河北华通线缆集团股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的背景及目的

河北华通线缆集团股份有限公司(以下简称“公司”)及子公司在日常经营 过程中涉及贸易项下外汇资金收付的外币业务,为有效规避和防范外汇市场风险, 防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响,公司将以真实的业务为基础开 展相关外汇套期保值业务,不进行投机和套利交易。

二、外汇套期保值业务概述

(一)资金规模

公司及子公司拟开展期限内任一交易日持有的最高合约价值不超过3,500 万美元(或其他等值外币/人民币,含本数)的外汇套期保值业务,上述额度在 有效期内可循环滚动使用,任一时点的交易金额不超过授权的额度(含前述交易 的收益进行再交易的相关金额)。

(二)资金来源

资金来源均为公司自有资金,不涉及募集资金。

(三)交易方式

公司及子公司的外汇套期保值业务将在经国家外汇管理局和中国人民银行 批准、具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易。外汇套期保值 业务仅限于实际业务发生的结算币种,主要币种有美元、欧元等。公司进行外汇 套期保值业务包括但不限于远期业务、掉期业务、互换业务、期权业务、期货业 务及其他外汇衍生产品业务。

(四)交易期限

本次外汇套期保值业务额度的有效期为自公司2025 年年度股东会审议通过 之日起12 个月。

三、交易风险分析及风控措施

(一)风险分析

公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机为目的的 外汇交易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为

依托,以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定 的风险:

1、市场风险:因外汇行情变动较大,可能产生因标的利率、汇率等市场价 格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。

2、履约风险:对部分按照预算进行相应风险管理而开展衍生品业务,存在 合约到期无法履约造成违约而带来的风险。

3、内部控制风险:衍生金融交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生 由于内控体系不完善造成的风险。

(二)风险控制措施

1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务操作及 风险管理等方面做出了明确规定。

2、为控制履约风险,公司仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具 有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构开展外汇套期保值业务。

3、为避免内部控制风险,公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业 务,严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作,有效保证制 度的执行。

四、交易对公司的影响及相关会计处理

公司及子公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为依托,与公司日常经 营需求相匹配。公司开展外汇套期保值业务能够有效规避和防范外汇市场风险, 防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响,提高外汇资金使用效率,合理 降低财务费用。鉴于外汇套期保值业务的开展具有一定的风险,对公司的影响具 有不确定性,公司将严格按照相关规定及时履行信息披露义务。

公司及子公司将根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》《企业 会计准则第24 号—套期会计》《企业会计准则第37 号—金融工具列报》等相关 规定及其指南,对外汇套期保值业务进行相应的会计核算和披露。

五、可行性结论分析

公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则,以生产经营为基础,以 套期保值为目的,不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易,不影响主营业务 发展。公司及子公司以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,在保证正

常生产经营的前提下,采取的针对性风险控制措施可行有效。公司及子公司开展 外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》等有 关规定。因此,公司及子公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。

河北华通线缆集团股份有限公司

2026 年4 月27 日