☆财务分析☆ ◇300766 每日互动 更新日期：2026-02-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6475.52｜ -4993.14｜ 2628.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.07｜ -3.02｜ 1.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -29.69｜ -289.95｜ -76.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 14.72｜ 18.05｜ 19.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.37%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.75%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.74%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 185284.03｜ 203932.43｜ 215103.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 27279.69｜ 36806.89｜ 41541.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 23850.71｜ 27140.98｜ 29417.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 39741.78｜ 70981.36｜ 97179.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 16496.49｜ 12831.85｜ 12730.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1107.34｜ 1462.68｜ 1241.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 14.72｜ 18.05｜ 19.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 85.28｜ 81.95｜ 80.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.75｜ 3.45｜ 4.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.65｜ 3.37｜ 4.04｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 44817.35｜ 43632.12｜ 54232.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1885.04｜ 1209.56｜ 6833.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -15743.25｜ -16109.28｜ -58404.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 95.28｜ 101.49｜ 103.12｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -29.11｜ -24.22｜ 259.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 243.12｜ 322.63｜ -2221.82｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1005.23｜ -10449.90｜ -73283.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -16630.33｜ -6877.14｜ 7972.52｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 47036.36｜ 42991.34｜ 52589.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 12526.47｜ 13511.25｜ 19532.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 12918.49｜ 11539.53｜ 9036.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1190.01｜ -2459.38｜ -3074.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1556.07｜ -5443.93｜ 3851.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1269.26｜ 383.03｜ 45.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -9345.36｜ -2149.23｜ -475.28｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7789.29｜ -7593.16｜ 3375.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -950.63｜ -2277.37｜ 479.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6838.66｜ -5315.79｜ 2896.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 73.37｜ 68.57｜ 62.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -4.13｜ -3.08｜ 1.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1380｜ -0.0800｜ -0.0422｜ -0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1247｜ -0.0700｜ -0.0457｜ 0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.9778｜ 3.9257｜ 3.9597｜ 3.9955｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.4900｜ -2.0500｜ -1.0600｜ -4.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.8688｜ 1.7522｜ 1.7469｜ 1.7406｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9448｜ 1.0079｜ 1.0470｜ 1.0892｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜33440.2758｜21848.3061｜ 9918.6068｜47036.3638｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6286.4974｜-3880.4859｜-2500.8367｜ 1556.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -296.3748｜ -252.4453｜ 162.9599｜ 1269.2602｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5419.1895｜-3189.3857｜-1653.3208｜-6475.5232｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0162｜ 0.0100｜ -0.0097｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0208｜ 0.0100｜ -0.0132｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1198｜ 4.1589｜ 4.0606｜ 4.0653｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3900｜ 0.2600｜ -0.2300｜ -3.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.7376｜ 1.7801｜ 1.9735｜ 1.9666｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2268｜ 1.2212｜ 1.1811｜ 1.1906｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜33331.6061｜21701.8431｜10014.8326｜42991.3361｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 663.3043｜ 567.2338｜ -552.8865｜-5443.9306｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 316.5604｜ 336.1318｜ -64.7910｜ 383.0283｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 634.5904｜ 414.7371｜ -378.8616｜-4993.1430｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.14｜ -0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.98｜ 4.00｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.87｜ 1.74｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.94｜ 1.09｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 7.28｜ 5.12｜ 2.10｜ 10.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.14｜ 1.39｜ 0.60｜ 3.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.18｜ 0.12｜ 0.06｜ 0.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 0.33｜ 0.67｜ -0.96｜ 9.41｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -1047.75｜ -784.11｜ -352.32｜ 128.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10014.83｜ 21.29｜ -378.86｜ 5.85｜
｜二季度｜ 11687.01｜ 24.85｜ 793.60｜ -12.26｜
｜三季度｜ 11629.76｜ 24.73｜ 219.85｜ -3.40｜
｜四季度｜ 13704.76｜ 29.14｜ -7110.11｜ 109.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10719.17｜ 24.93｜ 165.39｜ -3.31｜
｜二季度｜ 10465.99｜ 24.34｜ 628.95｜ -12.60｜
｜三季度｜ 9807.50｜ 22.81｜ -742.55｜ 14.87｜
｜四季度｜ 11998.68｜ 27.91｜ -5044.94｜ 101.04｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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