现金流的重要性，现金流的简单说明。现金是指公司的库存现金和银行存款。一般来说，现金流凡是银行愿意接受的、现金流可以投入流通用作交换媒介的、可用来购买商品或劳务以及偿还值务的票据，现金流都属于现金。现金流如公司拥有的外国货币和存款、现金流银行汇票、本票(由银行签发用以代特现金的票据)以及保付支票《银行担保支付的支票)等都属现金。现金是公司所有资产中流动性最强的一种资产。

    现金流当公司拥有的现金数盆超过所需要的资金时.就会用一部分现金进行短期投资，现金流短期的有价证券如国债、企业债券和股票等。现金流这里的短期一般是指I年或.年以内。现金流有时公司也会用现金购买一些商业票据，现金流或者在经营业务中收到一些商业票据，现金流形成应收票据。