珠海拾比佰彩图板股份有限公司 内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。
珠海拾比佰彩图板股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司内部审计制度和评价方法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们认真开展了公司治理及内部控制 的自查工作,并对公司2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制 有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会全体成员、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略目标。由于内部控 制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准 日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及子公司珠海拾比佰新型材料有限 公司、珠海拾比佰供应链管理有限公司、芜湖拾比佰新型材料有限公司,纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%,营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。
内部控制评价重点关注的业务和事项包括:法人治理结构、组织架构、发展 战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购管理、销售管理、研究与开发、资 产管理、仓存管理、资金管理、对外投资、担保业务、融资管理、财务报告、信 息系统管理等。
1、法人治理结构
公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则》《北京 证券交易所上市公司持续监管办法(试行)》和中国证监会、北京证券交易所等 相关规定,持续完善法人治理结构。公司设立了股东会、董事会及各专门委员会, 作为公司的权力机构、决策机构和监督机构,各治理主体权责清晰、独立运作、 相互制衡,确保公司治理规范、高效、透明。
公司保持了董事会、高级管理人员成员的稳定,不断完善公司运行机制和相 应议事规则,结合公司实际情况,在《公司章程》的基础上,制定了《股东会议 事规则》《董事会议事规则》和《提名委员会工作细则》《审计委员会工作细则》 《战略委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》等重大规章制度,明确 了股东会、董事会及各专门委员会的召开程序、决策程序、职权范围、股东(董 事)的权利和义务等,从制度上保障公司运营合法合规。
公司股东会、董事会及各专门委员会、各经营层职责明确,各董事及高级管
理人员勤勉尽责,积极参加公司股东会、董事会及各专门委员会,并认真履行职 责;关联董事主动对相关关联交易事项进行回避表决,有效防范治理风险,保障 公司安全、稳定、健康、持续发展。
2、组织结构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,设立了符合公司业 务规模和经营管理需要的组织结构,遵循不相容职务相分离的原则,合理设置部 门和岗位,科学划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制 约、环环相扣的内部组织结构控制体系。
3、发展战略
公司董事会下设战略委员会,主要负责对公司的中长期发展规划、重大投融 资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。公司结合当前 宏观经济环境、产业发展动态及公司业务规模、发展阶段制定战略发展规划,以 增强公司核心竞争力和可持续发展能力。
4、人力资源
人力资源是公司可持续发展的重要条件之一,公司根据《劳动合同法》及有 关法律法规,制定有《员工入、离职管理规定》《培训管理制度》《绩效管理办法》 等人力资源管理制度,对公司人才引进、员工管理、薪酬激励、人力资源培训及 开发等工作进行规范,为公司的发展提供人力资源保障。公司根据人力资源总体 规划,结合生产经营实际需要,制定年度人力资源需求计划,按照计划、制度和 程序组织人力资源引进工作。公司遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正 的原则,通过校园招聘、社会招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。
公司注重对员工素质的培养,针对不同岗位开展多种形式的培训教育。公司 实行全员劳动合同制,依法与公司员工签订劳动合同,明确劳务关系;实施了风 险岗位定期轮换;与公司相关人员签订保密协议;依法为员工参加社会保险及购 买住房公积金等,保障员工依法享受社会保障待遇。
5、社会责任
公司积极履行社会责任,严格遵守国家关于安全生产、商品质量、环境保护、 能源消耗、员工权益保护等法律法规,切实履行企业公民义务。在生产经营和业 务发展中,公司将社会责任融入发展战略、企业文化和生产经营活动的全过程, 积极保障股东、债权人、职工、客户、政府等利益相关者的合法权益,坚持经济
效益与社会效益、短期利益与长期利益统筹,自身发展与社会发展相互协调,推 动公司与员工、公司与社会、公司与环境协同健康、和谐可持续发展。
6、企业文化
公司通过公司网站、内部宣传媒体、各种文体活动等多种方式和手段,广泛 宣传公司经营理念和企业文化,对每位新进员工进行安全生产、发展历程、员工 手册的培训教育;定期开展员工户外拓展培训,增强团队凝聚力;每月为公司员 工举办生日会,增强员工归属感。弘扬劳模精神和工匠精神,年度评选“优秀员 工”、“优秀实习生”等,全力营造良好的企业文化。
7、采购管理
公司制定有《合格供方名录》《供方评审程序》《供应商质量考核管理办法》 等各项制度,对采购的申请、审批、订立合同、验收入库、付款等采购、付款基 本流程进行了规范与控制,明确各环节的职责和审批权限,按照规定的审批权限 和程序办理采购业务,建立价格监督机制,定期检查和评价采购过程中的薄弱环 节。对原材料采购环节严格按照《供方评审程序》《供应商质量考核管理办法》 执行,优化整合供应商,开展集中采购,加强采购质量控制,不断提升采购管理 体系的运行质量。
8、销售管理
公司通过信息系统,对销售环节进行监控。公司根据实际执行的企业会计政 策对期末应收款项计提坏账准备;对预计无法收回,或实际已经发生损失的应收 款项,查明原因,明确责任,履行坏账核销审批程序。
公司制定了《订单评审规范》《交付控制程序》《客户档案管理规定》等规范 性文件对销售业务的各个环节进行规范和控制,明确了岗位职责、权限,并建立 健全客户信用档案,关注重要客户资信变动情况,采取有效措施,防范信用风险。 完善客户服务制度,加强客户服务和跟踪,提升客户满意度和忠诚度,不断改进 产品质量和服务水平。
9、研究与开发
公司高度重视技术研究与开发,为确保研发计划的按时完成制定了《产品研 发管理制度》 《研发领料管理办法》 《研发人员绩效考核奖励办法》等一系列制度; 在产品设计和技术创新研发前进行严格的立项论证和可行性分析,对整个研发过 程和工艺设计过程进行严格的管控,确保公司研发工作不断为公司产品和生产工
艺提供持续的竞争优势。公司建立研究成果保护制度,加强对专利权、非专利技 术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理。
10、资产管理
公司根据发展战略,加大技改投入,不断促进技术升级,淘汰落后设备,切 实做到保持本企业生产、科研装备技术的先进性和企业发展的可持续性。对公司 固定资产的购置、日常管理、维修保养、盘点、报废处置等相关程序进行了规范, 定期对公司固定资产进行盘点,确保固定资产的验收、盘点、保管、维修、处置 等审批流程执行到位。
11、仓存管理
公司通过《仓库管理制度》《盘点管理办法》《成品外仓管理办法》等确定了 存货管理的原则,明确了存货的范围及分类,定期、不定期组织存货盘点,不定 期对存货管理情况进行专项检查,保证存货的安全完整,提高存货运营效率,保 证合理确认存货价值。
12、资金管理
为加强公司资金内部控制,保证资金安全,提高资金的使用效益,公司制定 有《资金管理制度》《公司借款、费用报销及付款管理制度》等,规范了资金的 日常收入、支出管理,明确资金办理岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相 容职务相分离。
13、对外投资
公司不断完善《对外投资管理制度》,严格按照相关法律法规及《公司章程》 规定的审批权限、审核流程、信息披露规定及责任追究进行操作,规范投资决策 程序,确保决策的科学、规范、透明,有效防范各种风险,保障公司及股东的利 益。
14、担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》,对担保原则、担保标准和条件、履行程 序、担保金额的权限、对外担保信息披露、担保责任等相关内容作明确规定,在 授权范围内进行审批,不得超越权限审批。公司严格控制担保行为,禁止所属单 位对外提供担保。
15、融资管理
公司制定有《董事会议事规则》 《股东会议事规则》 《筹资管理制度》等制度,
对融资决策权限进行明确规定,确保董事、股东的知情权、决策权。关于对外发 行募集资金制定有《募集资金管理制度》,对发行方案的制订与决策、募集资金 的存储、募集资金的使用、募集资金监督与管理等作出明确规定,确保发行过程 及募集资金使用过程安全、规范、高效、透明。
16、财务报告
公司财务部在财务管理和会计核算方面均设置了合理的岗位和职责权限,并 配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行,财务部人员分工明确,实行岗位 责任制,确保不相容职务相分离。
公司制定有《独立董事工作制度》《审计委员会工作细则》《信息披露事务管 理办法》等制度,明确了财务报告的编制与报送、重大财务事项的判断与处理, 规范了财务报告的编制,保证了财务信息的真实、完整、合法。
17、信息系统
公司制定《信息化数据管理制度》《信息化规划建设管理办法》《计算机系统 维护管理办法》等制度,对计算机使用,内、外部网络使用,数据资料安全等方 面的管理内容及检查作了明确规定,采用相关的方法、手段、技术、制度、流程 和文档等确保应用系统的正常、安全、受控、有效运行,保证工作准确度,提高 工作和决策效率。
重点关注的高风险领域主要包括:应收账款风险、供应商风险、人力资源风 险、资产管理风险、市场价格风险、采购和存货风险、保密风险、质量风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司严格按照《内部审计制度》组织开展内部控制评价工作。公司董事会根 据《内部审计制度》,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部 控制缺陷具体认定标准,公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
| 内控缺陷 | 定量标准 |
| 重大缺陷 | 财务报告错报金额>营业收入、资产总额的3% |
| 重要缺陷 | 营业收入、资产总额的3%≥财务报告错报金额≥营业收入、资产总 额的2% |
| 一般缺陷 | 财务报告错报金额<营业收入、资产总额的2% |
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、公司董事、高级管理人员的舞弊行为; 2、已公布的财务报告存在重大错报; 3、外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重 大错报; 4、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制 监督无效。 |
| 重要缺陷 | 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策; 2、未建立反舞弊程序和控制措施; 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制; 4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 |
| | 一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 |
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
| 内控缺陷 | 定量标准 |
| | 重大缺陷 直接财产损失>所有者权益总额的2% |
| | 重要缺陷 所有者权益总额的2%≥直接财产损失≥所有者权益总额的1% |
| | 一般缺陷 直接财产损失<所有者权益总额的1% |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、决策程序不科学,导致重大决策失误,给公司造成重大财产损失; 2、公司经营活动严重违反国家法律法规,如出现重大安全生产或环 境污染事故; 3、关键管理人员或技术人才大量流失; 4、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按上述定量标准 认定的重大损失。 |
| 重要缺陷 | 1、公司决策程序不科学,导致出现一般失误; 2、出现较大安全生产、环保事故; |
| 3、重要业务制度或系统存在缺陷; 4、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 | |
| | 一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,截至2025年12月31日公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,截至2025年12月31日未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
截至2025年12月31日,公司无其他内部控制相关重大事项说明。
珠海拾比佰彩图板股份有限公司
董事会
2026年4月15日