20.97% | 0.996 | 0.996 | |
| 2022年度 | 16.93% | 0.786 | 0.786 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2023年度 | 18.87% | 0.897 | 0.897 | |
| 2022年度 | 17.39% | 0.807 | 0.807 | ||
山东悦龙橡塑科技股份有限公司二〇二四年五月十四日
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