☆财务分析☆ ◇300339 润和软件 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 16111.23｜ 16379.91｜ 10541.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.72｜ 4.98｜ 3.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -1.64｜ 55.24｜ -40.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 34.80｜ 33.18｜ 33.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.37%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.75%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.74%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 537234.36｜ 505928.76｜ 480523.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 186940.49｜ 167879.70｜ 159949.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 146005.41｜ 122423.12｜ 109644.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 68001.56｜ 78087.00｜ 71118.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 191161.02｜ 145152.98｜ 125941.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2756.75｜ 2399.09｜ 1782.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 34.80｜ 33.18｜ 33.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 65.20｜ 66.82｜ 66.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.09｜ 2.25｜ 2.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.82｜ 1.94｜ 1.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 320776.19｜ 319145.79｜ 304768.92｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 3617.30｜ 13675.61｜ 9079.17｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -8943.80｜ 2317.09｜ 11401.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 94.37｜ 102.74｜ 102.45｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 22.45｜ 83.49｜ 86.05｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -55.51｜ 14.15｜ 108.06｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -10463.30｜ -4121.44｜ -10243.51｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1496.92｜ -7106.06｜ 12314.04｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 339923.23｜ 310622.47｜ 297471.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 259444.50｜ 231729.05｜ 223999.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 26312.61｜ 26871.88｜ 26574.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3799.95｜ 3602.43｜ 4093.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 16875.76｜ 15473.79｜ 10271.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -36.35｜ 3746.63｜ 10464.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 91.78｜ 921.96｜ 772.28｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 16967.54｜ 16395.75｜ 11044.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 410.11｜ -49.17｜ 201.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 16557.43｜ 16444.93｜ 10843.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.68｜ 25.40｜ 24.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.66｜ 4.85｜ 3.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1000｜ 0.0800｜ 0.0400｜ 0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0800｜ 0.0700｜ 0.0346｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.5223｜ 4.4955｜ 4.3833｜ 4.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.2300｜ 1.7100｜ 0.9000｜ 4.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3854｜ 3.7827｜ 3.7784｜ 3.7713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4362｜ -0.0455｜ -0.0815｜ -0.1206｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜271855.922｜174690.403｜83245.9246｜339923.227｜
｜ ｜ 6｜ 5｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8525.1190｜ 6007.9154｜ 2861.2836｜16875.7588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 357.3945｜ 24.9307｜ 15.9655｜ -36.3484｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7857.2601｜ 5981.7795｜ 3120.0090｜16111.2340｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1400｜ 0.1100｜ 0.0300｜ 0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0620｜ 0.0400｜ 0.0241｜ 0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.3133｜ 4.2740｜ 4.2850｜ 4.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.2600｜ 2.5000｜ 0.7600｜ 4.9800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.7633｜ 3.7561｜ 3.7464｜ 3.7308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1840｜ -0.2165｜ -0.2907｜ -0.3229｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜240885.524｜158022.665｜77014.4153｜310622.465｜
｜ ｜ 0｜ 1｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜11838.4619｜ 9130.6876｜ 2688.2513｜15473.7899｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -82.7608｜ -7.8146｜ -10.7434｜ 3746.6280｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜11068.0147｜ 8476.2768｜ 2563.1620｜16379.9122｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.10｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.52｜ 4.34｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.39｜ 3.77｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.44｜ -0.12｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 5.21｜ 3.35｜ 1.82｜ 7.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.27｜ 0.83｜ 0.41｜ 2.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.48｜ 0.31｜ 0.15｜ 0.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 12.86｜ 10.55｜ 8.09｜ 9.43｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -27.99｜ -34.20｜ 6.44｜ 9.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 77014.42｜ 22.66｜ 2563.16｜ 15.91｜
｜二季度｜ 81008.25｜ 23.83｜ 5913.11｜ 36.70｜
｜三季度｜ 82862.86｜ 24.38｜ 2591.74｜ 16.09｜
｜四季度｜ 99037.70｜ 29.14｜ 5043.22｜ 31.30｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 73705.60｜ 23.73｜ 3630.50｜ 22.16｜
｜二季度｜ 69824.58｜ 22.48｜ 4336.67｜ 26.48｜
｜三季度｜ 72649.49｜ 23.39｜ 1849.78｜ 11.29｜
｜四季度｜ 94442.79｜ 30.40｜ 6562.96｜ 40.07｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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