☆财务分析☆ ◇300899 *ST凯鑫 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -164.62｜ 1558.31｜ 2737.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.26｜ 2.36｜ 4.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -110.56｜ -43.06｜ -43.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 19.95｜ 8.74｜ 6.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.56%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：161.19%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：49.66%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 79214.23｜ 72396.08｜ 70900.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 15804.46｜ 6324.62｜ 4886.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 15201.39｜ 6053.39｜ 4213.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 14789.36｜ 16086.90｜ 21526.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6583.71｜ 9752.12｜ 9049.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 302.41｜ 97.96｜ 9.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 19.95｜ 8.74｜ 6.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 80.05｜ 91.26｜ 93.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.42｜ 11.00｜ 15.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.52｜ 9.74｜ 13.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 23104.66｜ 13595.81｜ 18203.89｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 7999.23｜ -399.55｜ 5256.10｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1384.28｜ -6676.54｜ -9946.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 283.12｜ 109.09｜ 118.15｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -4859.21｜ -25.64｜ 192.05｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 840.89｜ -428.45｜ -363.41｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -6848.88｜ -4458.15｜ -11529.41｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2605.53｜ -1888.78｜ -3968.59｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 8160.59｜ 12462.78｜ 15407.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 6245.36｜ 7870.50｜ 9290.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 1407.90｜ 1514.81｜ 1739.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -174.30｜ -342.18｜ -321.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -438.14｜ 1570.69｜ 2991.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 488.55｜ 597.39｜ 692.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -6.39｜ -｜ 6.91｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -444.53｜ 1554.93｜ 2997.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -275.67｜ -4.74｜ 267.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -168.86｜ 1559.67｜ 2730.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.47｜ 36.85｜ 39.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -0.26｜ 2.36｜ 4.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4852｜ 0.4963｜ 0.2913｜ -0.0258｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4378｜ 0.4515｜ 0.2642｜ -0.1795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.4287｜ 10.4405｜ 10.2342｜ 9.9425｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.7600｜ 4.8700｜ 2.8900｜ -0.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.0159｜ 6.0159｜ 6.0159｜ 6.0159｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.9251｜ 2.9362｜ 2.7312｜ 2.4399｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15123.7146｜12786.8143｜ 7338.2893｜ 8160.5886｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3319.7468｜ 3444.7591｜ 2030.0602｜ -438.1389｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 130.5466｜ 118.7930｜ 78.1863｜ 488.5519｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3094.7111｜ 3165.3422｜ 1858.2879｜ -164.6201｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1117｜ 0.0193｜ 0.0766｜ 0.2443｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0741｜ 0.0024｜ 0.0819｜ 0.1588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.1223｜ 10.0258｜ 10.4393｜ 10.3591｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.0900｜ 0.1900｜ 0.7400｜ 2.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.0576｜ 6.0539｜ 6.0501｜ 6.0464｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.5823｜ 2.4900｜ 2.9073｜ 2.8306｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7829.8257｜ 4194.2792｜ 3126.0881｜12462.7816｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 722.5155｜ 97.5195｜ 553.8789｜ 1570.6927｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 393.5454｜ 262.1557｜ 68.9928｜ 597.3882｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 712.1719｜ 123.3758｜ 488.7679｜ 1558.3091｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.49｜ -0.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.43｜ 9.94｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.02｜ 6.02｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.93｜ 2.44｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.84｜ 0.71｜ 0.40｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.07｜ 1.63｜ 0.89｜ 1.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.19｜ 0.17｜ 0.09｜ 0.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 93.16｜ 204.86｜ 134.74｜ -34.52｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 359.47｜ 3432.38｜ 266.52｜ -127.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3126.09｜ 38.31｜ 488.77｜ -296.93｜
｜二季度｜ 1068.19｜ 13.09｜ -365.39｜ 221.97｜
｜三季度｜ 3635.55｜ 44.55｜ 588.80｜ -357.69｜
｜四季度｜ 330.76｜ 4.05｜ -876.79｜ 532.65｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2012.69｜ 16.15｜ 229.88｜ 14.75｜
｜二季度｜ 1909.93｜ 15.33｜ 95.61｜ 6.14｜
｜三季度｜ 3080.49｜ 24.72｜ 438.61｜ 28.15｜
｜四季度｜ 5459.67｜ 43.81｜ 794.22｜ 50.97｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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