（来源：中国银行保险报网）
转自：中国银行保险报网
□本报记者 英草卓玛
当前，随着企业集团对资金效率与风险管理的要求日益提升，如何以司库数智化推动集团财务数智化，实现资金的全景可视、高效调度与风险可控，正成为众多财务公司共同探索的课题。在这一领域，江苏省国信集团财务有限公司（以下简称“江苏国信财务公司”）提供了有价值的参考。为深入了解其探索路径与具体经验，《中国银行保险报》记者专访了江苏国信财务公司负责人。
扎实推进司库管理信息化系统建设
《中国银行保险报》：在司库数智化转型背景下,企业司库管理信息系统正走向"平台化"。江苏国信财务公司在此方面的总体布局思路是怎样的？
张书璟：按照集团司库体系建设规划要求，“扎实推进司库管理信息化系统建设”是我们司库建设中的一条核心路径，也是江苏国信集团司库管理的关键支撑。
作为江苏省内首家上线资金监控平台的财务公司，我们借助信息技术与大数据，可以实时监控成员单位资金存量、流量及大额支付申请，支付流程嵌入合规预警机制，实现动态可视化管理。资金监控平台从资金、结算、融资和趋势四个维度，直观展示集团资金业务，呈现资金集中管理成效，用行政地图展示交易动态、提示大额资金流向，汇总分析融资业务数据。还以曲线图分析货币资金等关键指标，促进资金信息共享与全面监控，助力精细化管理。此外，公司通过RPA机器人自动抓取账户数据，打通非银企直连通道，推送数据至超级网银。“数字员工”在多场景实现自动化操作，减轻人员负担、提升效率。
超级网银系统支撑司库管理体系
《中国银行保险报》：在司库管理信息化系统建设中，超级网银建设被贵公司定位为司库管理体系的基础设施，承担资金数据整合、账户可视化管理等核心职能。请介绍该系统的具体成效。
张书璟：超级网银系统的成功建设为集团司库管理体系提供了坚实基础，实现资金的可视化监控、集中化管理。系统的高效运行有助于支持集团战略决策的科学性、业务运营的高效性和风险管控的精准性，为集团高质量发展提供了有力的财务支撑。具体来看，可以从以下几个方面阐释这一系统建设的成效。
一是系统覆盖全面。目前，超级网银系统已关联624个账户，覆盖24家银行，可关联账户关联率达99%，进一步完善了资金监控平台功能，实现了外部银行资金的动态监控，显著提升了集团资金管理的全面性和透明度，初步实现了“账户尽在掌握、资金一目了然”的管理目标。
二是资金集中高效。近年来，通过系统化、标准化的资金归集和结算管理，集团资金归集率90%以上、资金集中结算率95%以上，保持了“双率”高位稳定运行的良好局面，位列全国财务公司第一梯队。高效的资金集中管理显著提升了集团资金使用效率，降低了财务成本，增强了集团整体财务韧性，为集团创造了可观的经济价值和管理价值。
三是风险管控精准。超级网银系统对企业非直联账户余额的及时监控，成功助力集团将资金管理模式从月末时点向期间日均转变，大幅降低了月中滞留在外资金，有效提升资金管理范围，突破归集瓶颈。2024年系统累计监控约26.14万笔交易，金额达4856亿元。同时，还可以内嵌风险计量模型，有助于提高集团在资金风险识别、异常交易拦截等方面更加精准和高效，更好保障集团资金安全。
从“财会视角”到“金融视角”
《中国银行保险报》：贵公司提到，未来要逐步实现司库管理理念从“财会视角”转向“金融视角”，司库运营机制从“内部视角”转向“外部视角”，司库报告机制从“静态视角”转向“动态视角”。如何理解司库管理理念从“财会视角”到“金融视角”的转向？
张书璟：从核心目标来看，财会视角聚焦资金“看得见、管得住”，以保障资金合规与安全为首要任务，而金融视角则注重金融资源“用得好、创价值”，核心是为集团战略与业务发展提供支撑；在管理范围上，财会视角主要围绕“资金本身”开展工作，包括账户管理、资金归集、预算监控以及交易合规等，金融视角则将管理范围拓展至“全金融资源”，涵盖资金、融资、票据、外汇以及资金增值等各类金融工具；从价值逻辑来讲，财会视角以成本为导向，通过资金集中管理降低资金闲置率、控制违规风险，例如实现“资金归集率90%+”“销户控风险”等目标，金融视角则兼具收益与战略导向，既通过金融运作实现降本增效，又能支撑集团能源板块业务扩张；在决策角色方面，财会视角下的司库是“后端执行者”，主要按制度完成资金核算、流程审批，并提供“月度预算偏差通报”等静态数据，金融视角下的司库则转变为“前端战略伙伴”，会基于动态数据提供预警，深度嵌入业务决策环节。
《中国银行保险报》：能否展望一下，上述转向的具体实现路径将会是怎样的？
张书璟：结合集团司库体系建设目标，司库管理从“财会视角”转向“金融视角”的简化实现路径将聚焦“数据-风险-支撑”的递进逻辑，具体为三步核心动作：第一步夯实金融数据底座，即升级司库信息系统，以全集团“一张网、一个库、一个池”为目标，建设覆盖“业务前台－管理中台－数据后台”的司库信息系统，并实现司库信息系统与多种业务信息系统的兼容互通、数据共享；第二步加强风险预警，通过开展关键业务和历史记录的大数据分析，总结资金收支波动的规律，优化资金头寸管理；充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持；第三步完善支撑保障体系，培养“金融+科技”复合型人才，明确集团财务部门（定战略）与财务公司（做运营）的职责分工，并将司库金融运作与集团业务战略绑定，形成协同循环。
专家点评：
以司库数智化推动集团财务数智化，这是企业集团财务公司新形势下的一大课题。围绕这一课题，江苏国信财务公司扎实推进信息化系统建设，借助信息技术与大数据实现资金动态可视化管理，通过“数字员工”提升效率；打造以全面覆盖的广度、资金集中高效的速度以及风险管控精准的力度为特点的超级网银系统；提出从“财会视角”转向“金融视角”理念，明确了核心目标、管理范围、价值逻辑和决策角色的转变。一系列实践不仅为自身发展注入动力，对于全行业的司库建设、数智化转型也极具参考价值。
