/

公司代码：605118公司简称：力鼎光电

厦门力鼎光电股份有限公司

2025年年度报告

/

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人吴富宝、主管会计工作负责人吴泓越及会计机构负责人（会计主管人员）吴泓越声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2025年度利润分配预案为：拟向全体股东每股派发现金红利0.30元（含税）。截至本报告披露日，公司总股本为411,265,000股，以此计算合计拟派发现金红利123,379,500元（含税），本次利润分配不进行送股及资本公积金转增股本。如在实施权益分派股权登记日前，公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响

□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中的“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析之（四）可能面对的风险”中详细描述了公司的相关风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

/

目录

第一节释义 ...... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节管理层讨论与分析 ...... 8

第四节公司治理、环境和社会 ...... 32

第五节重要事项 ...... 46

第六节股份变动及股东情况 ...... 66

第七节债券相关情况 ...... 72

第八节财务报告 ...... 73

/

第一节释义

一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

/

三、基本情况简介

四、信息披露及备置地点

五、公司股票简况

六、其他相关资料

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

/

(二)主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用报告期内，公司在主营业务上持续提质增效，光学镜头主业的订单收入增加明显，导致报告期内营业收入、利润总额、净利润、经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益、加权平均净资产收益率等数据指标比上年同期均有较大增长。具体分析详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“三、经营情况讨论与分析”。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

/

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

十三、其他

□适用√不适用

/

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

（一）主要业务、产品及用途公司是以定制化光学镜头为主要输出产品的“光学解决方案供应商”，公司在光学领域拥有设计、研发、生产、销售完整的业务体系和丰富的行业经验，能够为安防视频监控、车载镜头、机器视觉、智能家居、无人机、无人物流、视讯会议、运动DV、动作捕捉、3DSensing、计算视觉等下游应用领域客户提供专业的光学成像解决方案和高品质的光学镜头产品。

公司光学产品主要出口至中国香港、中国台湾、日本、韩国、欧盟、美国、加拿大、泰国等国家和地区，主要客户有捷普集团、群光电子、时捷集团、伟创力、SVI等全球知名电子产品制造商或品牌商。公司近年积极布局境内高端光学市场，现覆盖国内低空经济、医疗健康、红外光学、夜视光学、自然灾害防控等技术密集领域。公司“EVETAR”品牌在全球光学镜头市场已成为高质量、高性价比代名词，拥有较高知名度、美誉度。根据使用时能否调整焦距，光学镜头可以分为定焦镜头和变焦镜头两大类。除普通定焦镜头外，公司的定焦镜头系列产品还包括鱼眼镜头、无畸变镜头、MV镜头等；除普通变焦镜头外，公司的变焦镜头系列产品主要还包括远程马达驱动MFZ镜头等。

根据组立成光学镜头的镜片特性，光学镜头主要分为玻璃镜头、塑料镜头以及玻塑混合镜头三大类。近年来，玻塑镜头已经成为公司下游客户的高性价首选方案，部分对成像质量与产品稳定性要求较高的高端领域仍然选择全玻璃镜头方案，随着模造玻璃技术应用逐步普及，玻塑与非球面、全玻璃与非球面的联合应用设计理念在公司诸多对参数、性能复合性要求较高的项目中持续涌现。

/

（二）经营模式

1、采购模式公司生产所需物料主要包括硝材（毛坯）、镜片、滤光片等光学材料和元件，以及结构件（镜筒、压圈、Holder等）、电子件（IRIS、ICR、减速箱等）。公司具备镜片成品的完整的加工生产能力，也存在部分对外委托加工或直接采购镜片的情形。在生产性物料采购方面，生管部将采购需求提交采购部予以执行。根据经审批的采购需求，采购部在公司的合格供应商名录中确定意向供应商，并与其进行沟通。当采购价格变更或采购新物料时，采购部一般会对多家供应商进行询价、议价，择优选定此次采购的供应商，向其提交正式的订单、签订合同。采购的物料运送至公司仓库后，公司运营品保部对进料进行检验，对合格批次的物料由仓库执行入库操作。在物料验收合格入库后，公司将及时与供应商进行对账，在履行内部审批流程后根据双方合同约定的付款期向供应商支付货款。

2、生产模式公司生管部负责生产事务的协调管理，光学部、组立部等生产部门负责具体实施。公司生产模式情况如下：

生管部根据营销部或公司战略特采需求、物料库存状况、产能负荷等进行评审并核定交期情况，编制生产计划，同时制定相关物料计划；采购部根据物料计划组织采购，光学部、组立部等生产部门根据生产计划组织生产；此外，生管部实时追踪生产进度，根据光学部、组立部等生产部门的领料和入库情况确认计划完成情况。

3、委托加工

公司将毛坯加工成玻璃球面镜片需经过的主要加工流程为“荒折—砂挂—研磨—洗净—镀膜—芯取—胶合—涂墨”，其中“荒折—砂挂—研磨—洗净”又称“前工程”，“镀膜—芯取—胶合”又称“后工程”。经前工程加工完成的为镜片半成品，经完整加工流程的为镜片成品。公司会根据自身“前工程”“后工程”的产能情况，考虑部分采用直接采购或委托加工两种方式采购镜片半成品或镜片成品，采用委托加工方式时，公司将部分镜片前工程委托外协厂商加工，当部分委托加工完成的镜片半成品远距离运输容易出现质量问题或者后工程镜片加工产能不足的情况下，公司也会委托外协厂商提供成品加工。

4、销售模式

公司采用直接销售模式，在销售过程中，由于下游部分终端品牌客户会选择电子产品制造行业特有的EMS模式（即由EMS厂商负责电子产品的组装生产），亦有部分最终客户会选择在自有生产基地进行电子产品的组装生产，因此公司直接销售客户可分为EMS厂商和非EMS厂商两大类。

公司通过EMS厂商完成向终端客户销售的介绍：公司与最终品牌客户商谈确定交易的核心内容，相关光学设计方案也由终端品牌客户直接认证，多数终端品牌客户最终采用EMS模式向本公司采购产品。终端品牌客户主要专注于产品研发设计和推广等附加值较高的领域，而将制造、物流等劳动密集环节委托给其EMS代工厂，终端品牌客户负责对影响产品性能的核心元器件供应商（如公司等光学镜头厂商）的导入、产品评估，并指定其EMS厂商向核心元器件供应商下订单采购。

/

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

1、行业发展2025年，全球光学镜头行业整体呈现结构性复苏、高端化升级加速的发展态势，市场规模稳步扩张，应用领域持续拓展，行业发展质量不断提升。作为光学成像核心器件，光学镜头广泛应用于消费电子、车载电子、安防监控、工业成像等多个领域，行业发展与下游终端市场需求及技术迭代深度绑定。

在市场规模方面，2025年全球光学镜头需求预计约64.3亿颗，同比增长3.9%，未来五年年复合增长率达2.1%；全球市场2025年预计突破100亿美元，同比增长7.3%，未来五年年复合增长率约为6.1%（数据来源：深圳市光学光电子行业协会公开转载的数据）。我国作为全球光学镜头主要生产与供应基地，产业配套体系完善，规模化制造优势显著，2025年中国光学镜头市场规模预计将达181.2亿元，产能占全球比重超60%，在全球产业链供应链中的核心地位进一步巩固（数据来源：中国报告大厅公开转载的数据）。

行业环境及需求结构方面，2025年行业呈现“传统需求稳基、新兴需求爆发”的分化格局。传统消费电子领域（手机、PC、平板电脑等）作为光学镜头基础需求盘，需求逐步企稳，多摄、高像素、潜望式镜头成为终端产品升级主线，带动相关镜头需求增长。

新兴应用领域中，车载光学成为行业核心增长引擎，主要得益于自动驾驶L2+及以上车型渗透率持续提升、新能源汽车普遍标配多摄像头方案，带动800万像素以上高清、大光圈、耐高温车载镜头需求快速爆发。同时，在AI智能化新产业带动下，安防监控、工业成像、AR/VR、机器视觉、具身智能等新兴领域需求再度扩容，为行业发展提供多元增长动力。

技术与产业格局方面，行业技术迭代持续加速，高分辨率、小型化、低畸变是光学镜头品质不断突破的永恒命题，材质从玻璃镜片到玻塑混合，再到非球面镜片发展，现如今已普及了玻塑混合与自由曲面的综合应用，高端光学设计与精密制造能力成为企业核心竞争要素。国内产业政策持续支持高端光学器件自主可控，推动核心材料、镀膜、模造玻璃、红外镜片等关键环节技术突破，国产替代进程从低端产品向中高端产品加速渗透。行业市场集中度稳步提升，头部企业依托研发投入、产能规模及核心客户资源优势，进一步巩固市场地位，中小厂商则聚焦细分赛道寻求差异化发展，行业整体向高质量发展转型。

2、公司行业地位

公司深耕国际光学市场领域，相较国内同行企业，属于较早布局境外光学市场的镜头厂商。公司长期对标老牌德系、日系光学企业，镜头产品主打高端安防、专业消费、机器视觉、车载系统、无人机等下游应用领域的中高端市场，以满足客户个性化需求的客制化产品为主，凭借技术创新与市场深耕，树立了“光学解决方案供应商”的鲜明形象，拥有较高知名度。

质量管控上，公司较早建立符合国际化标准的过程控制管理体系，相关质量控制标准高于国内行业水平，例如镜片直径、中心厚度等外形尺寸公差，行业内一般标准的数量级单位是“丝”（1丝=0.01毫米），而公司外形尺寸公差的控制要求级别为“微米”（1微米=0.001毫米），成

/

熟的制程管控及严格的质量标准，保证了产品批量生产后的品质，其可靠性和一致性已被欧美客户广泛认可和接受。

技术创新方面，公司面向市场开发的光学镜头中，包括了可实现255°视场角水平的鱼眼镜头、通光（F值）达到0.95的星光级变焦镜头、长焦短波红外镜头等光学镜头产品，上述光学镜头属于各自细分领域中具有较高技术实现难度、处于行业领先水平的产品。报告期内，公司首创开发出10亿像素镜头辅助民生能源类应用领域，拓展了光学镜头在民生能源领域的应用边界，进一步巩固了中高端市场技术优势。公司客户渠道资源多样，除与下游模组厂商长期稳定合作外，已成功延伸至直接与部分终端品牌机厂合作，公司能够提前介入终端产品研发工作，极早加入终端产品的参数定义环节，深度绑定客户需求，合作粘性较高，被替代性风险下降。同时，公司高难度项目积累丰富，凭借多年技术沉淀，能够高效承接各类中高端复杂光学项目，进一步强化了“中高端光学解决方案供应商”的行业口碑。总体而言，公司凭借十多年在国际市场的技术沉淀、生产管控经验积累、严格的质量标准、优异的客户服务能力及突出的创新与合作优势，已在国际光学镜头市场上奠定了较高的知名度和美誉度，公司在国际市场上拥有更多商业机会和竞争优势。

3、近年主要行业政策

光学镜头应用领域广泛，下游应用领域的产业政策对光学镜头行业发展的影响较大。近年来，中共中央、国务院、工信部、发改委等部门颁布的与光学镜头行业及其下游应用领域相关的主要产业政策如下：

/

三、经营情况讨论与分析

公司作为国际知名的高端光学解决方案供应商，始终锚定高端光学核心主业，坚定不移走专精特新的高质量发展道路，以高度研发创新加固核心技术壁垒，以专业服务获得前沿细分领域市场先机，以优异精深制造为光学产业布局提供坚实基础，通过多年的高质量项目积累和技术工艺挑战，报告期内，公司光学主业经营质效得到较大提升，经营业绩跨越式增长。

（一）经营业绩与产业布局实现双重突破

公司长期坚守创新驱动，积极寻求市场机遇，深耕与未来新兴领域战略客户的合作，往年在手的前瞻性细分领域储备项目在当期放量销售，公司发展新质生产力成果显著，实现了业绩与盈利能力突破性增长，报告期内，公司实现营业收入83,052.28万元，同比增长33.85%；实现归属于上市公司股东的净利润26,003.72万元，同比增长48.31%；公司实现加权净资产收益率16.89%，同比增加5.02个百分点。

在境内市场，公司深度参与低空经济这一国家战略性新兴产业，与行业头部客户联合开发的高性能光学解决方案迎来规模化放量，相关超高清变焦主摄产品、避障功能产品已成为2025年业绩增长的重要引擎。

在人工智能与自动化领域，公司向北美终端科技消费类客户提供的专业无人物流产品解决方案迎来市场突破，向其销售的无人物流光学镜头在2025年下半年开始批量供应，并且销售额超千万元。

在近年全球AI算力高速发展状况下，精密制造升级步伐加快，光学镜头作为AI入口，是捕捉成像的重要光学组件，为契合终端成像解析算力的提升需求，公司下游客户不断提高对专业安

/

防、专业消费、机器视觉类镜头产品的技术参数指标，在此全球高端制造变革趋势下，公司提供的光学解决方案品质亦在持续精进，推动了公司主营业务收入和主营业务毛利率的增长，报告期内，公司主营业务毛利率比上年同期提升5.74个百分点，验证了公司在全球前沿科技产业链中的关键价值。

（二）研发投入持续加码，构筑长远技术护城河为夯实未来发展基础，构建可持续增长引擎，公司增加了研发投入，报告期内，公司研发费用支出6,508.32万元，同比增长40.38%。报告期内，公司研发重点面向低空经济视觉系统、人工智能机器视觉、微观夜视高性能计算光学、民用高端红外等代表新质生产力的前沿领域，旨在提升攻克关键技术瓶颈效率，进一步丰富产品项目矩阵，为公司中长期发展储备核心技术和先发优势。

（三）资本开支精准有力，产能建设保障未来交付为支撑战略落地与未来需求，公司加快首次公开发行募集资金投资项目建设进度，募投项目已于2025年12月全部结项，募集资金实际投入募投项目的金额占募集资金净额的98.57%，高比例的切实投入，显著增强了公司在玻塑镜头、自由曲面镜片镜头、红外镜头等核心光学工艺的自主生产能力。

海外马来西亚生产基地建设进展顺利，厂房改造于2026年年初竣工，全球化产能布局迈出坚实步伐，为应对复杂国际经贸环境、服务全球客户奠定了坚实基础。

/

（四）落实激励机制，激发人才活力，巩固团队稳定性公司注重人才团队建设，构建多元激励体系，内部推行科学绩效机制，同时也推出新一期股权激励计划，报告期内，公司完成了2025年限制性股票激励计划的授予，累计向282名员工授予限制性股票421.20万股，覆盖范围包括销售、研发、营运、管理、控股子公司等众多骨干与核心员工，本次激励力度同比前一期股权激励计划有较大提升。通过设有预定业绩目标和个人考核的股权激励计划，有效构建了股东、公司与员工的价值共同体，充分激发了团队的创新潜能与奋斗精神，为公司长远发展注入了澎湃的内生动力。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、良性生态优势公司长期为安防视频监控、车载成像系统、新兴消费类电子、机器视觉、无人机、智能家居、无人物流等下游应用领域客户提供光学解决方案，通过在不同行业、不同客户、不同应用场景之间持续输出定制化产品方案，已经构建了较为丰富的产品线，公司光学镜头产品能够配套索尼、三星、OmniVision、安森美等主流图像传感器厂商，提供像面尺寸从1/9”到1”甚至全画幅的光学镜头，公司能够针对下游应用领域特性以及客户对产品功能、参数、特殊应用场景等的个性化需求，多角度、全方面快速制定光学产品的设计方案，甚至能够拓展自身在光电软硬件上的行业资源，协助终端客户完成最终产品设计中的光学成像方案，有效帮助客户提高产品开发效率，稳定客户整机产品质量。公司通过在光学设计和工艺的长期实践积累，形成技术积淀和客户沉淀，公司不仅拥有庞大的经过验证的光学镜头产品设计方案库，并且与下游电子模组厂和终端品牌商建立了深度合作关系，再通过业内技术交流、下游客户口碑传导使公司有更多机会能够延伸下游广阔的新兴应用领域与未来产业。

2、研发和技术优势光学镜头是技术驱动型行业，公司自成立起始终注重研发投入、人才培养和技术积累。公司建立了一支经验丰富、富有战斗力的研发设计团队，截至2025年12月31日，共有研发技术人员155人，能快速响应客户需求完成设计方案，通过多年的技术积累，公司已获得专利620项，其中发明专利169项，并拥有一些有特色的技术和产品，如超低照度、广角无畸变等行业领先的技术，相关的星光级视频监控镜头、鱼眼镜头、中高端专业类无人机多变倍高清主摄镜头、避障功能镜头等产品在业内享有盛誉。光学镜头技术的重中之重是镜头内的多镜片组合设计及工艺技术，对核心光学镜片的自我掌控力度尤为关键，截至目前，公司已具备全玻璃镜片镜头、玻塑混合镜头，以及与非球面玻璃镜片联合应用的设计与生产能力，公司在自主掌握重要核心部件的工艺设计与生产后，再度提升了光学镜头的研发效率优势。公司被认定为国家企业技术中心、专精特新“小巨人”企业、国家高新技术企业、福建省企业技术中心、厦门市企业技术中心、福建省光学技术研究所中试基地。

/

3、快速响应优势光学镜头的下游应用领域技术革新较快，加快自身产品上市的速度成为下游厂商应对日趋激烈市场竞争的重要手段，能否与终端客户的开发同步进行镜头研发设计，并在样品试制、产品量产等一系列过程中对客户有关技术咨询、参数调整、生产交期等进行快速响应，成为光学镜头厂商获取客户订单的关键因素之一。经过多年的经营积累，公司形成了一套快速响应客户需求的机制：公司拥有一支技术型、顾问式销售团队，通过内部技术培训、跨部门轮岗以及多年销售实战历练，公司销售骨干对产品技术参数、性能指标、产品开发周期等方面具有较为完备的知识储备，在获取业务过程和后续业务沟通中能够主动、快速、准确地理解客户需求，为公司及时响应客户需求提供了基础；其次，公司销售、研发、生产等部门已构建起有效的内部协调沟通机制，客户需求能够在公司内部快速和有效传递，加快客户反馈的解决速度；此外，经过多年生产经验积累，针对不同行业客户订单特点，公司能够灵活、系统地调配生产能力，从而能快速响应下游客户的订单需求。

4、客户资源优势经过多年发展，公司已和众多国际知名的EMS厂商和终端品牌客户形成长期稳定的合作关系，产品远销至中国香港、中国台湾、日本、韩国、欧盟、美国、加拿大、泰国等国家和地区，在全球光学镜头行业拥有较高知名度。公司是安讯士、博世安保、威智伦、菲力尔等安防视频监控、新兴消费类电子、机器视觉领域知名跨国公司的重要合作伙伴。上述公司均为各自领域的领先企业，对核心零部件的供应商筛选严格，选择公司作为其光学镜头产品的供应商，充分说明了对公司产品设计能力和可靠性的认可。通过与众多业内优质客户的长期合作，公司对下游不同行业在光学镜头产品的需求有着深入了解，能充分理解客户的个性化需求，同时，也极大地提升了公司在产品开发、质量管理、服务水平等方面的能力和水平，为未来公司进一步的市场开拓奠定了坚实的基础。

5、品质管控优势在品质管控方面，公司早年获得ISO9001、ISO14001和IATF16949一系列国际体系认证，公司生产的光学镜头符合CE、REACH、RoHS等国际认证标准，能够满足国内外客户对公司产品品质的要求。在生产过程中，公司严格按照认证标准组织生产，进行产品质检、巡检、自组检查、QC检查等质量检查，对生产管理者及一线员工开展产品品质培训，调动全员参与质量管理和品质改善的积极性。完善的品质管控体系从根本上保障了公司产品的质量，巩固公司的核心竞争力。

/

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入83,052.28万元，比上年增长33.85%，实现归属上市公司股东的净利润26,003.72万元，比上年增长48.31%，公司本年度业绩相比往期均有较大提升。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

营业收入变动原因说明：主要系无人机、无人物流等专业类产品的销量提升所致。销售费用变动原因说明：主要本期股权激励股份支付费用增加，销售人员薪酬增加所致。管理费用变动原因说明：主要本期股权激励股份支付费用增加，职工薪酬增加，以及中介费用增加所致。财务费用变动原因说明：主要因美元汇率波动，本期汇兑损失所致。研发费用变动原因说明：主要本期股权激励股份支付费用增加，研发人员薪酬增加，以及新项目增加后材料投入加大所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要本期主营业务收入增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要本期设备投入支出增加、马来西亚厂房购买及装修所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要本期内向全体股东积极实施现金分红所致。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司主营业务收入83,026.99万元，比上年增长33.83%，主营业务成本42,441.96万元，比上年增长20.32%，公司主营业务毛利率比上年增加5.74个百分点。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币

/

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明报告期内，公司主营业务光学镜头产品的销量同比提升，其中，新兴领域专业消费类光学产品增长明显，包括在境内销售的无人机变焦主摄镜头及定焦避障镜头，导致公司定焦镜头、变焦镜头、境内营业收入及相应毛利率变化较大。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用

产销量情况说明专业消费类产品的产销量增长明显，并以定焦产品居多，导致本期定焦镜头产销量增加。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币

/

成本分析其他情况说明报告期内，主营产品产销量增长，对应结转的营业成本同步增加，但公司生产运营体系持续精细管理，积极开展增效降本工作，报告期内，主营产品单位成本控制在合理范围内，单位成本未发生大比例增长的情形。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明不适用A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用前五名客户销售额27,999.08万元，占年度销售总额33.71%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。报告期内，公司向前五名客户销售情况如下：

单位：元

/

前五名供应商采购额6,459.50万元，占年度采购总额22.89%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。报告期内，公司向前五名供应商采购情况如下：

单位：元

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用C.报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用D.报告期内公司存在贸易业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

单位：元

/

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元

/

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币

/

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模其中：境外资产3,525.63（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为1.89%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

4、其他说明

□适用√不适用

/

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

/

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

/

衍生品投资情况

√适用□不适用

(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

/

注：上表外汇掉期合约包括远期外汇合约和货币互换合约等，且签约购入时均以美元购入，上表中的“报告期内购入金额”以2025年12月31日中国人民银行公布的人民币汇率中间价1美元对人民币7.0288元折算，并且该金额为报告期内累计购入的发生额，实际报告期内当日购入最高余额为5000万美元。

(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

/

截至报告期末，公司控股子公司共8家。公司主要持有土地、房屋、设备资产或为公司的镜头主业提供光学元件制造的主要子公司情况如下：

单位：万元币种：人民币

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

/

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1、光学镜头在光学领域的重要地位公司主要从事光学镜头的设计、生产和销售，主要产品为光学镜头。从仿生角度而言，光学镜头类似识别万物成像的人眼，作用性质决定了其是成像光学系统领域不可或缺的部分，就目前在成像领域的技术进展上看，通过光学镜头来获取图像依然是市场主流技术。

2、行业市场空间及趋势光学镜头具有极强的下游联动性，行业的发展与下游应用领域的市场需求和发展趋势变化紧密相关。目前，随着国家“十五五”规划布局，以及全球产业高质量发展，新一代信息技术、智能网联新能源汽车、航天航空等战略新兴产业快速发展，量子科技、脑机接口、AI算力、具身智能等未来产业争相布局，高端精密制造产业在此趋势下必将迎来又一次市场需求与产业技术的变革，光学镜头下游细分领域应用市场的成长均在可预见范围内，因此，光学镜头在智能手机、安防视频监控、车载成像系统、智能家居、无人机、无人物流、视讯会议、VR/AR设备、运动DV、3DSensing、计算机视觉、数码相机/摄像机等新兴消费类电子、机器视觉、医疗系统以及特殊应用市场等领域仍然具有较大的发展空间。

3、行业发展格局中国作为全球光学镜头主要生产与供应基地，产业配套体系完善，规模化制造优势显著，但也造成了光学镜头行业的充分竞争，国内亦有多家以镜头业务为主的上市公司，即便各自发展路径存在差异化，但行业内企业在国内外均面临激烈竞争，且均在积极寻求市场机遇，以期在下游细分领域中寻找到新的增长点。

在传统几何光学体系下，光学镜头的核心作用是光学成像的前端抓取，光学镜头技术的发展也主要与后端Sensor、DSP等应用部件技术发展同步，但在当前AI算力及人工智能产业加速发展，应用领域需求及技术变革的快速变化再次推动了光学镜头产品和技术的革新，边缘计算、AI算法的成熟，光学镜头将不再局限于成像功能，而是向智能感知终端进化，例如，搭载AI芯片的智能镜头可实现目标识别、场景分析等功能，为机器人、无人机等终端赋予环境感知能力。在监控系统从“事后追溯”向“事前预防”升级的技术变革路径中，这也对光学镜头厂商的综合创新能力提出了更高要求，能够紧跟市场动态及技术趋势，针对不同实际应用场景进行深度开发，并在第一时间向客户提供合适的光学解决方案和光学产品的厂商将获得更大的竞争优势。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

未来，公司将立足于光学行业巨大的发展空间，紧抓国家大力鼓励高科技产业发展的良好政策背景及光学镜头应用领域不断增加的契机，继续加大研发投入和人才培养力度，持续推进技术创新能力建设；加大先进技术装备投入，扩大生产规模，提高光学镜头加工生产自动化、智能化水平；顺应下游市场发展趋势，特别是在AI、人工智能等高端领域正经历产业规模快速扩张期的背景下，深入开拓新一代车载成像系统、机器视觉、智能家居、VR/AR、无人机、无人物流、智能机器人、运动DV、动作捕捉、3DSensing、计算机视觉等下游应用市场，实现公司经营规模的

/

快速扩张，成为全球领先的专业光学成像解决方案和高品质光学产品供应商，打造光学镜头民族品牌。

在光学领域全产业链方面，公司以“成为受人尊敬的世界一流光学解决方案供应商”为发展愿景，以“打造民族品牌，成就光荣梦想”为企业使命，秉承“敬畏客户、持续创新、团队精神、诚信感恩、精益求精、永不言弃”的核心价值观，专注在全球光学领域精耕细作，不断强化现有的光学元器件及光学镜头业务，并延伸开拓下游光学模组市场，做精、做多、做大光学产业，为客户、股东及企业创造更大的价值。

(三)经营计划

√适用□不适用

公司持续聚焦光学产业主业，积极响应国家新质生产力发展鼓励政策，公司将紧跟“十五五”重要战略规划，紧抓当前AI算力、具身智能、低空经济、医疗健康等核心领域，进一步拓展公司高端产品市场和品类布局，逐步成为具备高端光电软硬件技术融合能力和垂直整合能力的综合性光学解决方案供应商，巩固和提升公司在全球光学市场的地位。

2026年公司将聚焦以下主业工作方向和计划：

以愈发高效的研发速率，更加优异的产品品质，进一步满足专业消费、计算视觉、算力安防、智能车载等下游细分领域客户的专业产品定制需求和复杂度较高的产品升级需求，通过持续参与有挑战性的前沿项目与新产品开发，积累公司未来业绩成长潜力。

以公司在无人机镜头积累的技术经验为切入口，继续与合作伙伴共同推动低空经济领域产品的创新和投入，以公司良好的光学组件制造基础深度融合计算光学新思维，进一步深入民用微光夜视赛道、具身智能产业、无人物流、医疗设备、高端红外应用领域，构建为客户供应光学软硬件的直接或间接渠道，增加公司业绩贡献来源。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、受下游行业波动的影响

光学镜头是光学成像系统的核心组件，广泛应用于智能制造、安防监控、机器视觉、车载成像系统、航天航空高端战略领域，以及智能家居、运动DV、VR/AR设备、无人机、无人物流、动作捕捉、3DSensing、计算机视觉等新兴消费类电子领域。公司以中高端定制化市场为主，光学产品覆盖了前述绝大多数应用领域，通过在不同行业、不同场景、不同应用下的项目储备，以期某一未来领域的成长机会能推动公司业绩增长，但仍不排除未来受国内外宏观经济、产业政策等影响，下游行业景气程度波动，进而导致公司经营业绩波动。

2、出口业务风险

出口业务是公司重要的收入、利润来源。报告期内，公司主营业务中境外销售收入62,604.08万元，占主营业务收入的75.40%。因此，主要销售国贸易政策变化、汇率变动等因素对公司经营业绩有较大影响：

（1）主要销售国贸易政策变化风险

/

公司出口业务产品主要销往中国香港、中国台湾、韩国、欧盟、加拿大、泰国等地区和国家。报告期内，美国对全球贸易伙伴实施了“对等关税”政策，实施初期引发全球贸易波动，公司光学镜头产品也在关税加征范围内，受益于我国政府保持多边对话的贸易合作策略，以及中国制造的扎实根基，美国对中国加征关税事宜相对缓和，美国关税未对公司报告期内的业绩造成重大负面影响。2025年度，公司直接出口北美洲的销售额已不足人民币1亿元，较上年同期减少14.39%，其中直接出口美国比例仍然较小，但当前国际形势愈发复杂，如若未来其他国家和地区对中国出口采取其他限制措施，或上述地区和国家贸易政策发生变化，公司出口业务将可能出现下滑，对公司经营业绩造成不利影响。

(2)汇率变动风险

公司出口业务主要以美元进行定价和结算。近年来，受国际政治、经济形势变化影响，美元兑人民币汇率存在波动，尤其当前个别地域国家单边主义明显，仍有跨地区间摩擦再次发生的可能，美元汇率不稳定性因素增多。汇率波动给公司外币应收账款以及外币货币资金带来一定的汇率风险，汇兑损益导致公司经营业绩波动，2025年度，公司财务费用发生汇兑损失人民币1,001.02万元。

（3）海外客户资信风险

公司海外客户多数为国际知名EMS厂商或安防视频监控厂商，且大多数为各地证券交易所上市公司，资信优良，但不排除未来由于市场环境变化等原因，个别海外客户经营困难、资信下降，甚至出现破产重组清算的可能。虽然公司出口业务均已办理了出口信用保险，但一旦客户出现破产重组清算，公司应收账款将不能按期完整收回，将对公司生产经营造成不利影响。

3、市场竞争风险

随着现代科学技术的迅速发展及国际产业转移和分工，光学镜头市场已发展成为一个全球化、多极化市场，国内诸多光学镜头厂在技术路径、产品应用、市场区域、模式管理上均采取了差异化的发展策略，并形成了当下各自具备特定核心优势的行业分布局面，但光学镜头市场的竞争仍较为激烈，各镜头厂仍在争相布局对新兴产业和未来产业。若公司不能持续提供高性价比产品，或者竞争对手通过研发新技术或新产品、降价促销、方案替代等方式抢占市场份额，公司可能面临市场竞争加剧从而导致产品价格下跌、毛利率下降或重要客户丢失等风险，对公司业绩造成不利影响。

4、技术风险

（1）产品研发风险

公司光学镜头产品广泛应用于安防监控、机器视觉、车载成像系统，以及智能家居、视讯会议、运动DV、VR/AR设备、无人机、无人物流、动作捕捉、3DSensing、计算机视觉等新兴消费类电子领域，近年来，中高端专业新兴消费电子领域、机器视觉应用产品在公司业务比重不断提升，并占据主要份额，新兴消费类电子领域终端产品以及机器视觉涉及的智能化领域具有更新换代快、产品生命周期较短等特点，对光学镜头的成像质量要求不断提高，公司往往提前针对下游应用领域终端产品发展趋势进行研判，并相应投入光学镜头产品研发和设计。如公司对下游应用领域终端产品未来发展趋势判断出现偏差，或者公司产品研发和设计未能跟上终端产品更新换代节奏、要求，将导致公司新产品不能满足客户和市场需求，对公司生产经营造成不利影响。

（2）技术人员流失及核心技术泄密的风险

/

经过多年的发展，公司已建立了一套较为完善的技术管理制度，培养了一支高效、稳定的技术研发团队，积累了多项拥有自主知识产权的核心技术和产品，技术研发团队和核心技术已成为公司核心竞争力的重要资源之一。公司通过完善创新机制、薪酬与考核制度以及员工股权激励等方式来稳定和吸引人才，通过申请专利、与员工签订《保密协议》等方式保护公司知识产权，但如果公司因为管理不当或竞争对手窃密，导致技术人员流失或核心技术泄密，都将对公司生产经营和未来持续发展造成不利影响。

5、主要财务风险

（1）应收账款坏账准备风险

公司应收账款主要由境外客户产生，公司客户主要为国际知名EMS厂商或安防视频监控品牌商，资信优良、资金雄厚。但如果公司客户发生信用恶化和支付困难，将会导致公司应收账款不能收回。

（2）存货跌价风险

公司产品客制化程度较高，具有较强的专用性，公司根据客户订单和销售预测备料并组织生产，如果客户不能按订单约定提货或销售预测出现偏差，都将造成公司产品滞销，库存产品和原材料存在跌价的可能。

6、税收优惠政策风险

（1）企业所得税优惠政策到期风险

本公司于2024年11月获得高新技术企业的重新认定，享受15%企业所得税优惠税率，期限三年。如果公司未来未能通过复审继续取得高新技术企业资格，或国家关于高新技术企业的税收优惠政策发生变化，则公司税负将增加，从而对公司经营业绩造成一定不利影响。

（2）增值税出口退税政策调整风险

公司产品出口比例较高。报告期内，公司产品享受增值税出口退税政策,如果未来国家根据宏观经济发展和产业政策调整的变化，下调退税率或调整其他出口退税政策，将会导致公司主营业务成本将相应上升，对公司的生产经营造成一定不利影响。

7、劳务价格波动风险

我国经济持续增长，城镇居民收入稳步提升，劳动力成本增加，同时，随着企业生产技术的进步，对劳动力的技能要求也越来越高，但目前具有一定技能的技术人才亦相对短缺，企业只有通过提高对技能人才的薪资待遇，才能吸引和留住人才。公司致力于提高生产自动化水平，减少单位产能的劳动用工数量，但人力成本仍然是公司生产成本的重要组成部分，人力成本上升等问题将给公司生产经营和盈利能力带来负面影响，因此公司未来经营中存在劳务价格波动的风险。

8、主要客户收入下滑风险

公司光学产品是下游电子组装厂或终端品牌商等客户的主要组件，不排除未来受国际形势变化、国内外宏观经济波动、下游应用领域市场变化、不可抗力等因素导致公司主要客户销售收入的波动，进而对公司经营业绩产生不利影响。

(五)其他

□适用√不适用

/

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件要求，不断完善法人治理结构，持续健全内部控制体系，促进公司规范运作。报告期内，公司整体运作规范，信息披露规范，公司治理实际情况符合上市公司治理规范性文件的要求，公司股东会、董事会、董事会各专门委员会恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。

1、公司与股东（大）会

报告期内，公司严格按照《公司章程》和《股东会议事规则》的规定召集和召开股东（大）会，对股东（大）会审议事项进行规范表决，确保全体股东特别是中小股东的表决权得到充分行使。报告期内，公司共计召开股东（大）会4次，均由董事会召集召开，并聘请了律师对股东（大）会合法性、规范性进行现场见证。

2、董事及董事会

报告期内，各董事认真履行公司章程赋予的权利义务，忠实、勤勉、诚信地履行职责。公司独立董事人数为3人，超过公司董事会成员1/3。报告期内，公司董事会会议召开9次，全体董事认真参加了董事会会议，对表决事项发表了专业性意见，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用。公司独立董事、各专门委员会严格按照《上市公司独立董事管理办法》履行职务，将重要相关议题在审议通过后及时提交董事会审议，报告期内，各专门委员会会议所有议案均表决通过，未发生独立董事或委员存在异议的情况。

3、进一步规范治理

报告期内，公司主动优化治理结构，提升治理效能，经审慎研究并履行完备决策程序，公司依据新《公司法》及监管指导，顺利完成治理结构改革，取消了监事会，完成了监事会职权与审计委员会职能有效过渡、顺畅衔接。与此同步，公司全面修订了《公司章程》及一系列配套治理制度。治理体系革新是公司对标现代企业制度、优化决策监督体系的关键举措，使公司治理架构更科学、权责更清晰、运行更高效，为公司在新的市场环境下实现更高质量发展提供了科学的治理体系基础。

4、信息披露与透明度

公司严格按照《信息披露管理办法》的要求，加强公司信息披露的规范性，，报告期内，公司全年披露公告（含挂网文件）140份，做到真实、准确、完整、及时、公平。在定期报告中，公司持续优化披露文本与表述方式，使用简明易懂的语言，减少专业晦涩表述，增加可读性。

报告期内，公司常态化通过业绩说明会、图文解读简报等可视化形式，对经营成果与财务状况进行解读，帮助投资者更清晰理解公司核心价值。通过报告期内组织召开的2024年度业绩说明会、2025年半年度业绩说明会、2025年度第三季度业绩说明以及公司参与的“厦门辖区上市公司

/

2024年年报业绩说明会暨投资者网上集体接待日活动”，公司董事长、董事会秘书、财务总监、独立董事积极参与投资者交流活动，与市场就公司业务、分红、财务及行业前景等内容进行了深入、充分的沟通，增进了市场各方对公司的认知与认同。

5、投资者回报公司积极响应监管部门关于强化分红导向的号召，持续实施实实在在的现金利润分配方案，公司2023年至2025年连续三个会计年度累计现金分红5.12亿元，占三个会计年度平均净利润的

260.70%，其中，2024年度和2025年度连续两年实施中期现金分红和年度现金分红。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用□不适用

公司实际控制人吴富宝先生同时担任公司董事长和总经理职务，吴富宝先生是公司研发核心技术管理人员之一，对光学镜头产品的设计研发有丰富经验，主导了公司多项发明专利的开发，并有着丰富的光学企业管理实践经验，由吴富宝先生担任董事长和总经理，能够保障公司研发项目迅速落实和加速具体项目执行，有助于保持公司核心管理团队的稳定性及和经营理念一致性，促进公司长远战略目标的实现，符合公司及全体股东的共同利益。

公司实际控制人同时担任公司董事长和总经理，为防范实际控制人滥用控制地位，保持上市公司独立性，公司的《公司章程》、《董事会议事规则》、各专门委员会议事规则及《总经理工作细则》明确区分了董事会、董事及总经理职责和权限，确保重大决策权与日常执行权分离。公司制定并不断完善《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》及《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等符合法律法规及中国证监会要求的专项治理制度，各机构均配备了专职人员，公司人员严格依照公司规章制度及内控流程进行工作，保障公司资产、人员、财务、机构、业务的全方位独立体系。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，也不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。公司充分借助专门委员会、独立董事等监督制衡机制，有效防范内控风险，确保在现行治理框架下规范运作。公司后续将积极持续完善公司治理，保障公司长期科学、健康发展，切实维护公司及中小股东的合法权益。控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

/

三、董事和高级管理人员的情况(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股

注：因公司于2025年9月15日召开的2025年第二次临时股东大会审议通过《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》，徐金龙先生、陈兆竹先生、何耀莉女士自2025年9月15日不再担任公司监事职务。

/

其它情况说明

□适用√不适用

/

(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

/

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况

/

续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况

(二)报告期内审计委员会召开

次会议

/

(三)报告期内战略委员会召开1次会议

(四)报告期内提名委员会召开

次会议

(五)报告期内薪酬与考核委员会召开5次会议

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况

/

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司结合外部环境和企业实际情况，建立了对内具有公平性，对外具有竞争性的薪酬管理制度。

为确保薪酬政策的对内公平性，公司根据岗位职责、岗位重要性及评定后的个人综合素质，划分岗位和职级，依据不同的岗位和职级确定薪资标准，并且公司在考虑不同岗位的性质和绩效特点的基础上，对产线人员、销售人员、专业技术人员、行政管理人员均制定了不同的薪资结构。为充分调动员工积极性，激发员工创新能力和价值创造能力，公司薪酬以与业绩挂钩为原则，建立了科学的绩效考核制度，公司对员工日常工作表现及成绩进行月度考核和年终考核，考核结果直接影响员工薪资中的月度绩效薪酬和年终浮动薪酬。

为有效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，公司于报告期内实施了2025年限制性股票激励计划，共计授予282名员工共421.20万股限制性股票，增强了员工归属感和获得感。

公司关注具有优异表现或者具有潜力的员工，对于该类员工优先给予激励政策倾斜，并依照实际情况，对有能力和贡献突出的员工，开放岗位晋升和待遇提升通道，为减少员工流失率及吸引优秀人才发挥了积极作用。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司注重对员工的专业技能提升改造，重视各类专业人才孵化，以培养懂技术、懂产品、懂市场、懂管理的复合型人才为目标，建立了较为完善的培训体系。员工自加入公司开始即可享受各项培训福利，对新员工，主要包括企业文化培训、产品应用介绍、管理制度培训、劳动安全知识培训及员工互动游戏等课程，帮助员工早日融入公司大家庭；对还未正式进入岗位的一线员工，公司专门为其提供岗前培训，主要侧重于一线操作工、技术员以及新进实习生等上岗前基本技能

/

培训，该等岗前培训有利于保证产线的流畅性及生产效率；根据日常工作职责需求，公司各中心、各部门甚至是各课别早已形成自我培训提升意识，定期或不定期组织召开专项课题培训，包括针对销售人员的细分市场分析培训、细分领域产品培训，针对技术人员的技术升级培训，针对生产运营人员的质量标准体系和工艺流程提升培训，以及由人力资源部门牵头组织的企业管理绩效培训等专业课程，为公司孵化各类专业人才发挥了积极作用。同时，公司积极组织外部培训，建立内部互联互通机制，外部培训主要侧重于专业管理、技术等岗位人员，目的是提升业务能力，促进公司管理水平、研发能力和工艺制程能力的不断提升，互联互通则形成了各部门的专业知识共享，打造了公司内部相互学习、共同进步的良好氛围，为培养复合型人才奠定了基础。(四)劳务外包情况

□适用√不适用

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用在国务院新国九条以及中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等重要文件发布后，为积极响应“增强分红稳定性、持续性和可预期性，推动一年多次分红、预分红”的号召，公司于2024年5月召开的年度股东大会审议通过《2024年-2026年股东回报规划》及有关分红政策调整的公司章程修订议案，公司将利润分配原则、利润分配政策、差异化现金分红政策、利润分配方案审议程序列入公司的规章制度内，包括对一年多次分红的审议、实施程序作出了明确规定。

2025年度，公司业绩增长幅度较大，在此情况下，公司再次将实现的业绩大部分用于与投资者共享，积极制定了中期分红和年度分红方案：

1、2025年8月29日，公司披露了《关于落实“提质增效重回报”行动暨2025年度中期利润分配方案的公告》，公司再次提升了2025年5月股东大会审议通过的原定2025年中期分配计划的分配比例，最终在2025年9月向全体股东派发了2025年度中期现金红利123,205,200元（含税）；

2、2026年4月13日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过《公司2025年度利润分配方案和2026年度中期利润分配计划》，一方面，公司拟向全体股东进行2025年度现金利润分配，每股派发现金红利0.30元（含税），共预计派发现金红利123,379,500元（含税），另一方面，公司制定了2026年度中期利润分配计划，在预设条件允许的情况下，2026年中期利润分配上限将为2026年上半年归属上市公司股东净利润的95%。

综上所述，通过2025年中期分红和年度分红，2025年全年预计向全体股东派发现金红利合计246,584,700元，占2025年度归属上市公司股东净利润的比例为94.83%。公司实施的现金分红政策不仅符合公司章程的规定，甚至兼顾了公司发展成果，切实保障了投资者的合理回报。

（注：上述公司2025年度利润分配方案尚需股东会审议通过，最终实施情况以公司后续发布的相关权益分派实施公告为准）

/

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

注：上表现金分红总额（含税）包括：（1）公司于2025年9月实施的2025年度中期利润分配：每10股派息3.00元（含税），合计派发现金红利123,205,200元（含税）；（2）公司于本年度报告披露后计划实施的2025年度利润分配：每10股派息3.00元（含税），预计派发现金红利共123,379,500元（含税）。(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

/

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：万股

/

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用公司严格按照《董事、高级管理人员薪酬管理制度》和公司内部相关薪酬制度的规定，合理划分高级管理人员的薪资结构，审慎制定高级管理人员的薪酬方案。人力行政部门及董事会薪酬与考核委员会根据董事会或股东会审议通过的薪酬方案向高级管理人员发放薪酬，并将发放情况及次年薪酬方案再次提交年度董事会及年度股东会审议。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和中国证监会、上海证券交易所的监管要求，建立了较为严密的内控管理体系。公司结合行业特征及企业经营实际情况，并根据监管政策及法律法规的变化，对内控相关制度持续完善与细化，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障。

报告期内，公司各项内部控制制度继续执行有效，内控体系运行整体情况良好。公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《公司2025年度内部控制评价报告》，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，也不存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司制定的《子公司管理制度》持续有效执行，报告期内，公司共有7家全资子公司、1家控股子公司，报告期内合并报告范围内无新增子公司。公司对下属子公司严格遵守《公司章程》及公司各项制度的规定，公司能够及时对下属子公司的规范运作、信息披露、财务资金、运营等事项进行管理或监督,跟踪子公司财务状况等重大事项并及时履行信息披露义务，报告期内不存在控股子公司失去控制的情况。对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）就公司2025年内部控制情况出具了标准无保留意见的审计报告，详见公司于2026年4月15日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公司2025内部控制审计报告。

/

是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

/

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

/

/

/

/

/

/

/

/

/

/

/

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到

原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

/

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用公司分别于2025年8月28日及2025年9月15日召开了第三届董事会第十二次会议及2025年第二次临时股东大会，会议审议通过关于续聘会计师事务所的议案，决定续聘北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度财务与内控审计机构。具体内容详见公司于2025年8月29日在上海交易所网站披露的《力鼎光电关于续聘会计师事务所的公告》。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改

情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况，也不存在因违反承诺被监管部门处罚等情形。

/

十二、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

/

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

/

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

其他情况

√适用□不适用公司于2025年4月3日召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意公司使用不超过人民币7亿元的闲置自有资金购买理财产品，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内，在上述额度及有效期内，资金可循环滚动使用。报告期内，公司自有资金购买的理财产品主要为风险较低的银行理财产品，未发生逾期未收回的情况。

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

/

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

其他说明

√适用□不适用

公司股票于2020年7月在上海证券交易所A股主板上市，当时适用的上市审批制度为原发行核准制，不属于后续注册制下发行上市的企业，不存在超额募集资金的情况。

/

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

/

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用□不适用公司于2025年8月28日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过《关于使用自有资金及信用证等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施过程中，如若存在需要以自有资金、信用证、承兑汇票等方式先行支付募投项目款项的情形，公司可以根据实际情况先行支付募投项目中所需的款项，后续再以募集资金进行等额置换。具体内容详见公司于2025年8月29日在上海证券交易所网站披露的《关于使用自有资金及信用证等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的公告》等相关公告。

2025年度内，公司以募集资金置换自有资金、信用证、承兑汇票等方式先行支付募投项目款项的金额为1,584.22万元。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

其他说明

2025年内，公司首次公开发行募集资金投资项目均已结项，募集资金结项销户前，公司按期收回了所有募集资金现金管理投资产品余额，未发生产品逾期赎回的情形。

4、其他

√适用□不适用

公司首次公开发行募投项目结项并将节余资金永久补充流动资金的情况如下：

公司于2025年12月1日及2025年12月17日召开第三届董事会第十四次会议和2025年第三次临时股东会，审议通过《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司首次公开发行募投项目结项并将节余募集资金3,554.20万元（具体金额以转出募集资金专户当日余额为准）用于永久补充流动资金，具体内容详见公司于2025年12月2日在上海证券交易所网站披露的《关于募投项目结项并使用节余募集资金的公告》等相关公告。

根据上述结项及节余资金使用安排，公司最终实际使用节余资金永久补充流动资金金额为3,560.16万元，节余资金全部转出至一般户后，募集资金专户均注销完毕，具体内容详见公司分别于2022年11月19日、2025年12月24日在上海证券交易所网站披露的《关于部分募集资金专户销户的公告》《关于募集资金专户销户完成的公告》。

/

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具鉴证报告，并发表鉴证结论：我们认为，力鼎光电公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了力鼎光电公司2025年度募集资金存放与使用情况。

国金证券股份有限公司出具专项核查报告，并发表核查意见：厦门力鼎光电股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况符合《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》以及《厦门力鼎光电股份有限公司募集资金管理制度》等相关规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在违规使用募集资金的情形。核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

/

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：万股

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

报告期内，因公司实施了2025年限制性股票激励计划导致股份发生变动。本次激励计划以向激励对象定向发行限制性股票的方式进行授予，经公司2025年第一次临时股东大会授权，董事会以2025年2月28日作为首次授予日正式向激励对象授予了限制性股票，授予价格9.29元/股，公司于2025年3月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次激励计划的证券登记手续，最终首次授予激励对象人数272人，首次授予限制性股票数量356.80万股。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

公司于2025年3月完成2025年限制性股票激励计划首次授予股权的证券登记，授予数量为

356.80万股，因股份变动数量较少，对每股收益、每股净资产等财务指标不构成重大影响。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

/

单位：万股

注：“解除限售日”为该期股权激励的股权进入可以安排解锁的首个交易日，因股权激励最终解锁涉及公司业绩数据尚需审计，并结合个人考核评价，实际解除限售日存在延后的情形，具体应以公司后续发布的股权激励限制性股票解锁并上市流通公告为准。

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：万股币种：人民币

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用□不适用报告期内，因公司实施了2025年限制性股票激励计划导致股份发生变动。本次激励计划以向激励对象定向发行限制性股票的方式进行授予，经公司2025年第一次临时股东大会授权，董事会以2025年2月28日作为首次授予日正式向激励对象授予限制性股票，授予价格9.29元/股，公司于2025年3月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次激励计划的证券登记手续，最终首次授予激励对象人数272人，首次授予数量356.80万股。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

/

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

/

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：万股

注：“可上市交易时间”为该期股权激励的股权进入可以安排解锁的首个交易日，因股权激励最终解锁涉及公司业绩数据尚需审计，并结合个人考核评价，实际可交易日期存在延后的情形，具体应以公司后续发布的股权激励限制性股票解锁并上市流通公告为准。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

/

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

/

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用□不适用公司实际控制人吴富宝先生与吴泓越先生系父子关系。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

/

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

/

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用厦门力鼎光电股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了厦门力鼎光电股份有限公司(以下简称力鼎光电公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力鼎光电公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力鼎光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.存货减值

（一）收入确认

1.事项描述报告期内公司收入确认具体方法：①销售商品：国内销售以产品送达客户指定的交货地点，经客户收货并签收送货单作为控制权转移的时点，确认销售收入;国外销售主要为FOB、DAP和EXW交货方式：FOB和EXW方式下，以产品完成出口报关时间作为控制权转移的时点，确认销售收入;DAP方式下，以产品完成出口报关并送达客户指定的交货地点作为控制权转移的时点，确认销售收入;②提供劳务：力鼎光电公司提供的劳务主要是服务周期很短的产品设计咨询服务，收入确认时点为服务完成并经客户确认后一次性确认收入。

由于营业收入是力鼎光电公司的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入确认的固有风险，为此我们认定收入确认为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层建立的与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;

（2）了解和评价管理层对收入确认相关会计政策的选择及执行是否符合企业会计准则的要求;

（3）对本报告期记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、客户签收记录、销售发票、报关单、收款凭证等支持性文件;

（4）了解客户的经营及交易情况等，确认客户和销售的真实性;

（5）对收入执行截止性测试，以评价收入是否确认在恰当的会计期间;

（6）对营业收入实施分析性复核程序，判断本报告期收入、毛利率变动的合理性；

（7）向主要客户实施函证程序，询证本报告期发生的销售金额及往来款项余额，对于未回函的客户实施替代审计程序；

（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

（二）存货减值

/

1.事项描述存货跌价准备计提的具体方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。由于本年末存货余额较大，且在预计存货的可变现净值时管理层需要做出重大判断和假设，导致存货减值测试的过程较为复杂，对财务报表的影响金额也较为重大。

2.审计应对我们对于存货减值所实施的重要审计程序包括：

（1）评估并测试存货跌价准备相关内部控制制度设计和执行的有效性;

（2）执行存货监盘程序，检查期末存货的数量及是否存在呆滞、毁损和变质等状况;

（3）获取管理层编制的存货跌价准备计算表，了解管理层在计提存货跌价准备时对关键假设及预测数据等考虑因素，分析评价相应关键假设和预测数据的合理性；结合同行业的计提比例、存货的库龄等指标，比较分析力鼎光电公司的存货跌价准备计提的合理性；

（4）对存货可收回金额和跌价准备期末余额进行复核测算；

（5）评估管理层对存货的财务报表披露是否恰当。

四、其他信息

力鼎光电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

力鼎光电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，力鼎光电公司管理层负责评估力鼎光电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算力鼎光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督力鼎光电公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力鼎光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力鼎光电公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

/

6．就力鼎光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：熊志平

中国?北京

中国注册会计师：黄碧玉二〇二六年四月十三日

/

二、财务报表

合并资产负债表2025年12月31日编制单位：厦门力鼎光电股份有限公司

单位：元币种：人民币

/

/

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

母公司资产负债表2025年12月31日编制单位：厦门力鼎光电股份有限公司

单位：元币种：人民币

/

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

合并利润表2025年1—12月

单位：元币种：人民币

/

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

母公司利润表2025年1—12月

单位：元币种：人民币

/

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

合并现金流量表2025年1—12月

单位：元币种：人民币

/

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

/

/

/

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

/

项目

/

公司负责人：吴富宝主管会计工作负责人：吴泓越会计机构负责人：吴泓越

/

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

厦门力鼎光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为厦门力鼎光电技术有限公司，成立于2002年9月27日，注册资本为人民币2,200万元。厦门力鼎光电技术有限公司以截至2018年2月28日经审计的净资产中的24,300.00万元折为股本24,300.00万股，每股面值1元。本次变更后，公司注册资本和股本均为人民币24,300.00万元。2018年5月23日,公司取得厦门市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为91350200612047694J的《营业执照》；

2019年3月5日，公司2018年度股东大会审议通过《公司2018年度利润分配方案》，以公司实施利润分配方案的股权登记日总股本24,300.00万股为基数，向全体股东每10股送红股5股，共计送红股12,150.00万股。本次变更后，公司注册资本和股本均为人民币36,450.00万元；

2020年7月24日，根据公司2019年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门力鼎光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]979号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）4,100万股，每股面值1元，共增加公司注册资本和股本人民币4,100.00万元。本次变更后，公司注册资本和股本均为人民币40,550.00万元；

2021年8月及2025年2月公司分别实施2021年、2025年限制性股票激励计划，经过激励计划授予增资、回购注销等历次变更，截止2025年12月31日，公司注册资本和股本均为人民币41,068.40万元。

公司法定代表人：吴富宝；

住所：厦门市海沧区新阳工业区新美路26号1号厂房；

经营期限：长期。

（2）公司业务性质和经营范围

本公司所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。

本公司经营范围：光学仪器制造；光电子产品制造；汽车零部件及配件制造；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

（3）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共8户，详见附注十、在其他主体中的权益。

（4）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2026年4月13日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

/

√适用□不适用

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

/

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

/

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

/

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

/

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

/

①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

/

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动

/

计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。