☆财务分析☆ ◇300039 上海凯宝 更新日期：2026-02-07◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 37557.80｜ 32787.08｜ 19080.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.27｜ 8.54｜ 20.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 14.55｜ 71.84｜ 36.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 9.19｜ 11.94｜ 11.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.95%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.21%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.19%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 451846.94｜ 457967.29｜ 425927.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 41544.91｜ 54681.65｜ 49824.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 23230.25｜ 33484.58｜ 29595.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 59331.26｜ 60194.42｜ 69469.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31650.31｜ 37036.35｜ 37467.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 12.45｜ 41.44｜ 92.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 9.19｜ 11.94｜ 11.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 90.81｜ 88.06｜ 88.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 10.40｜ 4.40｜ 5.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.36｜ 3.83｜ 4.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 171546.84｜ 184315.13｜ 125791.43｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 27895.03｜ 38266.50｜ 37641.86｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 14629.62｜ 12127.40｜ 3874.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.44｜ 115.63｜ 112.43｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 74.27｜ 116.71｜ 197.28｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 38.95｜ 36.99｜ 20.31｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -3342.88｜ -19863.10｜ -28537.34｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -9922.53｜ -6276.00｜ -5230.00｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 147331.90｜ 159405.15｜ 111885.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 27276.36｜ 31247.85｜ 24757.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8146.73｜ 8106.25｜ 5857.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -5036.83｜ -4947.95｜ -4253.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 43824.90｜ 38295.87｜ 22836.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1398.33｜ 1126.91｜ -524.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -406.69｜ 57.47｜ -217.59｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 43418.21｜ 38353.35｜ 22619.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 5927.43｜ 5663.50｜ 3610.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 37490.78｜ 32689.85｜ 19008.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 81.49｜ 80.40｜ 77.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 9.16｜ 8.13｜ 5.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1788｜ 0.1166｜ 0.0806｜ 0.3591｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1651｜ 0.1122｜ 0.0782｜ 0.3373｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.3451｜ 4.0760｜ 4.0235｜ 3.9217｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 10.7900｜ 6.3100｜ 2.5600｜ 4.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0949｜ 1.9614｜ 2.0254｜ 1.9448｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜81902.9096｜60465.5894｜40063.9142｜147331.904｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜22086.7677｜14494.4194｜10333.2901｜43824.9028｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1491.1964｜ 657.8007｜ 489.2280｜ 1398.3326｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜18704.1799｜12195.4089｜ 8429.2812｜37557.8025｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2075｜ 0.1359｜ 0.0846｜ 0.3135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2025｜ 0.1365｜ 0.0835｜ 0.2784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6842｜ 3.3550｜ 3.6121｜ 3.8539｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.8400｜ -10.9200｜ -6.4800｜ 8.5400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8264｜ 1.7547｜ 1.8034｜ 1.7188｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜112123.726｜82915.1714｜47549.6608｜159405.147｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜25662.1220｜16919.4116｜10114.0006｜38295.8745｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 469.2514｜ 244.8089｜ 131.9958｜ 1126.9079｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜21706.8485｜14213.9016｜ 8845.8934｜32787.0830｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.18｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.35｜ 3.92｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.01｜ 0.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.09｜ 1.94｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.82｜ 0.59｜ 0.39｜ 1.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.99｜ 2.20｜ 1.26｜ 4.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.13｜ 0.09｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -26.95｜ -27.08｜ -15.74｜ -7.57｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -13.93｜ -14.33｜ 2.17｜ 14.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 47549.66｜ 32.27｜ 8845.89｜ 23.55｜
｜二季度｜ 35365.51｜ 24.00｜ 5368.01｜ 14.29｜
｜三季度｜ 29208.55｜ 19.83｜ 7492.95｜ 19.95｜
｜四季度｜ 35208.18｜ 23.90｜ 15850.95｜ 42.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 45938.75｜ 28.82｜ 8017.89｜ 24.45｜
｜二季度｜ 38696.04｜ 24.28｜ 5510.78｜ 16.81｜
｜三季度｜ 30798.06｜ 19.32｜ 6083.68｜ 18.56｜
｜四季度｜ 43972.30｜ 27.59｜ 13174.74｜ 40.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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