康达新材料(集团)股份有限公司（证券简称：康达新材，证券代码：002669）近日发布《关于申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告》，就深圳证券交易所提出的10项问询问题进行了逐项落实与回复。公司拟通过本次定增募集不超过58,500万元资金，用于大连齐化新材料有限公司8万吨/年电子级环氧树脂扩建项目、康达北方研发中心与军工电子暨复合材料产业项目及补充流动资金。唐山工业控股集团有限公司拟认购不低于本次发行实际数量的3%，且发行后持股比例不超过30%。

回复报告显示，本次募投项目主要围绕公司现有主业展开，涉及电子级环氧树脂、电源类产品及复合材料的扩产。其中，大连齐化8万吨/年电子级环氧树脂扩建项目（项目一）已实现相关产品的生产销售，2022年至2025年1-9月，大连齐化双酚A型环氧树脂（不含转制）产量分别为30,363.55吨、31,518.00吨、37,031.05吨和31,261.23吨，销量分别为32,149.73吨、28,835.50吨、38,227.35吨和35,114.96吨。该项目技术源自日本东都化成株式会社，产品应用于电子电气、5G通讯、新能源等领域，与公司现有产品在原材料、技术上无重大差异，属于成熟技术。

康达北方研发中心与军工电子暨复合材料产业项目（项目二）拟生产模块类电源、盘类定制电源、大功率类电源及拉挤复合材料制品等产品。其中电源类产品2022年至2025年1-9月的销售收入分别为9,301.31万元、6,266.08万元、8,337.52万元和6,631.25万元，占项目二产品总销售收入的比例分别为80.09%、70.38%、84.03%和83.20%。项目二不涉及研发中心建设，其电源类产品可应用于特殊装备领域，目前由具备相关资质的全资子公司力源兴达生产销售，项目实施主体康达新材料(天津)计划于2026年底启动相关资质申请，预计2029年取得。

关于项目一通过控股子公司大连齐化实施的原因，回复报告指出，大连齐化具备成熟的技术工艺、稳定的市场渠道及区位优势，且公司已通过收购将其持股比例提升至89.9944%，能有效保障募集资金使用及项目实施。大连齐化中小股东因资金实力及意愿原因，未同比例提供借款，公司向大连齐化提供的借款将参照银行同期贷款利率定价，不存在损害上市公司利益的情形。

截至2025年9月末，项目一已投入257.86万元，主要用于设备购置及预备费；项目二已投入12,828.89万元，主要用于建设工程及其他费用。项目一目前处于施工图设计阶段，项目二土建主体工程已完工。本次募集资金不涉及董事会前已投入金额。

公司同时披露，项目一达产后预计实现年营业收入106,460.18万元，净利润6,257.47万元；项目二达产后预计实现年营业收入52,610.62万元，净利润4,455.08万元。针对环氧胶类产品毛利率下降、产能消化等风险，公司已在募集说明书中补充披露相关风险提示。

保荐机构中邮证券、发行人律师北京植德律师事务所及容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对相关事项进行了核查，认为本次募投项目符合募集资金主要投向主业的要求，生产销售不存在重大不确定性。

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