☆财务分析☆ ◇603207 小方制药 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 20527.11｜ 20362.70｜ 17517.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 24.29｜ 42.74｜ 58.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 0.81｜ 16.24｜ 38.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 11.99｜ 18.62｜ 19.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.26%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 140244.85｜ 71265.09｜ 46329.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 16821.38｜ 13269.67｜ 9093.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 16814.84｜ 13217.63｜ 8996.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 88343.08｜ 28554.40｜ 5866.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 8785.09｜ 8539.09｜ 8187.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 54.90｜ 64.50｜ 24.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 11.99｜ 18.62｜ 19.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 88.01｜ 81.38｜ 80.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 6.14｜ 3.42｜ 3.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.79｜ 2.83｜ 2.78｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 53286.58｜ 53122.30｜ 47930.64｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 21220.81｜ 20025.81｜ 13719.79｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 14431.44｜ 22387.38｜ 1385.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 112.28｜ 112.58｜ 104.91｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 103.38｜ 98.35｜ 78.32｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 70.30｜ 109.94｜ 7.91｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -53095.27｜ 2639.52｜ -667.47｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 46305.90｜ -277.95｜ -11667.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 47458.37｜ 47187.16｜ 45688.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 16318.96｜ 16297.09｜ 18715.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 1899.19｜ 1497.13｜ 1363.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -598.71｜ -146.98｜ -75.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 23981.70｜ 23617.99｜ 20635.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1.56｜ 219.77｜ 295.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ 99.00｜ -29.34｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 23950.69｜ 23717.00｜ 20606.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3423.58｜ 3354.29｜ 3088.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 20527.11｜ 20362.70｜ 17517.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 65.61｜ 65.46｜ 59.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 16.63｜ 35.11｜ 47.05｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.0600｜ 0.7500｜ 0.3700｜ 1.5300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.0600｜ 0.7600｜ 0.3701｜ 1.5300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.5651｜ 6.9511｜ 8.0886｜ 7.7140｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 14.1500｜ 9.6300｜ 4.7500｜ 24.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0395｜ 3.0336｜ 3.0384｜ 2.9889｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.1769｜ 2.5713｜ 3.7044｜ 3.3304｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜39721.8590｜26978.9667｜12907.1756｜47458.3693｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜19845.0192｜14195.7979｜ 6994.1964｜23981.6988｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 1.5585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜16989.3969｜12082.1251｜ 5984.2662｜20527.1096｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.2800｜ 0.9900｜ 0.4400｜ 1.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.2799｜ 0.9900｜ 0.0000｜ 1.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.4402｜ 5.8264｜ 0.0000｜ 4.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 18.2600｜ 18.5800｜ 8.6100｜ 42.7400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9877｜ 0.5801｜ 0.0000｜ 0.5768｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.1862｜ 3.8911｜ 0.0000｜ 2.9010｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜36721.3946｜26178.8743｜12491.1943｜47187.1615｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜18908.1288｜13924.3444｜ 6096.4026｜23617.9915｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1.5585｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 219.7702｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜16166.9487｜11881.5931｜ 5220.2814｜20362.7028｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.06｜ 1.53｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.57｜ 7.71｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.04｜ 2.99｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.18｜ 3.33｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.70｜ 1.94｜ 1.00｜ 3.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.96｜ 2.58｜ 1.42｜ 5.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.29｜ 0.20｜ 0.09｜ 0.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 8.17｜ 3.06｜ 3.33｜ 0.57｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 4.96｜ 1.95｜ 14.73｜ 1.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12491.19｜ 26.32｜ 5220.28｜ 25.43｜
｜二季度｜ 13687.68｜ 28.84｜ 6661.31｜ 32.45｜
｜三季度｜ 10542.52｜ 22.21｜ 4285.36｜ 20.88｜
｜四季度｜ 10736.97｜ 22.62｜ 4360.16｜ 21.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12343.82｜ 26.16｜ 5544.19｜ 27.23｜
｜二季度｜ 13654.58｜ 28.94｜ 6252.46｜ 30.71｜
｜三季度｜ 10703.02｜ 22.68｜ 5056.14｜ 24.83｜
｜四季度｜ 10485.74｜ 22.22｜ 3509.91｜ 17.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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