☆财务分析☆ ◇301201 诚达药业 更新日期：2026-02-06◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -2810.37｜ 9098.03｜ 10648.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.29｜ 4.05｜ 5.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -130.89｜ -14.56｜ 6.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 11.93｜ 7.18｜ 4.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.26%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 243646.00｜ 245532.50｜ 232189.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 29076.64｜ 17640.31｜ 10581.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 20675.97｜ 17153.26｜ 9953.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 17846.32｜ 136393.89｜ 60443.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9467.78｜ 12462.21｜ 10771.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 52.00｜ 54.22｜ 47.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 11.93｜ 7.18｜ 4.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 88.07｜ 92.82｜ 95.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 6.84｜ 9.58｜ 16.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.97｜ 8.69｜ 15.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 42301.67｜ 45628.45｜ 41540.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 2864.84｜ 19207.24｜ 4766.55｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-118574.77｜ 75825.87｜ 58593.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 126.98｜ 110.13｜ 100.96｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -101.94｜ 211.11｜ 44.76｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 4219.19｜ 833.43｜ 550.26｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-120947.83｜ 59439.11｜ -98863.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -712.33｜ -2900.88｜ 152567.86｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 33313.12｜ 41430.18｜ 41146.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 19048.26｜ 23662.28｜ 21392.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10400.40｜ 8835.83｜ 8831.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -403.92｜ -772.04｜ -540.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -2456.96｜ 10779.91｜ 12424.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3078.65｜ 4182.39｜ 3926.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -261.35｜ -354.92｜ -413.73｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -2718.31｜ 10425.00｜ 12010.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 45.61｜ 1314.79｜ 1363.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -2763.92｜ 9110.20｜ 10647.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 42.82｜ 42.89｜ 48.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.31｜ 4.00｜ 4.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1107｜ 0.0847｜ -0.0092｜ -0.1849｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0258｜ 0.0191｜ -0.0385｜ -0.3793｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.7643｜ 13.9346｜ 13.8427｜ 13.8517｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.7800｜ 0.6000｜ -0.0700｜ -1.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.9488｜ 10.9488｜ 10.9488｜ 10.9488｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.9304｜ 2.1007｜ 2.0088｜ 2.0178｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜28509.4723｜18245.2990｜ 7630.7845｜33313.1182｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1904.9784｜ 1344.1170｜ -145.5992｜-2456.9564｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1003.4593｜ 627.3243｜ 411.7751｜ 3078.6457｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1677.3326｜ 1282.4376｜ -139.9982｜-2810.3664｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2654｜ 0.1650｜ 0.1215｜ 0.5881｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0948｜ 0.0207｜ 0.0668｜ 0.3479｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.4181｜ 14.5261｜ 14.5043｜ 14.7183｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.8000｜ 1.1200｜ 0.8200｜ 4.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.9484｜ 10.9472｜ 10.9460｜ 10.9448｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4772｜ 2.5748｜ 2.5326｜ 2.4121｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜24376.8663｜16401.2181｜10088.9693｜41430.1764｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4470.4497｜ 2758.8214｜ 2298.3799｜10779.9128｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2381.9115｜ 1883.3377｜ 933.6424｜ 4182.3851｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4039.2785｜ 2517.4792｜ 1864.4506｜ 9098.0329｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.11｜ -0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.76｜ 13.85｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.95｜ 10.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.93｜ 2.02｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.08｜ 0.64｜ 0.30｜ 1.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.85｜ 1.74｜ 0.68｜ 3.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.12｜ 0.08｜ 0.03｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 16.95｜ 11.24｜ -24.37｜ -19.59｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -57.39｜ -51.28｜ -106.33｜ -122.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10088.97｜ 30.29｜ 1864.45｜ -66.34｜
｜二季度｜ 6312.25｜ 18.95｜ 653.03｜ -23.24｜
｜三季度｜ 7975.65｜ 23.94｜ 1521.80｜ -54.15｜
｜四季度｜ 8936.25｜ 26.83｜ -6849.64｜ 243.73｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10219.96｜ 24.67｜ 1964.50｜ 21.59｜
｜二季度｜ 6438.82｜ 15.54｜ 970.70｜ 10.67｜
｜三季度｜ 9367.00｜ 22.61｜ 3183.22｜ 34.99｜
｜四季度｜ 15404.40｜ 37.18｜ 2979.61｜ 32.75｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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