☆财务分析☆ ◇002659 凯文教育 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3696.46｜ -4972.25｜ -9659.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.69｜ -2.23｜ -4.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 25.66｜ 48.48｜ 19.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 30.43｜ 29.24｜ 30.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.08%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：2.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 311328.84｜ 310989.12｜ 324106.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 94723.92｜ 90933.08｜ 99230.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 25020.73｜ 26575.56｜ 24230.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 29632.74｜ 39569.67｜ 44124.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3112.42｜ 530.38｜ 156.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 229.53｜ 257.73｜ 272.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 30.43｜ 29.24｜ 30.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 69.57｜ 70.76｜ 69.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.43｜ 2.07｜ 2.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.32｜ 1.52｜ 1.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 28418.77｜ 22254.78｜ 29736.67｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5582.63｜ 6513.75｜ 22301.61｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -9935.39｜ -4486.34｜ -2606.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 88.90｜ 87.66｜ 173.09｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -151.03｜ -131.00｜ -231.07｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 268.78｜ 90.23｜ 27.01｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -94.00｜ -1004.79｜ 1438.22｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -15440.98｜ -10014.32｜ -26438.71｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 31968.68｜ 25388.52｜ 17180.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 23191.96｜ 19259.67｜ 14714.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4742.33｜ 4923.01｜ 4870.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3675.02｜ 4258.84｜ 5555.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -1555.81｜ -4457.89｜ -8976.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 243.58｜ 309.01｜ 340.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -1640.63｜ -4457.89｜ -8976.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1835.23｜ 388.48｜ 673.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3475.86｜ -4846.37｜ -9649.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.45｜ 24.14｜ 14.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.71｜ -2.26｜ -4.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0020｜ 0.0012｜ 0.0008｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0005｜ 0.0003｜ 0.0001｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6182｜ 3.6178｜ 3.6180｜ 3.6173｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0400｜ 0.0300｜ 0.0200｜ -1.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.8095｜ -0.8099｜ -0.8097｜ -0.8105｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜24981.8181｜17122.7811｜ 9067.4740｜31968.6835｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 433.0141｜ 397.5567｜ 338.6338｜-1555.8098｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 94.1761｜ 67.8880｜ 34.2499｜ 243.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 95.6579｜ 73.5032｜ 46.8362｜-3696.4617｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0370｜ -0.0170｜ -0.0100｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0396｜ -0.0170｜ -0.0123｜ -0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6415｜ 3.6623｜ 3.6728｜ 3.6787｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.0100｜ -0.4500｜ -0.1600｜ -2.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7858｜ -0.7652｜ -0.7546｜ -0.7487｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22542.4130｜15219.2065｜ 7705.4294｜25388.5169｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1324.1709｜-1004.9498｜ -429.5812｜-4457.8942｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 195.8717｜ 164.6134｜ 99.0932｜ 309.0083｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2218.6092｜ -987.7822｜ -353.8176｜-4972.2478｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.00｜ -0.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.62｜ 3.62｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.38｜ 3.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.81｜ -0.81｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 937.22｜ 868.04｜ 312.39｜ 1931.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 8.79｜ 4.43｜ 1.80｜ 17.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.06｜ 0.03｜ 0.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 10.82｜ 12.51｜ 17.68｜ 25.92｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 132.70｜ 139.56｜ 178.83｜ 65.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7705.43｜ 24.10｜ -353.82｜ 9.57｜
｜二季度｜ 7513.78｜ 23.50｜ -633.96｜ 17.15｜
｜三季度｜ 7323.21｜ 22.91｜ -1230.83｜ 33.30｜
｜四季度｜ 9426.27｜ 29.49｜ -1477.85｜ 39.98｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6823.32｜ 26.88｜ -1061.37｜ 21.35｜
｜二季度｜ 5974.71｜ 23.53｜ -954.54｜ 19.20｜
｜三季度｜ 6309.71｜ 24.85｜ -546.94｜ 11.00｜
｜四季度｜ 6280.77｜ 24.74｜ -2409.40｜ 48.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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