新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月28日，浙江东日发布2025年半年度报告。

报告显示，公司2025年上半年营业收入为3.73亿元，同比增长6.23%；归母净利润为6882.9万元，同比增长12.12%；扣非归母净利润为6637.12万元，同比增长10.63%；基本每股收益0.16元/股。

公司自1997年10月上市以来，已经现金分红20次，累计已实施现金分红为4.85亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对浙江东日2025年半年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为3.73亿元，同比增长6.23%；净利润为6879.63万元，同比增长27.45%；经营活动净现金流为-2995.59万元，同比增长56.49%。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内，净利润为0.7亿元、经营活动净现金流为-0.3亿元，净利润与经营活动净现金流背离。

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为-0.435低于1，盈利质量较弱。

报告期内，公司毛利率为38.44%，同比增长2.26%；净利率为18.42%，同比增长19.98%；净资产收益率（加权）为2.79%，同比增长6.49%。

报告期内，公司资产负债率为25.08%，同比下降14.24%；流动比率为2.03，速动比率为1.27；总债务为1.8亿元，其中短期债务为7647.36万元，短期债务占总债务比为42.42%。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.1亿元，较期初变动率为1036.92%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长1036.92%，营业成本同比增长4.78%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报，其他应收款/流动资产比值分别为4.13%、5.72%、6.93%，持续上涨。

从资金协调性看，需要重点关注：

• CFO、CFI、CFF均为负。报告期内，经营活动净现金流、投资活动净现金流、筹资活动净现金流三者均为负，分别为-0.3亿元、-0.3亿元、-1.3亿元，需关注资金链风险。

• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为0.2亿元、0.3亿元、0.6亿元，公司经营活动净现金流分别341.3万元、-0.7亿元、-0.3亿元。

报告期内，公司应收帐款周转率为10.67，同比增长11.63%；存货周转率为0.46，同比增长18.26%；总资产周转率为0.11，同比增长8.75%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 在建工程变动较大。报告期内，在建工程为1.8亿元，较期初增长42.13%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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