深圳市汇创达科技股份有限公司（以下简称“汇创达”）近日就深圳证券交易所关于其向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函中涉及的财务会计问题作出专项说明。致同会计师事务所作为发行人会计师，对相关问题进行了核查并发表明确意见，认为公司本次募投项目投向前次缩减规模项目具有合理性，新增产能规模合理且消化风险可控。

根据公告，汇创达本次募投项目为“动力电池及储能电池系统用CCS及新能源用连接器项目”，设计产能为年产CCS模组500万套和新能源用连接器4800万个。该项目是对前次“动力电池及储能电池系统用CCS及FPC模组建设项目”缩减投资规模后未投建产线的重新启动，并新增了新能源用连接器和FPC产品。

前次募投项目缩减投资规模主要因原规划设备在生产产品尺寸、能效比、自动化程度上已落后于行业先进水平，且受东莞厂区环评限制未能实现FPC自供，产品结构单一难以满足客户一体化采购需求。本次募投通过选址珠海新基地，已解决环评问题，并对产线设备进行全面升级，新增新能源用连接器产品，形成“FPC-CCS-连接器”一体化生产体系。

公告显示，本次募投项目与前次缩减项目在产品类型、工艺技术和产线设备上既有继承又有显著优化。在技术参数方面，本次募投产品在绝缘耐压、绝缘电阻、回路电阻控制及焊接剥离力等关键指标上均优于前次项目水平。

在产能消化方面，公司CCS模组和新能源用连接器产能利用率近年整体处于爬坡提升阶段。截至2025年11月，公司已获认证及尚在打样中的客户预计2026年相关产品销售额达35,540.00万元，占本次募投达产后预计年收入的32.89%。公司计划分4年逐步达产，2030年实现满产，并已通过宁德时代、欣旺达、零跑汽车、中车等多家头部客户认证，为产能消化提供稳定支撑。

此外，公告还详细说明了公司前次三项募投项目变更的原因及合理性，主要包括深汕地区产业集群培育进度不及预期、项目实施节奏与客户订单需求不匹配、公司战略调整以及优化资源配置等因素。

公司同时补充披露了相关风险，指出本次募投是对前次缩减投资规模项目的升级扩产，前次项目不利因素仍存在解决不到位的可能，且面临产业政策、市场环境、行业技术及客户需求变化等不确定性，可能导致项目效益不达预期。

致同会计师事务所经核查认为，汇创达本次募投项目投向前次缩减规模项目具有合理性，新增产能规模合理，产能消化风险相对较小且较为可控；前次募集资金投向发生变更亦具有合理性。

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