珠海拾比佰彩图板股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。
珠海拾比佰彩图板股份有限公司(以下简称“公司”)聘请广东司农会计师 事务所(特殊普通合伙)作为公司2025 年度审计机构。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关规定和要求,公司 对广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)2025 年度审计过程中的履职情况进 行评估。经评估,公司认为广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)资质等方面 合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见,具体情况如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
1、基本信息
广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)成立于2020 年11 月25 日,长期 从事证券服务业务。注册地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路6 号704房-2, 执行事务合伙人吉争雄。
2、人员信息
截至2025 年12 月31 日,广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)共有合 伙人36 人,共有注册会计师176 人,其中92 人签署过证券服务业务审计报告。
3、业务规模
广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)经审计的2024 年度收入总额为
12,253.49万元,其中审计业务收入10,500.08 万元,证券期货业务收入6,619.61 万元。
2024 年度,广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)共承担36 家上市公司 年报审计业务,审计收费总额为3,933.60 万元,主要行业有:制造业;信息传输、 软件和信息技术服务业;电力、热力、燃气及水生产和供应业;交通运输、仓储 和邮政业;房地产业;建筑业;水利、环境和公共设施管理业;采矿业;科学研 究和技术服务业;批发和零售业;租赁和商务服务业;教育。广东司农会计师事 务所(特殊普通合伙)对珠海拾比佰彩图板股份有限公司所在的相同行业(制造 业)上市公司审计客户家数为21 家。
(二)项目会计师信息
1、基本信息
项目合伙人:姚静,2000 年取得注册会计师资格,2000 年起从事上市公司 审计,2024 年开始在广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)执业,现任广东 司农会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人。在公司聘任后为公司提供审计服务; 从业期间为多家企业提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计等证券服务,有从 事证券服务业务经验,具备相应的专业胜任能力。近三年签署过4 家上市公司审 计报告。
项目签字注册会计师:张境芳,注册会计师,2015 开始从事上市公司审计 业务,2025 年开始在广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)执业,现任广东 司农会计师事务所(特殊普通合伙)高级经理。从业期间为多家企业提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务,有从事证券服务业务 经验,具备相应的专业胜任能力。近三年签署了1 家上市公司审计报告。
项目质量控制复核人:陈富来,2011 年成为注册会计师,2011 年开始从事 上市公司审计,2022 年开始在广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)执业, 从业期间为多家企业提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等 证券服务,有从事证券服务业务经验,具备相应的专业胜任能力。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年(最近三个完整 自然年度及当年)不存在因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、
行业主管部门的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易场所、行业协会等自律 组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)及上述人员不存在违反《中国注册 会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
(三)聘任会计师事务所的程序
2025 年8 月24 日,公司第五届董事会审计委员会第十三次会议审议通过了 《关于拟变更会计师事务所的议案》并将该议案提交至董事会审议,2025 年8 月25 日、2025 年9 月15 日该议案分别经公司第五届董事会第十二次会议、公 司2025 年度第一次临时股东会审议通过,同意聘任广东司农会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司2025 年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年审计工作安排,广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)对公 司2025 年度财务报表和2025 年12 月31 日的财务报告内部控制有效性进行了审 计并出具了审计报告,同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进 行核查并出具了专项报告。
经审计,广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的 合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量,广 东司农会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告;对公 司2025 年12 月31 日的财务报告内部控制有效性发表意见为:拾比佰于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。
在审计工作执行过程中,广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)就相关事 项与公司管理层及治理层进行了充分沟通,具体包括:会计师事务所及相关审计 人员的独立性声明、审计工作小组的人员构成及专业配置、审计计划的制定与调 整、审计风险的判断与评估、风险及舞弊的测试方法与评价标准、年度审计重点
领域、审计调整事项的认定与处理,以及审计初审意见等核心内容,确保审计工 作有序推进、沟通高效顺畅。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
经公司全面评估与严格审查,认为广东司农会计师事务所(特殊普通合伙) 具备独立法人资格,持有从事证券、期货相关业务审计资格,完全能够满足公司 年度审计工作的各项要求。该所在2025 年度审计执业过程中,严格恪守独立审 计原则,客观、公正、公允地反映公司财务状况及经营成果,切实履行了审计机 构的法定职责。其专业服务能力、投资者保护能力及独立性均足以胜任公司审计 工作,执业过程规范有序,未发生任何损害公司整体利益及中小股东合法权益的 行为,所出具的审计报告客观真实、完整清晰、及时准确。
珠海拾比佰彩图板股份有限公司
董事会
2026 年4 月15 日