☆财务分析☆ ◇920351 华光源海 更新日期：2026-04-13◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1753.49｜ 3234.55｜ 4870.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.94｜ 7.14｜ 17.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -45.79｜ -33.81｜ 18.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 51.42｜ 51.64｜ 46.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.68%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-20.29%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.46%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 96564.79｜ 94686.08｜ 86688.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 49655.98｜ 48892.62｜ 40513.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 48835.35｜ 47884.08｜ 39734.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 34514.77｜ 24072.92｜ 39740.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 39599.32｜ 42640.98｜ 32290.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4562.87｜ 4621.05｜ 2517.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 51.42｜ 51.64｜ 46.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 48.58｜ 48.36｜ 53.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.75｜ 1.74｜ 1.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.67｜ 1.67｜ 1.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 224509.31｜ 160894.32｜ 223049.06｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6780.60｜ -3244.70｜ 6218.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 10646.81｜ -13231.13｜ 25097.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 108.09｜ 103.72｜ 105.46｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 386.69｜ -100.31｜ 127.69｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 607.18｜ -409.06｜ 515.32｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 2921.03｜ -5890.01｜ 1523.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 749.89｜ -4200.85｜ 17038.48｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 207705.22｜ 155122.98｜ 211509.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 194775.25｜ 143110.64｜ 197268.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4131.10｜ 3682.79｜ 4178.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -167.15｜ 119.96｜ -529.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 2863.63｜ 4789.03｜ 7394.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 158.03｜ 566.58｜ 213.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 250.51｜ 322.37｜ -23.51｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 3114.14｜ 5111.40｜ 7370.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1062.60｜ 1403.38｜ 1838.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2051.54｜ 3708.02｜ 5532.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 6.23｜ 7.74｜ 6.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.91｜ 7.36｜ 10.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2200｜ 0.2185｜ 0.1200｜ 0.1992｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2067｜ 0.2150｜ 0.1068｜ 0.1775｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.9518｜ 5.3100｜ 5.2153｜ 5.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.2800｜ 4.2000｜ 2.3500｜ 3.9400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.7634｜ 2.0261｜ 2.0261｜ 2.0261｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.9189｜ 2.0209｜ 1.9235｜ 1.8024｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜146297.346｜93284.9278｜48073.7928｜207705.221｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3509.3003｜ 2902.0420｜ 1813.5081｜ 2863.6330｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 145.3814｜ 136.6674｜ 33.9113｜ 158.0276｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1964.9253｜ 1923.5638｜ 1065.3640｜ 1753.4890｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0700｜ 0.0800｜ 0.0400｜ 0.3585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0549｜ 0.0700｜ 0.0226｜ 0.3019｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.9950｜ 5.0900｜ 5.0475｜ 4.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.4200｜ 1.6000｜ 0.8000｜ 7.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0261｜ 2.0261｜ 2.0261｜ 2.1114｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7244｜ 1.8238｜ 1.7719｜ 1.6664｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜160088.748｜98625.9934｜41281.8422｜155122.978｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1425.1962｜ 1137.7160｜ 408.3017｜ 4789.0322｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 113.9139｜ 67.0073｜ -32.5662｜ 566.5813｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 627.3588｜ 711.0730｜ 355.5965｜ 3234.5512｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.22｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.95｜ 5.09｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.76｜ 2.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.92｜ 1.80｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 83.55｜ 48.02｜ 30.63｜ 104.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.22｜ 2.12｜ 1.14｜ 5.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.47｜ 0.95｜ 0.51｜ 2.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -8.61｜ -5.42｜ 16.45｜ 33.90｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 146.23｜ 155.08｜ 344.16｜ -40.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 41281.84｜ 19.88｜ 355.60｜ 20.28｜
｜二季度｜ 57344.15｜ 27.61｜ 355.48｜ 20.27｜
｜三季度｜ 61462.75｜ 29.59｜ -83.71｜ -4.77｜
｜四季度｜ 47616.47｜ 22.93｜ 1126.13｜ 64.22｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 31848.74｜ 20.53｜ 1024.82｜ 31.68｜
｜二季度｜ 43267.42｜ 27.89｜ 1108.21｜ 34.26｜
｜三季度｜ 43318.65｜ 27.93｜ 460.11｜ 14.22｜
｜四季度｜ 36688.17｜ 23.65｜ 641.42｜ 19.83｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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