洛阳科创新材料股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2026]第2-00006号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦22层2206 邮编100083
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告
大信专审字[2026]第2-00006号
洛阳科创新材料股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了洛阳科创新材料股份有限公司(以下简称'贵公司')的财务报表, 包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表,2025年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2026年3 月19日出具大信审字[2026]第2-00014号审计报告。在对上述财务报表审计基础上,我们审 核了贵公司编制的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》 (以下简称'非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表')。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号--上市 公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定,编制非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作,以对贵公司编 制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中,我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为 必要的审核程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,Haidian Dist. 邮编100083 Beiing.China,100083
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三、审核意见
我们认为,贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规 定,在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应 当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其他目的。我们同意将本报告作为贵 公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。
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二0二六年三月十九日
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占用 性质 经营挂来 经营来 经营米 经营
备用金 备用 备用金 备用金
2025 末占用货 金余额 2025年 末 金余额
0 511200 600.00 30.00 18.600 100
2025用 货金的利息 (如) 20年米
(不利息 下利息 51200 090 30600 18.600 61.00
2025 初占用货 金尔额 企余额
市公司 找算的会计 相日 H 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款
占用与上市 公司的关联 方与上市 公司的关联 际控制 标制 董事,总经理
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年度检验登记 Annual Renewal Registration
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420000024260 北京注册会计师协会
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